Проведения кассовых операций

Настоящий регламент разработан в соответствии с требованиями положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ от 12.10.2011г. № 373-П.

Кассовые операции в ООО «ПростоДЕНЬГИ» осуществляются в отделениях только в рабочее время, установленное распорядительным документом, специалистами по продажам, ответственными за сохранность денежных средств и бухгалтером Отдела бухгалтерского учета материального обеспечения и отчетности.

Раздел 1. Оформление кассовых операция, проводимых в отделениях.

Операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются на основании приходных кассовых документов

Операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов

По операциям приема наличных денежных средств Специалист по продажам:

- формирует приходный кассовый ордер, распечатывает, проводит проверку правильности оформления ордера, сверяет соответствие сумм наличных денег цифрами и прописью;

- передает клиенту приходный кассовый документ для проставления его подписи и принимает наличные деньги;

- пересчитывает принятую денежную наличность;

- в подтверждение приема наличных денег от физического лица, подписывает приходный ордер и проставляет оттиск печати подразделения продаж;

- квитанцию приходного ордера выдает клиенту.

По операциям выдачи наличных денежных средств Специалист по продажам:

- формирует расходный кассовый ордер, распечатывает, проводит проверку правильности оформления ордера, сверяет соответствие сумм наличных денег цифрами и прописью;

- проверяет соответствие данных на сформированном расходном кассовом документе данным предъявленного клиентом паспорта или другого документа, удостоверяющего личность;

- подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче;

- передает клиенту расходный кассовый документ для проставления подписи клиента в присутствии специалиста по продажам;

- пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег в присутствии клиента таким образом, чтобы клиент мог видеть количество пересчитываемых банкнот Банка России;

- сверяет подпись клиента в расходном кассовом документе с подписью, проставленной в документе, удостоверяющем личность и подписью клиента проставленного в договоре займа;

- выдает наличные деньги лицу, указанному в расходном кассовом документе;

- подписывает расходный кассовый документ;

- второй экземпляр кассового документа, выдает клиенту.

На основании приказа организации в полях «Руководитель организации» расходных кассовых документов и «Бухгалтер» кассовой книги, формируемых в обособленных подразделениях проставляет подпись Руководитель соответствующего подразделения; в поле «Главный бухгалтер» приходных кассовых ордеров - кассир-операционист соответствующего отделения.

В течение рабочего дня Специалист по продажам приходные и расходные кассовые ордера формирует в две пачки в порядке возрастания номеров документов.

По завершению осуществления операций с наличными деньгами Специалист по продажам:

- оформляет документы по операциям совершенным в 1С: «Розница», согласно требованиям, изложенным в разделе 3 настоящего регламента

- распечатывает в 1С: «Бухгалтерия» сформированные приходные кассовые ордера по операциям, проведенным в программе 1С «Розница», сверяет суммы, указанные в приходных ордерах с итоговой суммой Z-отчета. При отсутствии расхождений указанные приходные кассовые ордера с прикрепленным к ним Z-отчетом, и другими оформленными документами прикладывает в конец пачки приходных кассовых ордеров по всем операциям подразделения продаж за день. При выявлении расхождений, выясняет причину расхождений и устраняет ее (при необходимости обращается в службу информационных технологий по тел. [phone]);

- формирует и распечатывает кассовый журнал по отделению:

- сверяет количество приходных, расходных кассовых документов и отраженные в них суммы наличных денег с данными кассового журнала отделения;

- сверяет сумму наличных денег в кассе с суммой остатка денежных средств на конец рабочего дня, отраженного в кассовом журнале отделения;

- при отсутствии расхождений подписывает кассовый журнал отделения и проставляет печать;

- в случае выявления излишков или недостач наличных денег устанавливает причины возникновения указанных расхождений и принимает меры по их урегулированию (производит повторный пересчет наличных денежных средств, проверяет правильность оформления всех кассовых документов на предмет правильности отражения сумм в них). Если причина появления излишков/недостач не выявлена, оформляет акт инвентаризации денежных средств,

Приложение №1 Унифицированная форма № ИНВ-15

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

Код

Форма по ОКУД

по ОКПО

организация

структурное подразделение

Вид деятельности

Основание для проведения инвентаризации:

Номер

приказ, постановление, распоряжение

дата

ненужное зачеркнуть

Вид операции

Номер документа

Дата составления

АКТ

инвентаризации наличных денежных средств

находящихся по состоянию на

г.

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства

сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою

ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход,

Материально ответственное лицо

должность

подпись

расшифровка подписи

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег

руб.

коп.

2) марок

руб.

коп.

3) ценных бумаг

руб.

коп.

4)

руб.

коп.

5)

руб.

коп.

Итого фактическое наличие на сумму

цифрами

прописью

руб.

коп.

По учетным данным на сумму

цифрами

прописью

руб.

коп.

Результаты инвентаризации:

излишек

руб.

коп.

недостача

руб.

коп.

Последние номера кассовых ордеров: приходного №

,

расходного №

Председатель комиссии

должность

подпись

расшифровка подписи

Члены комиссии

должность

подпись

расшифровка подписи

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Материально ответственное лицо

должность

подпись

расшифровка подписи

г.

Объяснения причин излишков или недостач

Материально ответственное лицо

должность

Подпись

Расшифровка подписи

Решение руководителя организации

Должность

подпись

Расшифровка подписи

приходный или расходный кассовый ордер и о данном факте по телефонной связи (тел. [phone]) сообщает бухгалтеру Отдела бухгалтерского учета материального обеспечения и отчетности. Формирует кассовый журнал отделения, в котором должна быть отражена выявленная сумма излишков/недостач. Остаток наличных денег в кассе перепроверяет с данными полученного кассового журнала отделения;

- наличные деньги помещает в металлический шкаф (сейф), который в обязательном порядке запирает на ключ;

- формирует сшив кассовых документов за день по отделению (к кассовому журналу отделения прикладывает в порядке возрастания номеров кассовые ордера сначала по приходу, затем по расходу). Сформированные кассовые сшивы хранятся в запираемых на ключ металлических шкафах (сейфах).

В начале рабочего дня Специалист по продажам после выемки наличных денег из металлического шкафа (сейфа), в обязательном порядке производит их пересчет и сверку полученного остатка с данными кассовой книги по данному подразделению.

При выявлении расхождений, Специалист по продажам уведомляет Руководителя подразделения и бухгалтера Отдела бухгалтерского учета материального обеспечения и отчетности (тел. [phone]) о выявленных излишках/недостачах, оформляет акт инвентаризации денежных средств, приходный или расходный кассовый ордер.

Полученные бухгалтером Отдела бухгалтерского учета материального обеспечения и отчетности кассовые документы оформляются в порядке изложенном выше. Кассовые документы подписываются бухгалтером, главным бухгалтером и руководителем организации (в период временного отсутствия – лицами их замещающими).

Полученные сшивы кассовых документов (вместе с объяснительными записками) помещаются в конверты. Конверты опечатываются печатью отделения и не реже, чем 1 раз в неделю передаются в офис Руководителю подразделения для проверки, формирования кассовой книги по каждому отделению за месяц и дальнейшей передачи в Головную организацию на хранение. До момента передачи в Головной офис, сшивы с кассовыми документами хранятся в запираемых на ключ металлических шкафах (сейфах).

Листы кассовой книги обособленного подразделения подбираются и брошюруются делопроизводителями/специалистами продаж по каждому обособленному подразделению, в календарной последовательности, с нумерацией карандашом всех листов.

Для учета поступающих в кассы организации наличных денег и выдаваемых из касс организации в Головной организации ведется кассовая книга и журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов в электронном виде. Распечатанные на бумажном носителе листы кассовой книги подбираются в хронологической последовательности, брошюруются по мере необходимости, но не реже одного раза в календарный год.

Заверительная надпись о количестве листов кассовой книги подписывается руководителем и главным бухгалтером, и скрепляется оттиском печати организации.

При осуществлении операций с наличными деньгами, специалистам по продажам запрещается:

- передоверять осуществление операций с наличными деньгами другим лицам;

- хранить личные деньги вместе с наличными деньгами организации.

- убирать из поля зрения клиента принимаемые от него/ выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного специалистом по продажам экземпляра приходного/ расходного кассового документа;

- хранить на рабочем столе специалиста по продажам ранее принятые от клиентов наличные деньги;

- уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания;

- оставлять в кассе денежные средства сверх установленного лимита;

- вносить исправления в кассовые документы.