Общество с Ограниченной Ответственностью

Общество с Ограниченной Ответственностью

«ПростоДЕНЬГИ»

___________________________________________________________

 

Юридический адрес: 650000 г. Кемерово, Пр. Советский, д.2/7, оф.202

ИНН 4205219217, ОГРН 1114205007443, КПП 420501001 Р/с 40702810405000000361

 

ПРИКАЗ

от 09.09.2013г. № 94/13-ОД

г. Кемерово

 

«О введении в действие Регламента 41-Р о порядке ведения кассовых операций»

 

В целях обеспечения выполнения требований положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ от 12.10.2011г. № 373-П

ПРИКАЗЫВАЮ:

 

1. Ввести в действие и считать обязательным к выполнению с 10 сентября 2013г., Регламент 94–Р «О порядке ведения кассовых операций в ООО «ПростоДЕНЬГИ» Приложение №1 к настоящему приказу.
2. Установить лимиты денежной наличности для подразделений ООО «ПростоДЕНЬГИ» согласно Приложению №2 к настоящему приказу.
3. Службе по общим вопросам ознакомить под роспись с Регламентом 41–Р «О порядке ведения кассовых операций в ООО «ПростоДЕНЬГИ» руководителей подразделений в срок до 10 сентября 2013 года.
4. Заместителю директора по информационным технологиям Елизарову К.В. разместить Регламент 41–Р «О порядке ведения кассовых операций в ООО «ПростоДЕНЬГИ» в программе 1С «Новости» в срок до 10.09.2013 года.
5. Специалистам по продажам, Старшим специалистам по продажам принять к безусловному выполнению Регламент 41–Р «О порядке ведения кассовых операций в ООО «ПростоДЕНЬГИ» и строго соблюдать установленные лимиты денежной наличности в кассах подразделений с 10.09.2013г.
6. Руководителям подразделений обеспечить выполнение Регламента 41–Р «О порядке ведения кассовых операций в ООО «ПростоДЕНЬГИ» и соблюдение установленных лимитов денежной наличности в кассах отделений Специалистами по продажам и Старшими специалистами по продажам с 10.09.2013 г.
7. Считать утратившим силу действие приказа от 01.07.2013г. № 66/13-ОД «О введении в действие Регламента 28-Р о порядке ведения кассовых операций».
8. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на главного бухгалтера Гульпа О.И.

 

 

Директор ___________________________С.А.Седов

 

Заместитель директора по финансам		Евдокушина С.А.
Главный бухгалтер		Гульпа О.И.
Заместитель директора по продажам и клиентскому обслуживанию		Шевцова Я.И.
Заместитель директора по общим вопросам		Седова Л.Н.
Заместитель директора по информационным технологиям   Руководитель подразделения Кемеровской области Юг	_____________	Елизаров К.В.   Ощепкова Э.В.
Руководитель подразделения Кемеровской области Север		Лапина Т.А.
Руководитель подразделения Алтайского края		Цапова А.С.
Руководитель подразделения Новосибирской области	_____________	Елтышева Е.О.
Руководитель подразделения Красноярского края	_____________	Попова А.В.

.

Приложение № 1

к приказу № 94/13-ОД от 09.09.13,

введен в действие с 10.09.2013 года

РЕГЛАМЕНТ 28-Р

ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Настоящий регламент разработан в соответствии с требованиями положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ от 12.10.2011г. № 373-П.

Кассовые операции в ООО «ПростоДЕНЬГИ» осуществляются в отделениях только в рабочее время, установленное распорядительным документом, специалистами по продажам, ответственными за сохранность денежных средств и бухгалтером Отдела бухгалтерского учета материального обеспечения и отчетности.

Раздел 1. Оформление кассовых операция, проводимых в отделениях.

Операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются на основании приходных кассовых документов

Операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов

По операциям приема наличных денежных средств Специалист по продажам:

- формирует приходный кассовый ордер, распечатывает, проводит проверку правильности оформления ордера, сверяет соответствие сумм наличных денег цифрами и прописью;

- передает клиенту приходный кассовый документ для проставления его подписи и принимает наличные деньги;

- пересчитывает принятую денежную наличность;

- в подтверждение приема наличных денег от физического лица, подписывает приходный ордер и проставляет оттиск печати подразделения продаж;

- квитанцию приходного ордера выдает клиенту.

По операциям выдачи наличных денежных средств Специалист по продажам:

- формирует расходный кассовый ордер, распечатывает, проводит проверку правильности оформления ордера, сверяет соответствие сумм наличных денег цифрами и прописью;

- проверяет соответствие данных на сформированном расходном кассовом документе данным предъявленного клиентом паспорта или другого документа, удостоверяющего личность;

- подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче;

- передает клиенту расходный кассовый документ для проставления подписи клиента в присутствии специалиста по продажам;

- пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег в присутствии клиента таким образом, чтобы клиент мог видеть количество пересчитываемых банкнот Банка России;

- сверяет подпись клиента в расходном кассовом документе с подписью, проставленной в документе, удостоверяющем личность и подписью клиента проставленного в договоре займа;

- выдает наличные деньги лицу, указанному в расходном кассовом документе;

- подписывает расходный кассовый документ;

- второй экземпляр кассового документа, выдает клиенту.

На основании приказа организации в полях «Руководитель организации» расходных кассовых документов и «Бухгалтер» кассовой книги, формируемых в обособленных подразделениях проставляет подпись Руководитель соответствующего подразделения; в поле «Главный бухгалтер» приходных кассовых ордеров - кассир-операционист соответствующего отделения.

В течение рабочего дня Специалист по продажам приходные и расходные кассовые ордера формирует в две пачки в порядке возрастания номеров документов.

По завершению осуществления операций с наличными деньгами Специалист по продажам:

- оформляет документы по операциям совершенным в 1С: «Розница», согласно требованиям, изложенным в разделе 3 настоящего регламента

- распечатывает в 1С: «Бухгалтерия» сформированные приходные кассовые ордера по операциям, проведенным в программе 1С «Розница», сверяет суммы, указанные в приходных ордерах с итоговой суммой Z-отчета. При отсутствии расхождений указанные приходные кассовые ордера с прикрепленным к ним Z-отчетом, и другими оформленными документами прикладывает в конец пачки приходных кассовых ордеров по всем операциям подразделения продаж за день. При выявлении расхождений, выясняет причину расхождений и устраняет ее (при необходимости обращается в службу информационных технологий по тел. [phone]);

- формирует и распечатывает кассовый журнал по отделению:

- сверяет количество приходных, расходных кассовых документов и отраженные в них суммы наличных денег с данными кассового журнала отделения;

- сверяет сумму наличных денег в кассе с суммой остатка денежных средств на конец рабочего дня, отраженного в кассовом журнале отделения;

- при отсутствии расхождений подписывает кассовый журнал отделения и проставляет печать;

- в случае выявления излишков или недостач наличных денег устанавливает причины возникновения указанных расхождений и принимает меры по их урегулированию (производит повторный пересчет наличных денежных средств, проверяет правильность оформления всех кассовых документов на предмет правильности отражения сумм в них). Если причина появления излишков/недостач не выявлена, оформляет акт инвентаризации денежных средств,

Приложение №1 Унифицированная форма № ИНВ-15

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

Код

Форма по ОКУД

по ОКПО

организация

структурное подразделение

Вид деятельности

Основание для проведения инвентаризации:

Номер

приказ, постановление, распоряжение

дата

ненужное зачеркнуть

Вид операции

Номер документа

Дата составления

АКТ

инвентаризации наличных денежных средств

находящихся по состоянию на

г.

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства

сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою

ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход,

Материально ответственное лицо

должность

подпись

расшифровка подписи

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег

руб.

коп.

2) марок

руб.

коп.

3) ценных бумаг

руб.

коп.

4)

руб.

коп.

5)

руб.

коп.

Итого фактическое наличие на сумму

цифрами

прописью

руб.

коп.

По учетным данным на сумму

цифрами

прописью

руб.

коп.

Результаты инвентаризации:

излишек

руб.

коп.

недостача

руб.

коп.

Последние номера кассовых ордеров: приходного №

,

расходного №

Председатель комиссии

должность

подпись

расшифровка подписи

Члены комиссии

должность

подпись

расшифровка подписи

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Материально ответственное лицо

должность

подпись

расшифровка подписи

г.

Объяснения причин излишков или недостач

Материально ответственное лицо

должность

Подпись

Расшифровка подписи

Решение руководителя организации

Должность

подпись

Расшифровка подписи

приходный или расходный кассовый ордер и о данном факте по телефонной связи (тел. [phone]) сообщает бухгалтеру Отдела бухгалтерского учета материального обеспечения и отчетности. Формирует кассовый журнал отделения, в котором должна быть отражена выявленная сумма излишков/недостач. Остаток наличных денег в кассе перепроверяет с данными полученного кассового журнала отделения;

- наличные деньги помещает в металлический шкаф (сейф), который в обязательном порядке запирает на ключ;

- формирует сшив кассовых документов за день по отделению (к кассовому журналу отделения прикладывает в порядке возрастания номеров кассовые ордера сначала по приходу, затем по расходу). Сформированные кассовые сшивы хранятся в запираемых на ключ металлических шкафах (сейфах).

В начале рабочего дня Специалист по продажам после выемки наличных денег из металлического шкафа (сейфа), в обязательном порядке производит их пересчет и сверку полученного остатка с данными кассовой книги по данному подразделению.

При выявлении расхождений, Специалист по продажам уведомляет Руководителя подразделения и бухгалтера Отдела бухгалтерского учета материального обеспечения и отчетности (тел. [phone]) о выявленных излишках/недостачах, оформляет акт инвентаризации денежных средств, приходный или расходный кассовый ордер.

Полученные бухгалтером Отдела бухгалтерского учета материального обеспечения и отчетности кассовые документы оформляются в порядке изложенном выше. Кассовые документы подписываются бухгалтером, главным бухгалтером и руководителем организации (в период временного отсутствия – лицами их замещающими).

Полученные сшивы кассовых документов (вместе с объяснительными записками) помещаются в конверты. Конверты опечатываются печатью отделения и не реже, чем 1 раз в неделю передаются в офис Руководителю подразделения для проверки, формирования кассовой книги по каждому отделению за месяц и дальнейшей передачи в Головную организацию на хранение. До момента передачи в Головной офис, сшивы с кассовыми документами хранятся в запираемых на ключ металлических шкафах (сейфах).

Листы кассовой книги обособленного подразделения подбираются и брошюруются делопроизводителями/специалистами продаж по каждому обособленному подразделению, в календарной последовательности, с нумерацией карандашом всех листов.

Для учета поступающих в кассы организации наличных денег и выдаваемых из касс организации в Головной организации ведется кассовая книга и журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов в электронном виде. Распечатанные на бумажном носителе листы кассовой книги подбираются в хронологической последовательности, брошюруются по мере необходимости, но не реже одного раза в календарный год.

Заверительная надпись о количестве листов кассовой книги подписывается руководителем и главным бухгалтером, и скрепляется оттиском печати организации.

При осуществлении операций с наличными деньгами, специалистам по продажам запрещается:

- передоверять осуществление операций с наличными деньгами другим лицам;

- хранить личные деньги вместе с наличными деньгами организации.

- убирать из поля зрения клиента принимаемые от него/ выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного специалистом по продажам экземпляра приходного/ расходного кассового документа;

- хранить на рабочем столе специалиста по продажам ранее принятые от клиентов наличные деньги;

- уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания;

- оставлять в кассе денежные средства сверх установленного лимита;

- вносить исправления в кассовые документы.

Раздел 3. Оформление кассовых операций, проводимых через ККМ.

 

Графа 11: Сдано наличными.

Тут вписывается выручка наличными, в нее не включаются возвраты и безнал.

Графа 14: Сдано всего.

Тут пишется сумма безналичных и наличных платежей минус возвраты.

Графа 15: Сумма возвратов.

Тут пишется общая сумма возвратов за смену. Эта строка берется из Z - отчета. Если вы не проводили возврат из кассы (так как это не обязательно), то не забудьте оформить акт КМ-3 и впишите сумму из этой формы в графу 15.

Графа 16: подпись кассира.

В этой графе должен расписаться Специалист по продажам.

Если на кассовом аппарате не пробивались суммы в течение текущего дня, то снимать отчет не нужно, журнал кассира-операциониста не заполняется.

Журнал кассира-операциониста заполняют сразу после снятия Z – отчета (закрытие кассовой смены) вечером - в конце операционного дня, если по техническим причинам не представляется возможным снять Z-отчет, то снимаем Z-отчет и заполняем журнал кассира-операциониста в начале следующего операционного дня, по данному факту специалист по продажам оформляет служебную записку на имя директора.

В течение операционного дня, для сверки наличия денежных средств в фискальной кассе «Розница», кассир- операционист снимает Х-отчет, в результате чего все операции сформированные на текущее время, выгружаются с фискальной программы 1С: «Розница» (формируется расходный кассовый ордер на сумму выгрузки) в 1С: «Бухгалтерию» (формируется приходный кассовый ордер на сумму загрузки), остаток денежных средств в программе 1С: «Розница» после выгрузки должен равняться 0.

В конце операционного дня Специалист по продажам обязан закрыть кассовую смену с выводом на печать Z-отчета. Дальнейший порядок закрытия операционного дня по кассовым операциям описан в разделе 1 настоящего регламента.

В случае, если Z-отчет не был снят вечером по вине специалиста по продажам, Специалисту по продажам, не позднее следующего рабочего дня, необходимо написать объяснительную записку на имя директора с пояснением причин грубого нарушения порядка ведения кассовых операций.

Если на кассе случайно были сняты несколько вечерних Z - отчетов за день, то каждый нужно занести в книгу кассира - операциониста по отдельности, выйдет несколько отчетов под разными номерами, но за одну дату. Обычно, это отчеты с нулевыми суммами. По данному факту Специалист по продажам пишет объяснительную записку.

Каждая ошибка в журнале кассира-операциониста должна быть заверена подписью лица, ответственного за ведение журнала. Зачеркните одной чертой ошибочный текст или суммы, но так, чтобы их можно было прочитать рядом с каждым исправлением нужно написать верные данные, запись "исправленному верить", расписаться, ФИО, текущую дату.

После заполнения журнала кассира - операциониста Специалист по продажам формирует из программы 1С: «Розница» справку-отчет кассира-операциониста (форма КМ-6),, выводит на печать, ставит подпись в каждой графе и прикладывает форму КМ-6 к кассовым документам, сформированным за операционный день.

 

Унифицированная форма № КМ-6

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 25.12.98 № 132

				Код
			Форма по ОКУД
			по ОКПО
	организация, адрес, номер телефона		ИНН
Контрольно-	структурное подразделение	Вид деятельности по ОКДП
кассовая машина _______________________________________ номер	производителя
	модель (класс, тип, марка)		регистрационный
Прикладная программа ___________________________________________________________
	наименование	Кассир
			Смена
			Вид операции

 

СПРАВКА-ОТЧЕТ КАССИРА-ОПЕРАЦИОНИСТА	Номер документа	Дата составления	Время работы, ч., мин
с	по

 

Пор. № контр. счетчика (отчета фискальной памяти) на конец рабочего дня (смены)	Номер	Показания	Сумма, руб. коп.	Заведующий отделом (секцией)
отдела	секции	контрольного счетчика (отчета фискальной памяти), регистрирующего количество пееводов суммирующих счетчиков на нули	суммирующего денежного счетчика	выручки за рабочий день (смену) по счетчику	денег, возвращенных покупателям (клиентам) по неиспольз. кассовым чекам	фамилия, и., о.	подпись
на начало рабочего дня (смены)	на конец рабочего дня (смены)
Итого

 

Итого выручка в сумме ___________________________________________________________________________________________

прописью

____________________________________________________________________________________________ руб. ____________ коп.

Принята и оприходована по кассе,

по приходному кассовому ордеру № ____________________ от «______» _______________________________ 200 __ г.

Сдана в банк ____________________________________________________________________________________________________

банковские реквизиты

_______________________________________________________ «______» _______________________________ 200 __ г.

Квитанция № ________________ от «______» _______________________________ 200 __ г.

Старший кассир _________________________ ___________________________________

подпись расшифровка подписи

Кассир-операционист _________________________ ___________________________________

подпись расшифровка подписи

Руководитель _____________________________ ___________________________________

подпись расшифровка подписи

 

Возврат по кассе оформляется в графе 15. Если возвратов было несколько за текущий день, то все они суммируются и заполняются одной суммой. При возврате не обязательно пробивать на кассе чеки возвратов, но обязательно нужно заполнить форму КМ-3.

 

	Унифицированная форма № КМ- 3 Утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132
		Код
	Форма по ОКУД
		по ОКПО
^организация, номер телефона	ИНН
^структурное подразделение	Вид деятельности по ОКДП
Контрольно-кассовая машина		номер	производителя
^модель (класс, тип, марка)		регистрационный
Прикладная программа
^наименование	кассир
	Вид операции

 

Номер документа

Дата составления

УТВЕРЖДАЮ Руководитель

АКТ

О ВОЗВРАТЕ ДЕНЕЖНЫХ СУММ ПОКУПАТЕЛЯМ (КЛИЕНТАМ)

^должность

ПО НЕИСПОЛЬЗОВАННЫМ КАССОВЫМ ЧЕКАМ

^подпись

^расшифровка подписи

(в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам)

«» ____________ г

Настоящий акт составлен комиссией, которая установила:

 

Номер по порядку	Наименование отдела, секции	Код бригады	Номер чека	Сумма чека, руб. коп	Должность, фамилия, и., о. лица, разрешившего возврат денег по чеку
		и т.д.
		Итого

 

Выдано покупателям (клиентам) по возвращенным ими кассовым чекам (по ошибочно пробитым чекам) согласно акту на сумму _______________________________________________

^{прописью}

______________________________________________________________ руб. ________ коп.

На указанную сумму следует уменьшить выручку кассы.

Перечисленные возвращенные покупателями (клиентами) чеки (ошибочно пробитые чеки) погашены и прилагаются к акту. Приложение ____________________.

Члены комиссии:

Заведующий отделом (секцией)
Старший кассир	^подпись		^расшифровка подписи
Кассир- операционист	^подпись		^расшифровка подписи
	^подпись		^расшифровка подписи
^должность		^подпись		^расшифровка подписи
^должность		^подпись		^расшифровка подписи

Специалисту по продажам запрещается:

- работать без контрольной ленты, за исключением тех ККМ, конструкцией которых предусмотрен электронный контрольный журнал (буфер контрольной ленты);

- допускать посторонних лиц в помещение кассы к кассовой машине;

- покидать кассовую машину без уведомления администрации, не отключив ККМ

- самостоятельно вносить изменения в работу кассового терминала.

 

Общество с Ограниченной Ответственностью

«ПростоДЕНЬГИ»

___________________________________________________________

 

Юридический адрес: 650000 г. Кемерово, Пр. Советский, д.2/7, оф.202

ИНН 4205219217, ОГРН 1114205007443, КПП 420501001 Р/с 40702810405000000361

 

ПРИКАЗ

от 09.09.2013г. № 94/13-ОД

г. Кемерово

 

«О введении в действие Регламента 41-Р о порядке ведения кассовых операций»

 

В целях обеспечения выполнения требований положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ от 12.10.2011г. № 373-П

ПРИКАЗЫВАЮ:

 

1. Ввести в действие и считать обязательным к выполнению с 10 сентября 2013г., Регламент 94–Р «О порядке ведения кассовых операций в ООО «ПростоДЕНЬГИ» Приложение №1 к настоящему приказу.
2. Установить лимиты денежной наличности для подразделений ООО «ПростоДЕНЬГИ» согласно Приложению №2 к настоящему приказу.
3. Службе по общим вопросам ознакомить под роспись с Регламентом 41–Р «О порядке ведения кассовых операций в ООО «ПростоДЕНЬГИ» руководителей подразделений в срок до 10 сентября 2013 года.
4. Заместителю директора по информационным технологиям Елизарову К.В. разместить Регламент 41–Р «О порядке ведения кассовых операций в ООО «ПростоДЕНЬГИ» в программе 1С «Новости» в срок до 10.09.2013 года.
5. Специалистам по продажам, Старшим специалистам по продажам принять к безусловному выполнению Регламент 41–Р «О порядке ведения кассовых операций в ООО «ПростоДЕНЬГИ» и строго соблюдать установленные лимиты денежной наличности в кассах подразделений с 10.09.2013г.
6. Руководителям подразделений обеспечить выполнение Регламента 41–Р «О порядке ведения кассовых операций в ООО «ПростоДЕНЬГИ» и соблюдение установленных лимитов денежной наличности в кассах отделений Специалистами по продажам и Старшими специалистами по продажам с 10.09.2013 г.
7. Считать утратившим силу действие приказа от 01.07.2013г. № 66/13-ОД «О введении в действие Регламента 28-Р о порядке ведения кассовых операций».
8. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на главного бухгалтера Гульпа О.И.

 

 

Директор ___________________________С.А.Седов