Індивідуально-консультаційна робота

(магістри – 0,5 години

Спеціалісти: час – 1,5 години)

Практичне заняття 3.1.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

1. Постанову про вилучення (відібрання) зразків почерку та підпису бухгалтера для експертного дослідження (Бланк документу – див. Додаток № 18).

2. Протокол отримання зразків почерку та підпису бухгалтера для експертизи (почеркознавча експертиза) (Бланк документу – див. Додаток № 19).

3. Постанову про призначення експертизи по відібраних зразках підпису та почерку бухгалтера (почеркознавча експертиза) (Бланк документу – див. Додаток № 20).

Практичне заняття 3.2.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

 

1. Постанова про призначення комп’ютерної експертизи (по комп’ютеру, вилученому під час обшуку у кабінеті директора) (Бланк документу – див. Додаток № 20).

2. Постанова про призначення експертизи по вилученим в ході обшуку первинним документам бухгалтерського та податкового обліку і звітності. (судово-економічна експертизи) (Бланк документу – див. Додаток № 20).

Практичне заняття 3.3.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

 

1. Постанови про призначення хімічних експертиз (експертиза спиртовмісних сумішей, нафтопродуктів та пально-мастильних матеріалів) (Бланк документу – див. Додаток № 20).

Тема 4. ПРОЦЕСУАЛЬНІ РІШЕННЯ ТА ПОРЯДОК ЇХ ПРИЙНЯТТЯ ПІД ЧАС РОЗСЛІДУВАННЯ ЗЛОЧИНІВ, ВЧИНЕНИХ У СФЕРІ ОПОДАТКУВАННЯ ТА/ЧИ БЮДЖЕТНІЙ СФЕРІ

 

Магістри: лекційне заняття (час – 1 година)

практичне заняття (час – 2 години)

 

Спеціалісти: лекційне заняття (час – 2 години)

практичне заняття (час – 2 години)

План

1. Доручення про проведення слідчих (розшукових) дій (в порядку ст. 40 КПК України).

2. Доручення про проведення негласних слідчих (розшукових) дій (в порядку ст. 40 КПК України).

3. Порядок та процесуальне оформлення виклику учасників кримінального провадження слідчим підрозділу фінансових розслідувань.

4. Процесуальне оформлення рішення слідчого про проведення процесуальних дій на іншій території.

5. Процесуальні рішення слідчого при розгляді клопотань учасників кримінального провадження та порядок їх оформлення.

 

Завдання для самостійної роботи

(магістри: час – 5 годин

Спеціалісти: час – 10 годин)

Опрацювати зміст:

- ст. ст. 40, 41, 93, 110, ч. 6 ст. 218 та 220 Кримінального процесуального кодексу України.

Індивідуально-консультаційна робота

(магістри – 1,5 години

Спеціалісти: час – 1,5 години)

 

Практичне заняття 4.1.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

1. Доручення про проведення допиту керівника підприємства-партнера по бізнесу (контрагента) про спільну діяльність з порушником податкового (бюджетного) законодавства (в порядку ст. 40 КПК України) (Бланк документу – див. Додаток № 21).

2. Доручення про проведення прослуховування мобільного телефону керівника підприємства-порушника податкового (бюджетного) законодавства (негласна слідча (розшукова) дія – зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж) (в порядку ст. 40 КПК України) (Бланк документу – див. Додаток № 22).

3. Повістка про виклик бухгалтера (Бланк документу – див. Додаток № 23).

4. Постанова про проведення допиту керівника підприємства з ознаками фіктивності – партнера по бізнесу (контрагента), який знаходиться в іншому населеному пункті (місті, області тощо) про спільну діяльність з порушником податкового (бюджетного) законодавства (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) (Бланк документу – див. Додаток № 24).

5. Постанова про розгляд клопотання підозрюваного та його захисника, заявленого під час обшуку в офісі підприємства. (Постанова про розгляд заявленого клопотання (повну чи часткову відмову у задоволенні клопотання) (Бланк документу – див. Додаток № 25).

Тема 5. НЕГЛАСНІ СЛІДЧІ (РОЗШУКОВІ) ДІЇ ТА ОСОБЛИВОСТІ ФІКСУВАННЯ ЇХ РЕЗУЛЬТАТІВ ПІД ЧАС РОЗСЛІДУВАННЯ ЗЛОЧИНІВ, ВЧИНЕНИХ У СФЕРІ ОПОДАТКУВАННЯ ТА/ЧИ БЮДЖЕТНІЙ СФЕРІ

 

Магістри: лекційне заняття (час – 2 години)

практичне заняття (час – 4 години)

 

Спеціалісти: лекційне заняття (час – 2 години)

практичне заняття (час – 4 години)

План

1. Основні види негласних слідчих (розшукових) дій, які проводяться під час розслідування злочинів, вчинених у сфері оподаткування та/чи бюджетній сфері та процесуальне оформлення клопотань про їх проведення.

2. Процесуальний порядок повідомлення осіб, щодо яких проводились негласні слідчі (розшукові) дії.

 

Завдання для самостійної роботи

(магістри: час – 5 годин

Спеціалісти: час – 10 годин)

Опрацювати зміст:

- ст. ст. 246-275 Кримінального процесуального кодексу України;

- Інструкції «Про організацію проведення негласних слідчих (розшукових) дій та використання їх результатів у кримінальному провадженні», затверджену спільним наказом Генеральної прокуратури України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Міністерства фінансів України, Адміністрації державної прикордонної служби України, Міністерства юстиції України 16 листопада 2012 року № 114/1042/516/1199/936/168715.

Індивідуально-консультаційна робота

(магістри – 1,5 години

Спеціалісти: час – 1,5 години)

Практичне заняття 5.1.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

 

1. Клопотання про дозвіл на проведення негласної слідчої (розшукової) дії – зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж щодо бухгалтера підприємства та додатки до нього (Бланк документу – див. Додаток № 26).

Практичне заняття 5.2.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

1. Постанова слідчого про проведення негласних слідчих (розшукових) дій – спостереження за місцем проживання директора та його автомобілем (Постанова про проведення спостереження за місцем (річчю)) (Бланк документу – див. Додаток № 27).

2. Повідомлення директора про проведення щодо нього негласних слідчих (розшукових) дій (Повідомлення осіб, щодо яких проводились негласні слідчі дії) (Бланк документу – див. Додаток № 28).

Тема 6. ОСНОВНІ ВИДИ КЛОПОТАНЬ ТА ОСОБЛИВОСТІ ЇХ СКЛАДАННЯ СЛІДЧИМИ ПІД ЧАС РОЗСЛІДУВАННЯ ЗЛОЧИНІВ, ВЧИНЕНИХ У СФЕРІ ОПОДАТКУВАННЯ ТА/ЧИ БЮДЖЕТНІЙ СФЕРІ

 

Магістри: лекційне заняття (час – 2 години)

практичне заняття (час – 2 години)

 

Спеціалісти: лекційне заняття (час – 2 години)

практичне заняття (час – 2 годин)

План

 

1. Підстави та порядок оформлення клопотання про знищення речових доказів.

2. Підстави та порядок оформлення клопотання про передачу речових доказів.

3. Підстави та порядок оформлення клопотання про технологічну переробку речових доказів. Завдання для самостійної роботи (магістри: час – 3 години спеціалісти: час – 6 годин) Опрацювати зміст: - ст. 100 Кримінального процесуального кодексу України; - Постанова Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 р. № 1104 «Про реалізацію окремих положень Кримінального процесуального кодексу України» (стосується порядку вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних провадженнях – із врахуванням положень нового КПК України); - Наказ Генеральної Прокуратури України, Міністерства внутрішніх справ України, Державної податкової адміністрації України, Служби безпеки України, Верховного Суду України та Державної судової адміністрації України від 27 серпня 2010 року N 51/401/649/471/23/125 «Про затвердження та введення в дію Інструкції про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних справах, цінностей та іншого майна органами дізнання, досудового слідства і суду (в новій редакції).   Індивідуально-консультаційна робота (магістри – 0,5 години спеціалісти: час – 0,5 години)

Практичне заняття 6.1.

У ході підготовки до заняття, використовуючи надане викладачем завдання, підготувати від свого імені, роздрукувати та принести на заняття перелічені нижче документи:

1. Клопотання про знищення речових доказів (Бланк документу – див. Додаток № 29).

2. Клопотання про передачу речових доказів (Бланк документу – див. Додаток № 30).

3. Клопотання про технологічну переробку речових доказів (Бланк документу – див. Додаток № 31).

 

Тема 7. ПОВІДОМЛЕННЯ ПРО ПІДОЗРУ ТА ОСОБЛИВОСТІ ЙОГО СКЛАДАННЯ ПІД ЧАС РОЗСЛІДУВАННЯ ЗЛОЧИНІВ, ВЧИНЕНИХ У СФЕРІ ОПОДАТКУВАННЯ ТА/ЧИ БЮДЖЕТНІЙ СФЕРІ

Магістри: лекційне заняття (час – 2 години)

практичне заняття (час – 6 годин)

 

Спеціалісти: лекційне заняття (час – 2 години)

практичне заняття (час – 6 годин)

 

План

1. Повідомлення про підозру у вчиненні злочину у сфері оподаткування (бюджетній сфері) та його процесуальне оформлення.

2. Внесення відомостей щодо повідомлення про підозру до ЄРДР.

Завдання для самостійної роботи

(магістри: час – 5 годин