Зробити перевірку на всі документи , записати проводки.

Перевірка результатів

У Журналі проводок є відповідні проводки:

Д3721 - К301 –25 грн

Д64.1.5 - К37.2.1 - 3.00. ПДВ.

Д20.1 - К37.2.1 - 15.00. Нитки.

Д22.1 - К37.2.1 - 3.00. голки

Д30.1 - К37.2.1 – 7.00 грн

Приклад 2

Наше підприємство уклало договір №333 від(поточна дата) з фірмою Мода (Мода - постачальник) на поставку товару:костюм жіночий у кількості 30 штук за ціною без ПДВ 150 грн. Оформити необхідні документи: договір, прибуткову накладну, податкову від постачальника касовий документ.

2.1 Меню–Покупка– Прибуткова накладна(надходження товарів та послуг)

2.2 Меню–Покупка– Реєстрація вхідного податкового документа

2.3 Меню––Каса– Видатковий касовий ордер

Зробити перевірку на всі документи, записати проводки.

Зробити перевірку на всі документи, записати проводки.

3.2 Наше підприємство придбало на фірмі „Меблі”: 1 комплект спецодяг (МШП) за вартістю 120 грн (безПДВ), за день раніше за рахунком №24 була здійснена оплата цієї поставки. Оформити: рахунок, платіжне доручення вихідне, прибуткову накладну, Реєстрація вхідного податкового документа.

Зробити перевірку на всі документи, записати проводки.

3.3 По домовленості з постачальником зроблено возврат спецодягу постачальнику. Оформити операцію документально

.Меню–Покупка–Повернення постачальнику товарів

Меню –Податковий облік–Коригування очікуваних витрат та підтвердженого ПДВ

Зробити перевірку на всі документи, записати проводки.

Приклад 4. Скласти оборотно-сальдові відомісті по наступним показникам:

- взаєморазрахунки по фірмі ЧП „Меблі”

- товари (по кожному окремо, по группі товарів)

- автомобіль

- спецодяг

- заборгованність по розрахункам з бюджетом

Приклад 5. Скласти журнали-ордера(обороти рахунка) по:

- товарам

- по розрахункам з бюджетом

Приклад 6. Скласти головну книгу по рахунку 361

 

Контрольні запитання:

1. Описати алгоритм створення документів по всім операціям.

2. Які проводки сформуються після створення документів?

3. Яка мета створення ОСВ, Журнал-ордера, головної книги?

4. Накреслить схему роботи «Покупка»

 

 

Лабораторна робота №13,14

Тема: «Розроблення форми документів в „"1С: Підприємство"

- „Розрахункова –платіжна відомість заробітної плати”

- „Авансовий звіт”

Мета: « Засвоїти методику нарахування заробітної плати в „"1С: Підприємство"»

Обладнання: IBM РС, Windows - 9х, „"1С: Підприємство"

Хід роботи

1 Завантажити програму "1С: бухгалтерія".

Приклад 1 Офрмити документально прийом на роботу працівників організації «Код» (форма ПП-1). Данні про працівників:

Меню–Кадри–Прийом на роботу в організацію:

таб. номер	ПІП	Підрозділ	посада	дата прийому	оклад
	Богатий Б.І.	адміністрація	директор	01.09.20__
	Верная В І.	адміністрація	Гл. бухгалтер	01.09.20__
	Грозний Г. І.	управління	Начальник цеху	01.09.20__
	Надьожний	управління	Зав. Складом	01.09.20__
	Бистрий Б.І.	управління	Експедитор	01.09.20__
	Модная А.А.	цех	Швачка	01.09.20__
	Видная П.П	цех	Швачка	01.09.20__
	Хваткая О. П	цех	Швачка	01.09.20__
	Стройная С.Ю	цех	Швачка	01.09.20__

Зробити перевірку на всі документи, записати проводки.

Приклад 2

Нарахувати ЗП Персоналу організації «Код»

Виконання операції

У меню вибрати: Зарплата - Нарахування ЗП

На екрані вікно для уведення реквізитів (вкладка основні):

№1, Дата: число, Місяць нарахування: вересень, Норма днів за місяць днів: 22 та годин –175год

2.1 У табличній частині вводимо (вкладка: Нарахування)

таб. номер	ПІП	Нарахування	Період/ Базовий період	розмір
	Богатий Б.І.	оклад по днях	01.09.-30.09
	Верная В І.	оклад по днях	01.09.-30.09
	Грозний Г. І.	оклад по днях	01.09.-30.09
	Надьожний	оклад по днях	01.09.- 30.09
	Бистрий Б.І.	оклад по днях	01.09.- 30.09
	Модная А.А.	оклад по днях	01.09.- 30.09
	Видная П.П	оклад по днях	01.09.- 30.09
	Хваткая О. П	оклад по днях	01.09.- 30.09
	Стройная С.Ю	оклад по днях	01.09.- 30.09

Для розрахунку обираємо команду «Розрахувати»

2.2 На вкладці «Внески» вводимо назву податку «ЄСВ» (працівники), вид розра хунку: ЄСВ (оплата праці) Межа:14000. Для розрахунку обираємо команду «Розрахувати»

2.3 На вкладці «ПДФО» вводимо податковий період: вересень, команду

«Розрахувати»

2.4 На вкладці «Внеско ФОП» обираємо команду «Заповнити», команду

«Розрахувати».

2.5 На вкладці «Проводки» обираємо команду «Сформувати проводки»

Записати. ОК. Вивести для перегляду на друк «Розрахунковий листок»

Зробити перевірку на всі документи, записати проводки.

Приклад 3 Виплата зарплати

Виплата зарплати оформлюється документом «Зарплата до виплати» та «ВКО»:

Меню– Зарплата– Зарплата до виплати

Вид виплати:чергова виплата боргів

Команда «Заповнити» – по характеру виплати

Записати. ОК.

3.2 Видатковий касовий ордер заповнюється на підставі документа «Зарплата до

виплати». Для цього необхідно у відкритій формі документа натиснути кнопку

«Дії», командної панелі, потім обрати команду «На підставі».

Зробити перевірку на всі документи, записати проводки.

Приклад 4. Нарахувати заробітну плату самостійно кожному на своє прізвище, за умовою якщо ви: директор -6000грн; начальник цеху -4900 грн; основний робітник -3700 грн

Зробити перевірку на всі документи, записати проводки.

Приклад 5 Виплатити зарплату працівникам за прикладом №4

(самостійно заповнити реквізити)

Зробити перевірку на всі документи, записати проводки.

Приклад 6. Експедитор Швидкий Б И. відповідно до наказу № 6 директора

підприємства направляється у відрядження строком на 3 дні в Київ для

одержання ТМЦ (ґудзиків) за дорученням,. йому треба __(поточна дата)-го

числа одержати в касі 150 грн на відрядні витрати.

Оформити необхідні документи й відповідні проводки по цій господарській операції:

6.1. У меню вибрати Кадри -Відрядження організації - Заповнюємо поля форми:

На екрані вікно для уведення реквізитів: __-го числа, Місто призначення: Місто– Київ, Підстава: наказ № 6,Мета –отримання ТМЦ, Записати. ОК.

6.2. Оформити Видатковий касовий ордер на видачу 150 грн.

Меню–Каса–ВКО

Перевірка в Журналі проводок: Д37.2.1 – К 30.1 - 150 грн.

Приклад 7. Після повернення Швидкого Б.І, __-го числа з відрядження йому необхідно відзвітуватися про витрату підзвітних сум.

Сформувати необхідні документи й бухгалтерські проводки, що відповідають цієї операції.

Експедитор Швидкий підготував розрахунок витрат по відрядженню:

1. Добові за 3-і доби: 3 х18= 54 грн (без ПДВ).

2. Проїзд у Київ і назад: 100 грн (із ПДВ).

3. Проживання в готелі: 38 грн (із ПДВ). Разом: 192 грн.

Дня нашого приклада сформуємо авансовий звіт

Меню–Каса–Авансовий звіт–заповнюємо поля форми:

Авансовий звіт: Виконання операції

Меню–Каса–Авансовий звіт:

На екрані форма документа для уведення його реквізитів;

__-го числа, Фізична особа: Швидкий, Склад: Склад 1.

1 рядок: Аванси: ВКО, Інше: Документ: Наказ директора №6, Номенклатура–добові, Сума–54 грн, Вид ПДВ: Без ПДВ, Аналітика– управління, Стаття В/Р- добові з 3-х разовим харчуванням, Рахунок: витрат– 91.

2 рядок: Аванси: ВКО, Інше: Документ: білети,Контрагент –Південна залізниця, Номенклатура–проїзд, Сума–100 грн (з ПДВ), Вид ПДВ: 20%, Аналітика– управління, відрядження, госп діяльність неоподатк ПДВ; Стаття В/Р- інші ВВ, Рахунок: витрат– 92. Рахунок ПДВ–6442

3 рядок: Аванси: ВКО, Інше: Документ: Чек №23, Контрагент –Готель, Номенклатура–проживання, Сума–38грн, Вид ПДВ: Без ПДВ, Аналітика– управління, відрядження, госп діяльність неоподатк ПДВ; Стаття В/Р- інші ВВ, Рахунок: витрат– 92,Рахунок ПДВ–6442

Перевірка результатів

Відкрити Журнал проводок: у ньому є записи:

Д91- К37.2.1 54.00 Витрати на відрядження

Д 92 – К 3721 на суму 115 00 Витрати по відрядженню

Д 6442 - К 3721 на суму 23.00 ПДВ.

Приклад 8. Виплата перевитрат по відрядженню

Виконання операції

1. У меню вибрати: Каса -> Видатковий касовий ордер -> ОК

Сума: 42.00. ПДВ: 0.00, Підзвітня особа –Швидкий

Перевірка результатів

Д3721- К 301- на суму 42 грн

Приклад 9 Виконати самостійно:

Зав складом Надьожним в касі підпри­ємства МП"Код" за видатковим касовим ордером отримано під звіт готівкові кошти в розмірі 15 грн на придбання таких матеріальних цінностей на підприємстві МП "Юність":

— скріпки 26 мм у кількості 10 упаковок за ціною 0,42 грн/ упак. на суму 4,2 грн, включно з ПДВ 20 %;

— коректори 20 мл у кількості 5 шт. за ціною 1,38 грн/шт. на суму 6,9 грн, включно з ПДВ 20 %.

Придбані матеріальні цінності в повному обсязі доставлено на склад сировини, де вони прийняті й оприбутко­вані прибутковою накладною

Того ж дня в бухгалтерію ТзОВ "Дельта-С" Т. І. Гусєвим подано авансовий звіт № 1, у супроводі прибуткової накладної. Залишок невикористаної суми (4,90 грн) повернено до каси під­приємства. Операція оформлена прибутковим касовим ордером № 4. Необхідно відобразити вказані факти господарської діяль­ності в комп'ютерному обліку.

Сформувати журнал-ордер, головну книгу, аналіз рахунка по рахунках 66, 65, 372.

Вміти читати звіти.

Контрольні запитання

1. Як оформлюються нарахування та видача зарплати?

2. Яким проводкам формуються після проведення вище створених документів?

3. Якими документами оформлюються підзвітні суми?

4. Як перевірити правильність оформлення підзвітних сум?

5. Накреслить схему роботи «Кадри» та «Зарплата»

 

 

Відповіді на контрольні запитання:

 

 

Лабораторна робота № 15,16

Тема: «Автоматизація калькуляції витрат»

Мета: «Засвоїти роботу по оформленню витрат в „"1С: Підприємство"».

Обладнання: комп'ютер IBM РС, ОС Windows„"1С: Підприємство"»

Хід роботи

Завантажити програму "1С: Підприємство".

1.Приклад. МП "КОД" протягом місяця виготовлено 150 сорочок чоловічих. Для пошиття сорочок у цех передано: тканини - 100 м, ниток – 30 катушок, бірок - 300 шт., (л/б №11) Зарплата 1400 грн/міс.

Відрахування–528. Протягом місяця відрядні витрати експедитора Швидкого склали 169 грн. Визначити собівартість готової продукції у звітному періоді.

Виконання операції

1.1 В л/б №11 оформлено Вимогу-накладну

1.2 Сформувати Звіт виробництва за зміну:

Меню–Виробництво–Звіт виробництва за зміну:

Підрозділ: цех, Склад: основний, Рахунок витрат: 231

Продукція: сорочка чоловіча, Кількість: 150 шт Ціна планова: 16,65

Специфікація –Сорочка чоловіча: нитки, тканина,бірки, Номенклатур

на група витрат: Сорочка чоловіча., Ст. приросту/убитку запасів: матеріли в готовій продукції.

1.3 Вручну вводимо проводки:

№1 Оренда основних засобів Сума 400,00 Д 231 К91

№2 Зарплата Сума 1400 Д 231 К661

№3 Відрахування Сума 528 Д 231 К651

№4 Інші витрати(відрядження) Сума 169.00 Д 231 К91

Записати. Ок.

Перевірка результатів

2 Приклад (Оформити документи самостійно)

Від постачальників Київської фабрики надійшли бруски дубові 100м за ціною б/ПДВ 15грн. И дошки соснові 200м за ціною б/ПДВ 7,50 грн;була зроблена оплата цієї поставки.З 100м бруска, 200м дощок було виготовлено 25 стільців. Над стільцями працювали Столярів М.И. - оклад 4000 грн., 40 год при нормі 40 год. Відрахування в соцфонди склали 350 грн Сума амортизації склала 20 грн. Визначити собівартість стільця.

Скласти наступні документи, в наступній послідовності:

Прибуткова накладна, нарахування зарплати, калькуляція.

Сформовати планову калькуляцію на продукцію «Стільці»

Вихідні дані для складання планової калькуляції

Статті витрат	Значення показника
брусок, м.
Дошки,м
Амортизація обладнання, грн..	20,00
Заробітна плата виробничого персоналу, грн..	?
Відрахування на соцзаходи,грн
Кількість продукції, шт.

 

Приклад 3 Сформовати планову калькуляцію ПРОДУКЦІЮ «А»

Вихідні дані для складання планової калькуляції

Статті витрат	Значення показника
Прямі матеріальні витрати, грн..
Амортизація обладнання, грн..	500,00
Зарплата виробничого персоналу, грн..	2000,00
ЗВВ
Оренда
Кількість продукції, шт.

 

4. Сформувати журнал-ордер, головну книгу по рахунках №23,26. дерево документів

 

Контрольні запитання

 

1.Як ведеться облік витрат на виробництво?

2.Якими документами та проводками оформлюються витрати?

3.Які проводки сформуються після проведення документів?

4. Накреслить схему роботи «Виробництво»

 

Лабораторна робота №17