Тема 6. Предупреждение преступлений и правонарушений в кредитно-финансовой сфере экономики

 

Преступления в кредитно-финансовой сфере экономики – это совокупность общественно опасных деяний, посягающих на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового, банковского, валютного права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию финансовых ресурсов государства, органов местного самоуправления, коммерческих организаций.

Существуют следующие виды кредитно-финансовых преступлений:

–ст. 174 и 174.1 УК РФ, которые предусматриваю ответственность за придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления;

– ст. 176 УК РФ «Незаконное получение кредита» предусматривает получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии, а также незаконное получение государственного целевого кредита и его использование не по прямому назначению. Предметом незаконного получения кредиты выступают кредит и льготные условия кредитования. Объективная сторона совершения данного преступления состоит в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита;

– ст. 177 УК РФ «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности». Злостное уклонение гражданина или руководителя организации от погашения кредиторской задолженности в крупном размере. Объективная сторона данного преступления выражается в злостном уклонении, т. е в действии или бездействии гражданина или руководителя организации, которые не выполняют свои обязанности по погашению кредита;

– ст. 181 «Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм». Преступление подразумевает несанкционированные изготовление, сбыт или использование, а равно подделку государственного пробирного клейма, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности;

– ст. 186 УК РФ «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг». Изготовление, хранение, перевозка, а также сбыт поддельных денег или ценных бумаг и является чрезвычайно опасным преступлением. Предметом преступления являются деньги, металлические монеты, ценные бумаги которые находятся в обращении. Объективная сторона выражается в изготовлении и сбыте поддельных денег или ценных бумаг. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью – сбыт;

– ст. 187 УК РФ предусматривает ответственность за изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов. Это преступление связывается с выпуском в обращение и использованием платежных документов, не являющихся ценными бумагами;

– налоговые преступления (ст. 198; 199; 199.1; 199.2; 199.3; 199.4) которые представляют собой разнообразные деяния по уклонению от уплаты налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате, неисполнение обязанностей налогового агента, сокрытию денежных средств и имущества от налогообложения.  

Предупреждение преступлений в кредитно-финансовой сфере экономики предполагает устранение возможных криминогенных детерминантов, которые позволяют и (или) облегчают совершение общественно-опасных деяний в сфере финансово-экономических отношений, урегулированных нормами финансового, банковского, валютного права.

Основным субъектами предупреждения преступлений в кредитно-финансовой сфере являются Федеральная служба по финансовому мониторингу Центрального банка России, оперативные подразделения экономической безопасности и противодействия коррупции МВД России, Федеральная налоговая служба, коммерческие кредитно-финансовые учреждения.

 

Вопросы для устного обсуждения

1. Дайте характеристику преступности в финансово-банковском секторе.

2. Раскройте основные признаки личности, совершающей преступления в финансово-банковской сфере.

3. Какие социально-экономические причины преступности в финансово-банковской сфере?

4. Назовите социально-психологические причины преступности в банковско-финансовой сфере?

5. Раскройте содержание составов преступлений, посягающих на отношения в области кредитных отношений и обязательств.

6. Раскройте содержание элементов состава преступления – изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных, или ценных бумаг.

7. Что такое криминальная легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества?

8. Перечислите меры общепрофилактического характера, используемые для предупреждения преступлений, совершаемых в отношение финансовых и банковских организаций.

9. Что такое обязательный и внутренний контроль как форма предупреждения преступлений и правонарушений в финансово-банковской сфере.

10. Как идентификация используется для предупреждения преступлений и правонарушений в финансово-банковской сфере?

11. Что такое блокирование (замораживание) безналичных денежных и в каких случаях применяется данная мера для предупреждения преступлений и правонарушений в финансово-банковской сфере?

12. Раскройте порядок работы подразделений экономической безопасности и налоговых органов по предупреждению преступлений и правонарушений в финансово-банковской сфере.

13. Назовите методики проверки контрагентов с целью предупреждения преступлений и правонарушений в финансово-банковской сфере.

14. Назовите источники получения юридически значимой информации для предупреждения преступлений и правонарушений в финансово-банковской сфере.

15. Перечислите информация, которая требует проверки, анализа, оценки для того чтобы предупредить легализацию доходов добытых преступных путем или финансирование терроризма.

Темы сообщений

1. Криминологическая характеристика преступной деятельности учредителей организаций, занимающихся обналичиванием денежных средств.

2. Использование электронных средств платежа для вывода денежных средств за рубеж с последующей их легализацией.

3. Криминологические характеристики и особенности уклонения от уплаты налогов и сборов, совершаемых работниками юридических лиц.

4. Меры по предупреждению подделок документов и денежных средств, криминальными структурами с целью использования их в экономической деятельности.

5. Предупреждение налоговых преступлений подразделениями МВД.

6. Криптовалюта и преступность.

7. Роль международной и региональной банковской системы в предупреждении экономических преступлений.

8. Зарубежный опыт борьбы с легализацией доходов добытых преступным путем.