Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ:  Археология Биология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия ЭкологияТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву 
Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.
1. НБ по облигациям: 50*94-50*93=50 2. НБ Космонавт: 50*93-50*89=200 3. НБ Варфоломей: 37*98-37*100=-74 НБ: 50+200-74=176 НП: 176*0,2=35,2 руб.
СИТУАЦИОННАЯ ЗАДАЧА 5. 15 баллов (по 5 баллов по каждому пункту) В отчетном периоде НПФ имел следующие доходы: 1) доходы от инвестирования пенсионных накоплений в государственные ценные бумаги – 2,3 млн. руб.; 2) положительные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты на счетах фонда – 0,187 млн. руб.; 3) доходы от инвестирования пенсионных резервов в объекты недвижимости (доход выплачен управляющей компанией) – 1,3 млн. руб. 4) доходы в форме вкладов учредителей – 2,6 млн. руб.; 5) штрафы, полученные за нарушение агентами и актуариями сроков и условий исполнения договоров – 45 тыс. руб. В отчетном периоде НПФ имел следующие расходы (без НДС): 1) расходы на оплату вознаграждения управляющей компании – 0,19 млн. руб.; 2) отчисления в страховой резерв – 0,7 млн. руб.; 3) расходы на ремонт имущества, в которое размещены пенсионные резервы – 0,145 млн. руб.; 4) страховые выплаты по договорам обязательного пенсионного страхования – 1,8 млн. руб. 5) аренда помещений – 0,78 млн. руб., в том числе предоставляемыми органами местного самоуправления – 0,9 млн. руб. Определите:
Расходы | |||||||||||||||||||||||
| 1 | 0,19 млн. руб. | + | ||||||||||||||||||||||
| 2 | 0,7 млн. руб. | - | ||||||||||||||||||||||
| 3 | 0,145 млн. руб. | - | ||||||||||||||||||||||
| 4 | 1,8 млн. руб. | - | ||||||||||||||||||||||
| 5 | 0,9 млн. руб. | + | ||||||||||||||||||||||
У=1,09/3,735=0,29
НДС н: (2,3+1,3)*0,18=0,648 млн. руб.
НДС упл: (0,19+0,9)*0,18=0,1962 млн. руб.
Н к выч.=0,1962*(1-0,29)= 0,139 млн. руб.
НДС: НДСн.-НДС к выч.= 0,648-0,139=0,509 млн. руб.
СИТУАЦИОННАЯ ЗАДАЧА. 12 баллов (по 2 балла за правильный ответ и по 1 баллу за обоснование)
К ценностям, подлежащим переоценке для целей расчета банком налога на прибыль организаций относятся
1. Драгоценные металлы; +
2. Драгоценные камни;
3. Ценные бумаги; +
4. Ценные бумаги, эмитированные в иностранной валюте;
5. Валюта на счетах клиентов; +
6. Валюта в оплату уставного капитала;
7. Кредиты в иностранной валюте;
8. Кредиты в рублях
ЗАДАЧА 2. 15 баллов (по 3 б. за расчет по каждому пункту с кратким комментарием)
|
|
Привлеченные банком средства физических и юридических лиц в отчетном периоде (первый квартал 2014 г.):
1) вклады физических лиц:
∙ на сумму 5 тыс. руб. на 3 месяца под 8% (дата оформления – 15.02.2014);
∙ на сумму 7 тыс. руб. на 3 месяца под 10% (дата оформления – 03.01.2014);
∙ на сумму 50 тыс. руб. на 3 месяца под 15% (дата оформления – 30.03.2004);
∙ на сумму 10 тыс. руб. на 6 месяцев под 10% (дата оформления – 15.03.2014);
∙ на сумму 12 тыс. руб. на 9 месяцев под 12% (дата оформления – 15.01.2014);
2) депозит юридического лица на сумму 500 тыс. руб. на 3 месяца под 12% годовых (дата оформления – 15.12.2013);
3) двухгодичный собственный дисконтный вексель номиналом 1 млн. руб. и с доходностью 20% (дата оформления – 15.02.2013);
4) двухмесячный собственный процентный вексель номиналом 1,5 млн. руб. и с доходностью 15% (дата оформления – 30.12.2013);
5) депозитный сертификат на сумму 7 000 тыс. руб. на 3 месяца под 18% годовых (дата оформления – 31.03.2014);
Расчет сделать с учетом ставки рефинансирования Банка России в анализируемом периоде равной 8,25%.
Определите: сумму процентов по привлеченным средствам, признаваемых расходами для целей налогообложения, за отчетный период и сделайте необходимые комментарии.
Решение:
ЗАДАЧА 3. 10 баллов (по 0,5 балла за верный ответ и за корректное обоснование)
В картотеке организации к расчетному счету в банке «КББ» имеются следующие платежные поручения:
1) поручение на списание средств в оплату товаров;
2) чек на получение денег на выплату заработной платы работникам организации;
3) поручение на перечисление денег садоводческому кооперативу;
4) исполнительный лист на возмещение ущерба по имущественному спору;
5) инкассовое поручение налогового органа на списание задолженности перед бюджетом по НДС;
6) исполнительный лист по выплате вознаграждения физическому лицу по гражданско-правовому договору;
7) платежное поручение на перечисление налога на прибыль;
8) исполнительный лист по возмещению работнику вреда, причиненного здоровью;
9) инкассовое поручение на списание пени по налогу на имущество организации;
|
|
10) исполнительный лист на перечисление алиментов на счет физическому лицу.
