Расчет эксплуатационных затрат

 

Расходы на сырье

Для определения расходов на сырье, материалы следует представить весь перечень данных расходов соответствии с производственной программой (технологический раздел), их количество по нормативам и цены по каждому ресурсу. Все расходы на сырье и материалы (С_сыр)определяются суммированием:

^, руб. (5.4)

 

где - количество ремонтируемых шин в год.

Ц_сыр - цена i -го сырья (вентиль для безкамерной шины - 25 руб., балансировочные грузики - 10 руб.)

Расходы на отопление

Затраты на отопление рассчитываются по формуле:

 

, (5.5)

 

где С - стоимость  в текущем периоде;

 - потребляемая потребляемое количество тепла для отопления участка в год (рассчитывается в разделе «Охрана труда и экологическая безопасность», л. 53):

 руб.

Расходы на водоснабжение

С_вода=Ц_В Ì V, (5.6)

где Ц_В - стоимость 1 м³ воды, руб.;

V - объем водопотребления, м³.

 

,

 

где Д_рг - количество рабочих дней в году.

Ч - численность работающих, чел.;

V _быт - норма производственного водопотребления на 1 чел., (по нормативу V _быт =4 м³/мес=133 л/сутки) м³;

Таким образом, затраты на водоснабжение составят:

Расходы на водоотведение

Расходы на водоотведение можно определить по формуле:

С_отвед = V · Ц_отвед Ì0,75, (5.7)

 

где Ц_отвед - стоимость 1 м³ водоотведения, руб.;

,75 - соответствует нормативу пересчета объема водоотведения от объема водопотребления.

Таким образом, затраты на водоотведение составят:

Расходы на электроэнергию

Расходы на силовую электроэнергию

Расходы на силовую электроэнергию определяются исходя из присоединенной мощности оборудования (), продолжительности смены (), количества смен (), коэффициента загрузки () оборудования и стоимости 1 квт·час (). Мощность устанавливаемого оборудования приведена в таблице 6.

 

Таблица 6 - Мощность оборудования

№	Оборудование	Кол-во	Мощность кВт, одного оборудования	Мощность кВт
1	Подъемник П-146	1	3,2	3,2
2	Шиномонтажный стенд «ТЕСО» 54	1	2,6	2,6
3	Компрессор «FINI» ВК119-270-7,5	1	5,5	5,5
4	Балансировочный стенд СБМП-200	2	0,26	0,26
5	Электровулканизатор «SICE» TERMOPRESS-2	1	0,32	0,32
6	Двигатель вентиляции	1	2,2	2,2
7	Двигатель вытяжки	1	0,03	0,03
	Итого			14,1

 

Таким образом, затраты на силовую электроэнергию составят:

 

 (5.8)

 

Расходы на электроэнергию для освещения

Расходы на электроэнергию рассчитываются по формуле:

С_эл.осв=Ц_кВт· N _осв, (5.9)

 

где  - стоимость  в текущем периоде;

N _осв - мощность системы освещения, кВт.

 

,

где P - мощность лампы, кВт (ЛДЦ-40).

h _сети - КПД сети (0,95-0,97);

к - коэффициент одновременности использования светильников.

 

 

Таким образом, затраты на осветительную электроэнергию составят:

Общие затраты на электроэнергию:

 

Сэл = Сэл.сил. + Сэл.осв (5.10)

 

 руб.

Материальные затраты по проекту исчисляются:

 

С_м = С_сыр+ С_от + С_вода +С_отв+С_эл=156480+5563,3+2255+1523+35588,68=

=201409,98 руб.

 

Расходы на заработную плату

Численность работающих () определяется исходя из трудоемкости () и эффективного фонда рабочего времени за год ():

 

, (5.11)

 

Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается на календарный год, с учетом установленных Трудовым Кодексом и Коллективным договором (при его наличии) продолжительности отпуска, количества праздничных и выходных дней, планируемых невыходов по болезни и при выполнении государственных обязанностей (Табл. 5.2):

, (5.12)

 

где  - календарное число дней в году;

 - выходные дни (за вычетом выходных, совпадающих с отпуском);

 - праздничные дни;

 - дни отпуска;

 - дни неявок на работу по болезни и другим уважительным причинам (принимаем в размере от 1% до 2,5% от );

 - дни неявок на работу в связи с выполнением общественных и государственных обязанностей (принимаем в размере от 0,2% до 0,5% от );

 - продолжительность рабочего дня, ч;

 - предпраздничные дни;

  - количество праздничных дней, совпадающих с отпуском;

 - время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, ч. (принимаем 1 час).

 

Таблица 7 - Расчет эффективного фонда рабочего времени одного работника при 40 часовой рабочей неделе

№	Показатели баланса	Порядок расчета	Пример расчета
1	Календарный фонд времени, дней	По календарю	365
2	Количество выходных дней	В соответствии с режимом работы (за вычетом выходных, совпадающих с отпуском)	52 - (42:7) х1 =46
3	Количество праздничных дней	Согласно ТК	12
4	Количество календарных рабочих дней	(п. 1 - п. 2 - п. 3)	307
5	Количество дней невыходов на работу: - дни отпуска - дни болезни - дни неявок при выполнении гос. обязанностей	Согласно КД и ТК от 1% до 2,5% от п. 1 от 0,2% до 0,5% от п. 1	42 3 1
6	Количество фактических рабочих дней	(п. 4 - п. 5)	261
7	Количество предпраздничных дней	По календарю	8
8	Количество предпраздничных дней, совпадающих с отпуском и выходными	(10% от п. 3)	1
9	Потери рабочего времени из-за сокращенной длительности рабочего дня, час.	(п. 7 - п. 8) х 1	11
10	Установленная продолжительность рабочего дня, час.	В соответствии с ТК	6,7
11	Эффективный фонд рабочего времени, час.	(п. 6 х п. 10) - п. 9	1742

 

 

,

 

где Т_Ш - годовая трудоёмкость выполнения шиномонтажных и шиноремонтных работ (раздел «Расчётно-технологическая часть», с. 19).

Расходы на оплату труда определяются исходя из тарифной ставки (), фонд рабочего времени на год можно принять 1949 часов, с учетом размера премирования () и районного коэффициента и северной надбавки ():

Сопл = Ст х ФРВпл х Ч х (1 + Пр/100) х (1 + РК, СН/100) (5.13)

 

где Ст - сумма по тарифной ставке, руб.;

ФРВпл - плановый фонд рабочего времени на год, ч.

Сопл = 60 х 1949 х 2 х (1 + 40/100) х (1 + 70/100)=556634,4 руб.

 

Расчет страховых взносов

Отчисления единого социального налога составляют:

при работе по упрощенной схеме налогообложения (ЕН) уплачивается размер страховых взносов в пенсионный фонд 14% и 0,4% (минимальный) страхование от несчастных случаев на производстве:

С соц = Сопл х 0,144 (5.14)

Ссоц= 556634,4 х 0,144=80155,36 руб.