Проблемы расследования легализации денежных средств и иного имущества, полученного преступным путем

ПРОБЛЕМЫ РАССЛЕДОВАНИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПОЛУЧЕННОГО ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

ДИССЕРТАЦИЯ

 

 

Научный руководитель:

Беляков Алексей Владимирович

к.ю.н., доцент

 

 

Самара 2020

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

Содержание

Введение…………………………………………..…………………………………3

Глава 1. Теоретические основы расследования легализации денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем………..…..11

1.1. Криминалистическая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем…………………………...….11

1.2. Обстоятельства, подлежащие установлению…………………..…………….29

1.3. Типичные следственные ситуации, возникающие при расследовании легализации денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем……………………………………………………………………………...…37

Глава 2. Прикладные аспекты расследования легализации денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем………..…..48

2.1. Проблемы возбуждения уголовных дел. ………………………………….....48

2.2. Проблемы производства отдельных следственных действий…………...….63

2.3. Проблемы взаимодействия следователя с органами дознания…………..…69

Заключение………………………………………………………………….……..75

Список использованных источников…………………………………………83

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы:

Борьба с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, является одним из приоритетных направлений борьбы с организованной преступностью в сфере экономической деятельности как в нашей стране, так и во всем мире. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности признано необходимой мерой для обеспечения экономической безопасности Российской Федерации и предотвращения сращивания преступного мира с легальным бизнесом.

 [1]

Краткая характеристика состояния преступности в Российской Федерации за 2016-2019 гг.

Согласно данным официальной статистики, уровень преступности в сфере легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в сравнении с зарегистрированными общеуголовными преступлениями остается неизменно низким, указанные преступления совершаются в условиях неочевидности и носят латентный характер.

Активная экспансия в официальный экономический и деловой оборот теневых капиталов, полученных в результате совершения преступлений, крайне опасна по целому ряду факторов, связанных как с функционированием экономической системы государства, так и с прогрессированием нежелательных социальных явлений, а именно коррупции и организованной преступности. Данное деяние признается в юридической науке высоко латентным, характеризующимся осуществлением серии финансово-хозяйственных операций.

Слабое противодействие легализации преступных доходов способствует укреплению материального обеспечения организованной преступности, экстремистских и террористических организаций, а также снижению авторитета государства, в том числе, за рубежом.

 Повышенная общественная опасность дальнейшей эскалации указанного деструктивного социального явления признается не только на федеральном, но и на международном уровне, что подтверждается международными нормативно-правовыми документами, призванными скоординировать усилия правоохранительных органов ряда государств в борьбе с легализацией (отмыванием) капиталов. Венская конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г. стала первым универсальным международным договором, предусматривающим развитие сотрудничества в сфере борьбы с «отмыванием» денег. Естественно, что охватить весь спектр вопросов, возникающих при попытке решения данной проблемы, в рамках одного нормативного-правового акта невозможно. Дальнейшее развитие указанные положения Конвенции 1988 г. Получили в Конвенции Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» 1990 г.

Также была создана Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег - Financial Action Task Force. Создание которой стало ответом на возросшие объемы отмываемых преступных доходов во всем мире. С учетом сложности работы по выявлению грязных денег в международной финансовой системе возникло понимание неотложности разработки коллективных мер противодействия финансовым преступлениям. Российская Федерация стала членов-участником FATF в июне 2003 года [2].

Криминализация легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, в ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ в УК РФ  есть довольно новое для отечественной правовой действительности явление. Отсутствие четких и единообразных представлений о признаках легализации, наличие ряда дискуссионных моментов по вопросам квалификации и доказывания факта «отмывания» денежных средств, или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, способствовало тому, что эти нормы подвергались неоднократным изменениям, что не могло не стимулировать в свою очередь трудности правоприменительного характера.

Анализ специальной научной литературы и практики выявления, раскрытия и расследования указанных деяний свидетельствует о сохранении комплекса проблем теоретического, нормативного и практического характера, в совокупности негативно сказывающихся на борьбе с преступлениями, предусмотренными ст.ст. 174, 174.1 УК РФ. В результате, сохраняя высокую латентность, значительная часть данных деяний остается вне пределов воздействия правоохранительных органов. Отсутствует единообразие в юридической науке и в правоприменительной практике по данной категории преступлений, следователями принимаются кардинально противоположные решения, по сути, в аналогичных ситуациях, что является недопустимым.

Не в полной мере используется потенциал криминалистической характеристики преступлений при организации расследования и осуществлении отдельных следственных действий, доказательственная база по делу порой  страдает односторонностью, слабо выявляется связь легализуемых материальных ценностей с исходным преступным деянием. Также не всегда исчерпывающе доказано наличие в действиях субъектов преступлений специфической цели легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, которая отличает легализацию от иных преступлений экономической направленности.

Исследование материалов уголовных дел и иных эмпирических источников по данной категории преступлений позволило сделать вывод о наличии комплекса типичных проблем, свидетельствующих о настоятельной потребности в тщательном монографическом исследовании, что побудило автора избрать данную тему диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы: Проблемам раскрытия и расследования преступлений, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, посвятили свои диссертационные работы ряд авторов. Так, в диссертации Т.Г. Сахновой рассмотрен состав преступления. В труде Ю.В. Крачун проведен анализ организации первоначального этапа расследования. В дипломной работе И.В.Рощина рассмотрены обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию. В диссертации М.Л.Родичева рассмотрены современные способы совершения легализации (отмывания) преступных доходов. Однако, преступность в данной сфере эволюционирует, что обусловливает потребность в уточнении и систематизации научного знания.

Объектом исследования являются закономерности противоправной деятельности при совершении легализации денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, а также основанные на познании данных закономерностей особенности выявления, раскрытия и расследования данных деяний.

Предметом диссертационного исследования являются монографии, научная и учебная литература, научные статьи, опубликованные в сборниках и периодической печати;нормативно-правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, а также практика расследования преступлений данной категории, судебная практика.

Добавить сюда соответствующее законодательство, практику расследования, судебную практику и специальную литературу и будет предмет.

Цель и основные задачи исследования: провести комплексный анализ методики расследования легализации денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, рассмотреть вопросы, касающиеся возбуждения уголовных дел, проведению следственных действий и взаимодействия сотрудников правоохранительных органов, с использованием современной литературы и практики.

Конкретнее каких вопросов.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

- рассмотреть криминалистическую характеристику преступления;

- рассмотреть перечень обстоятельств, подлежащих установлению;

- рассмотреть типичные проблемы, возникающие при возбуждении уголовных дел;

- провести анализ типичных следственных ситуаций, складывающихся на первоначальном и последующем этапах расследования, и определить комплекс следственных действий и иных мероприятий;

- рассмотреть типичные проблемы, возникающие при производстве отдельных следственных действий;

- рассмотреть проблемы взаимодействия следователя с органами дознания.

Задачи, как правило совпадают с названиями параграфов, так как каждый параграф посвящен решению конкретной задачи.

 

Научная новизна исследования: заключается в том, что с учетом обновленного уголовного законодательства на основе современного эмпирического материала и теоретико-методологической базы, в результате анализа проведенных ранее диссертационных и иных исследований, посвященных аналогичной теме, предпринята попытка комплексного исследования проблем противодействия легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Теоретическая значимость исследования: Теоретическая значимость настоящего диссертационного исследования заключается в том, что, обобщая и систематизируя результаты предыдущих исследований по аналогичной проблематике, выполненных ранее, интегрируя их с авторскими научными наработками, работа содержит новые теоретические положения, вносящие вклад в дальнейшее развитие данной темы.

Практическая значимость: диссертационного исследования заключается в его востребованности при проведении занятий по криминалистике и смежным спецкурсам экономической направленности в образовательных учреждениях юридического профиля. Полученные соискателем выводы теоретического характера могут использоваться при проведении дальнейших научных исследований по указанной проблематике.

Методология и методы исследования:  В ходе работы использовались общенаучные методы: эмпирического исследования (описание, наблюдение, сравнение), анкетирование и интервьюирование, обобщение судебно-следственной практики и другие.

Теоретической основой   исследования явились труды видных отечественныхисследователей юристов: Соломатина Е.А., Абаканова В.А., Щеглова Е.В., Коляда А.В., Педун О.Л., Тосунян Г.А., Емелькина Н.Л. Жамбалов Д.Б., Москвин Е.О. и других исследователей.

Нормативной базой исследования послужили: международные нормативно-правовые акты, определяющие современные приоритеты в борьбе с легализацией (отмыванием) денежных средств и иного имущества, приобретенных в результате совершения преступления, отечественное уголовное и уголовно-процессуальное законодательство; федеральные законы, регулирующие деятельность правоохранительных органов, в т.ч. в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, приобретенных в результате совершения преступления.

Эмпирическую базу диссертационного исследования составляют: данные, полученные в процессе анализа и обобщения материалов 50 уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст.ст. 174, 174.1; результаты интервьюирования  следователей и иных сотрудников, принимавших участие в расследовании преступлений указанной категории; эмпирические результаты, полученные другими авторами.

Следственные ситуации

Одним из доктринальных положений современной российской криминалистики является учение о следственной ситуации. Отражая ситуационный подход к процессу расследования, данное учение актуализирует возможность разработки программ расследования, эффективных применительно к условиям соответствующей обстановки.

Под следственной ситуацией понимается динамически обусловленная объективная реальность (обстановка), в которой осуществляется расследование, формирующаяся сквозь призму определенной совокупности факторов и компонентов. Следственная ситуация содержит информацию, которая обуславливает основные направления деятельности следователя по усвоению механизма следообразования [54].

Следственная ситуация по любому преступлению имеет две стороны - это совокупность фактов, которые уже известны и которые, как правило,  послужили началом расследования, а также проблемную, в которую включены те обстоятельства по делу, которые требуется установить при расследовании. По каждой категории уголовных дел практикой выработаны определенные рекомендации действий в условиях тех или иных опять же типовых следственных ситуаций.

Информация, которая формирует следственную ситуацию, может иметь «повторяющийся» характер. Лица, совершая определенные виды преступлений, создают «модель». Как результат, можно определить приблизительный ход действий преступников, и в процессе расследования могут возникать так называемые типичные следственные ситуации [55].

Исследователи методики легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, по-разному формулируют перечень типичных для расследования уголовных дел данной категории исходных следственных ситуаций, выделяя различные приоритетные классификационные основания.

Так, например, Ю.В. Крачун в своей диссертации рассмотрел подобную классификацию следственных ситуаций (которую, на наш взгляд, можно считать наиболее детализированной по сравнению с другими):

1. Признаки «отмывания» установлены в процессе расследования основного (исходного) преступления, большинство соучастников преступления выявлены, предмет, подвергаемый легализации, находится в распоряжении следователя;

2. Признаки «отмывания» выявлены в процессе расследования основного преступления, информация о лицах, причастных к совершению преступления и о местонахождении предмета легализации недостаточная;

3.Признаки «отмывания» выявлены одновременно с признаками совершения основного преступления, большинство соучастников преступления установлены, предмет, подвергаемый легализации, находится в распоряжении следователя;

4.Признаки «отмывания» выявлены одновременно с признаками совершения основного преступления, установлены некоторые из лиц, причастных к совершению преступления, предмет легализации известен, но не приобщен к материалам уголовного дела;

5. Согласно оперативным данным, процесс легализации завершен;

6. Согласно оперативным данным, процесс легализации находится на стадии реализации;

7. Признаки легализации установлены путем проверки и анализа информации, предоставленной государственными органами, наделенными регистрационно-разрешительными или контрольно-надзорными полномочиями [56].

Т.К.Шогенов и В.А. Гаужаева в своей научной статье выделяют следующие типичные следственные ситуации:

 Ситуация 1. В наличии сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, способ совершения достоверно не известен. Преступник либо задержан, либо не задержан, однако его личность установлена.

Ситуация 2. В наличии сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, личность преступника не установлена.

Ситуация 3. В наличии сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, личность преступника известна, однако соучастники не установлены [57].

 Д.Б. Жамбалов в своей научной статье, посвященной типовым исходным ситуациям выделяет две наиболее типичные следственные ситуации, а именно:

- признаки легализации преступных доходов выявлены при расследовании предикатного преступления;

- признаки легализации преступных доходов являются результатом оперативно-розыскной деятельности и выявлены при проведении оперативно-розыскных мероприятий ^[58].

 

Важность подобной градации исходных ситуаций обусловлена необходимостью выделения тактических задач расследования, а также планирования расследования. Более того, в зависимости от исходных ситуаций может быть установлена различная последовательность следственных действий. Каждая из выделенных типичных ситуаций расследования диктует необходимость постановки своей системы тактических задач, которые направлены на доказывание правовых целей расследования.

Так, в первой ситуации решают следующие задачи расследования:

- установление общего размера преступного дохода, полученного при совершении базового преступления, для соотношения с доходами, о легализации которых получены сведения;

- определение круга лиц и организаций, через которые происходило отмывание денежных средств или иного имущества;

- доказывание схем и способов легализации денежных средств или иного имущества, а также роли каждого обвиняемого;

- определение общего размера преступных доходов и тех предприятий, в которые были вложены «отмытые» денежные средства.

Во второй ситуации решают следующие задачи расследования:

- изучение сущности финансовой операции или сделки, указывающей на признаки легализации преступных доходов определенным кругом лиц и организаций;

- установление связи с основным преступлением, в результате совершения которого получены эти доходы;

- доказывание схем и способов легализации денежных средств или иного имущества, а также роли каждого обвиняемого;

- конкретизация суммы денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем и введенных в легальную экономику[59]

Проанализировав вышеперечисленные классификации типичных следственных ситуаций, рассмотренных различными авторами, думаем, что каждый из этих алгоритмом имеет место быть. Но при этом, мы согласимся с точкой зрения Д.Б. Жамбалов, который считает, что некоторые из них излишне детализированы.

Следует отметить, что особую роль в выявлении признаком легализации

занимает Федеральная Служба по финансовому мониторингу. Поэтому установление фактов легализации, возможно с учетом деятельности ряда контролирующих государственных органов, деятельность которых направлена на реализацию законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

При выявлении в ходе осуществления своей деятельности сомнительных операций они направляют материалы в правоохранительные органы для проверки и решения вопроса о возбуждении уголовного дела. В этом случае результаты контрольно-надзорной деятельности ряда государственных органов в виде выявленных сомнительных операций становятся предметом проверки, которая осуществляется оперативными подразделениями ЭБиПК МВД России.

В связи с чем, по мнению автора диссертации следует выделить следующий перечень типичных следственных ситуаций:

1. Факт совершения легализации выявлен в результате расследования предикатного преступления.

 Установление цели легализации возможно в результате осмотра и криминалистического анализа документов, хронологически отражающих целенаправленный процесс движения материальных ценностей, конечной целью которого является придание законного вида источника происхождения. Эти документы зачастую поступают в уголовный процесс из различных процессуальных источников:

- путем выемки (у свидетелей, подозреваемых и их родственников);

- путем обыска (у подозреваемых и свидетелей);

-путем истребования (осуществление запросов, в случае необходимости, в компетентные органы зарубежных стран).

 Информативными являются обыски по месту жительства и месту работы задержанных подозреваемых, целью которых является обнаружение документов, отражающих последовательные операции по легализации денежных средств или иного имущества, полученного в результате совершения преступления, компьютерных и иных офисных средств, на которых изготавливались документы, печатей и иного оборудования, использованного при составлении документов, а также собственно имущества, подвергнутого легализации. А также проведение выемок в иных организациях, являющихся сторонами при заключении гражданско-правовых сделок; в различных государственных органов, уполномоченных принимать юридически значимые решения, регистрационного контрольно-надзорного характера (при отсутствии оснований для проведения выемок в государственных органах – направление официальных запросов).

Визуальный осмотр сущности и содержания документов целесообразно сочетать с проведением экспертизы (почерковедческой; технико-криминалистической; экономической, которая включает в себя: финансово-экономическую и судебно-бухгалтерскую экспертизы). Это позволит более тщательно подготовиться к допросу подозреваемых лиц по факту легализации и провести это следственное действие более результативно.

Допросы свидетелей, а также результаты осмотра документов, полученных в результате обыска, выемки, осуществление официальных запросов в государственные органы зарубежных стран должны быть ориентированы на установление индивидуальных признаков легализуемых предмета, а также иных значимых обстоятельств преступления.

С этой же целью (установление обстоятельств легализации) необходимо провести допросы свидетелей из числа сотрудников организации с признаками фиктивной деятельности, представителей организаций-партнеров. Данные действия также направлены на выявление и дальнейшее задержание иных соучастников преступления. А также, провести очные ставки, с целью устранить существенные противоречия в показаниях ранее допрошенных лиц.

2. Факт совершения легализации выявлен в результате оперативно-розыскной деятельности или в результате анализа информации, предоставленной государственными органами, наделенными регистрационно-разрешительными или контрольно-надзорными полномочиями.

В данной ситуации правоохранительные органы должны применить метод «обратной хронологии». Необходимо проанализировать представленные результаты от операции (сделки), итогом которых является внешне правомерный источник происхождения материальных ценностей, до сделок, являвшихся первым шагом легализации. Следует проложить путь к установлению предикатного преступления, в результате которого образовался преступный доход.

Необходимо осуществить ряд следственных действий, а именно:

- путем выемки из учреждений соответствующих государственных органов изъять дела, оформленные в связи с обращением заявителей по факту признания или изменения данных прав и принятым по данному поводу решения. Осуществляя осмотр документов данных дел, следует обращать внимание на признаки подлога, совершенного заявителем и иными заинтересованными лицами (например, подпись и иные персональные данные подставного лица). Осуществить выемки или обыски документов, находящихся  в распоряжении организаций, которые имеют признаки причастности к легализации, а также с которыми установлены гражданско-правовые отношения;

- допросить свидетелей в первую очередь из числа лиц, наделенных полномочиями принимать юридически значимые решения, лиц, выполняющих вспомогательные или технические функции, а равно лиц, находящихся в служебной или иной зависимости от подозреваемых, работающих в организациях, предположительно причастных к легализации;

- по месту жительства подозреваемых провести обыски с изъятием документации, имеющей отношение к устанавливаемому событию;

- провести осмотр документов, содержащих признаки легализации;

- назначить экспертизы (почерковедческая, финансово-экономическая и судебно-бухгалтерская);

-привлечь к участию в следственных действиях специалистов (бухгалтеров, аудиторов, ревизоров, экспертов-криминалистов, специалистов по компьютерным технологиям, специалистов по банковскому делу, специалистов-экономистов);

-провести допрос подозреваемых с целью установления данных легализации и установление иных субъектов легализации, степени и роли их причастности к совершению преступления, а также места нахождения с целью задержания при наличии доказательств принадлежности к процессу легализации;

- проведение, в случаях необходимости, очных ставок;

- осуществить запросы, в случае необходимости, в компетентные органы зарубежных стран.

Таким образом, мы установили, что различные авторы выделяют свои классификационные основания для определения типичных следственных ситуаций для данной категории преступления.

Возможно, вы предложите свою классификацию следственных ситуаций.

Теорию, хорошо было бы подтвердить примерами из практики (каким образом? По параграфу нужно сделать вывод, который вы потом вставите в заключение и свою речь на защите.

 

Заключение

 

Проведенное исследование позволило сделать следующие выводы, предложения и рекомендации, направленные на совершенствование криминалистической методики расследования легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, заведомо добытых преступным путем.

Преступление относится к категории латентных, выявление которых является сложной задачей и требует слаженного взаимодействия правоохранительных и контролирующих органов.

Легализация преступных доходов представляет собой сложный процесс, включающий множество разнообразных финансовых операция и сделок, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствам и иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, находясь в неотъемлемой связи с преступным деянием, явившемся источником поступления в криминальный оборот данных материальных ценностей, выступает специфической формой сокрытия основного (исходного) деяния.

Признавая криминалистическую характеристику преступлений важным инструментарием для успешного раскрытия и расследования преступных посягательств, выступающей информационной моделью преступления, научной абстракцией, отражающей типичные закономерности механизма совершения соответствующего деяния, была сформирована структура криминалистической характеристики, которая включает следующие элементы:

-предмет легализации (в виде денежных средств или иного имущества). Мы установили, что в качестве обязательного признака предмета легализации выделяют источник его происхождения, а именно – образование в результате совершения конкретного преступления.

- субъект преступления (личность преступника). В работе уделено внимание анализу и уточнению гендерных, профессиональных, иных социально значимых свойств субъектов легализации. Подавляющее большинство из них имеет высшее образование, отличительным признаком личности преступников является незначительное число ранее судимых. В первую очередь это объясняется высоким социальным положением, интеллектуальным уровнем и материальной обеспеченностью лиц данной категории.

- способы легализации (место совершения преступления, используемые методы и средства, следы преступной деятельности). Признавая сформулированную в научной литературе классическую 3-х элементную модель легализации (отмывания) денежных средств и иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, следует выделить:

- размещение;

- наслоение;

- интегрирование.

Между тем существует большое разнообразие способов легализации преступных доходов, в связи с чем, попытки перечисления их всех является нецелесообразным. В связи с чем, втором диссертации были рассмотрены наиболее распространенные, а также было уделено внимание новому элементу в преступном мире, а именно криптовалюты.

Было отмечено, что способы легализации преступных доходов, в основном, совершаются через финансовые организации и учреждения нефинансового сектора, а также привязаны к различным секторам экономики и (или) областям деятельности, в которых совершаются предикатные преступления и осуществляются рассматриваемые финансовые операции и сделки.

Анализируя обстановку совершения легализации материальных ценностей, полученных преступным путем, необходимо выделить сферы:

— кредитно-финансовая сфера;

— сфера бюджетных отношений (включая налоговую сферу);

— область коррупционных правонарушений;

— сфера незаконного оборота наркотиков.

Конструкция механизма данного деяния, неотъемлемая связь с предикатным деянием, отражает его длящийся и многоэтапный характер, что предопределяет наличие тщательной подготовки к совершению преступления.

 Стратегическая подготовка к осуществлению преступной деятельности предусматривает:

 - принятие решения об осуществлении деятельности в сфере легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, нажитых преступным путем;

- разработка стратегии и «концепции» преступной деятельности;

-подбор участников, способных по своим профессиональным и психологическим качествам, служебным и иным социально значимым связям, путем использования собственного авторитета и т.д., участвовать в организации, непосредственном проведении, а также сокрытии криминальной составляющей финансовых операций или иных сделок с материальными ценностями, поступившими в оборот в результате совершения преступлений;

- распределение обязанностей между членами группы, в соответствии с их возможностями и способностями;

- приобретение необходимых средств оргтехники;

- определение мер конспирации, способов поддержания контактов, иных мер, направленных на обеспечение сокрытия признаков преступления;

 - регистрация юридического лица, предназначенного для осуществления деятельности, имеющей признаки фикции; если подконтрольное виновным юридическое лицо является легально существующей организацией, то характерна регистрация фиктивных организаций, в целях имитации экономических взаимоотношений с данной организацией;

- выявление организаций или индивидуальных предпринимателей, склонных к экономической деятельности, не исключающей признаки фиктивности, с целью налаживания взаимовыгодных отношений;

- подготовка поддельных правоустанавливающих, разрешительных и иных документов, необходимых для длительного осуществления экономических отношений, имеющих признаки фиктивности.

В результате преступной деятельности образуются следы преступления, самые информативные из которых:

 1 группа - денежные средства или иное имущество, непосредственно явившиеся предметом исходного (основного) преступления или финансовой операции или сделки по легализации (отмыванию);

 2 группа - документы, отражающие содержание и факты совершения различных финансовых операций и сделок;

3 группа – информация, поступающая от свидетелей преступной деятельности.

Типичными обстоятельствами, подлежащими установлению и доказыванию по данной категории дел, являются:

1) Обстоятельства, подлежащие доказыванию, относящиеся к событию легализации преступных доходов:

- Обстоятельства, относящиеся к предмету преступного посягательства;    

- Обстоятельства, относящиеся ко времени совершения преступления;     

- Обстоятельства, относящиеся к месту совершения преступления;

- Обстоятельства, относящиеся к способу совершения преступления;

- Обстоятельства, относящиеся к размеру материальных ценностей, полученных преступным путем и впоследствии легализованных.

2. Обстоятельства, подтверждающие виновность обвиняемого.       

3. Обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого:

- обстоятельства образа жизни обвиняемого, таких, как явное несоответствие доходов лица его расходам, выявление связей с целью выдвижения версий о возможных сообщниках и учреждениях, предприятиях, которые участвуют в процессе легализации;

4.Обстоятельства, характеризующие цель, которую преследует преступник.  

5. Обстоятельства, способствовавшие совершению преступления:

В диссертации дан анализ востребованности информационных источников, выступающих поводами для возбуждения уголовного дела. Применительно к легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, полученного преступным путем, наиболее типичным поводом для возбуждения уголовного дела непосредственно по признакам легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, заведомо добытых преступным путем, является сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников.

- результаты оперативно-розыскной деятельности;

-результаты осуществления контрольно-надзорных полномочий уполномоченными государственными органами финансово-хозяйственной и иной деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя или физического лица;

- результаты предварительного расследования по факту основного (предикатного, исходного) уголовного дела;

- результаты различных профилактических мероприятий, осуществляемых органами внутренних дел и (или) иными правоохранительными органами, в процессе проведения которых были выявлены признаки легализации (отмывания) материальных ценностей, приобретенных преступным путем.

Автор диссертации обратил внимание на то, что количество преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, в сравнении с зарегистрированными общеуголовными преступлениями, остается неизменно низким. Это было подтверждено и данными официальной статистики. Раскрыто содержание мероприятий, осуществляемых на этапе проверки сообщения о преступлении в стадии возбуждения уголовного дела, выявлены типичные для этого этапа проблемы и недочеты, допускаемые следователями.

Следует подчеркнуть, что особую значимость по выявлению и установлению признаков легализации преступных доходов на стадии возбуждения уголовного дела представляют действия следователей и лиц, осуществляющих оперативно-розыскные мероприятия. От их компетентности, квалификации, знаний и умений зависит в итоге реализация всех целей и задач по противодействию данным преступлениям.

В работе отмечена особая роль Федеральной службы по финансовому мониторингу в выявлении признаков легализации преступных доходов, так как наиболее существенными и информативными в этом случае являются материалы Росфинмониторинга, направленные в правоохранительные органы как по собственной инициативе, так и по запросам.

Уточнив сущность и содержание научной криминалистической категории «следственная ситуация», а также переосмыслив точки зрения авторов, предлагавших перечень исходных следственных ситуаций, автор диссертации представил собственную классификацию исходных следственных ситуаций, а также применительно к каждой из представленных ниже следственных ситуаций разработал оптимальную последовательность проведен