Обстоятельства, подлежащие доказыванию

Вопрос об обстоятельствах, подлежащих выяснению и исследованию по делам о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, решается методикой расследования преступлений на основе анализа состава конкретного преступления, определяемого уголовным законом, и положениями науки уголовного процесса о предмете и пределах доказывания  [41].

Доказательственная база, полученная при расследовании предикатного преступления, одновременно служит важным средством установления непосредственных обстоятельств легализации доходов, полученного незаконным путем, например, касающаяся определения предмета преступного посягательства, размера полученного преступного дохода [42].

Уголовно-процессуальный закон определяет перечень обстоятельств, подлежащих доказыванию при производстве дознания, предварительного следствия и судебного разбирательства (ст. 73 УПК РФ).

Следует отметить, что частная методика расследования преступлений не может предусмотреть полного перечня обстоятельств, которые должны быть выяснены в каждом конкретном случае, в связи с этим, стоит рассмотреть типичный перечень обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию при расследовании легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Общий предмет доказывания, предусмотренный ст. 73 УПК РФ, как известно, включает в себя:

- событие преступления (время, место, способ и иные обстоятельства совершения преступления);

- виновность лица в совершении преступления, форма его вины и мотивы;                      

- обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого;

 -характер и размер вреда, причиненного преступлением;

 - обстоятельства, исключающие преступность и наказуемость деяния;

- обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание;

- обстоятельства, которые могут повлечь за собой освобождение от уголовной ответственности и наказания;

 - обстоятельства, подтверждающие наличие имущества, подлежащего конфискации, и механизм его происхождения: получено в результате совершения преступления, является доходами от этого имущества либо использовалось или предназначалось для использования в качестве орудия преступления либо для финансирования терроризма, организованной группы, незаконного вооруженного формирования, преступного сообщества (преступной организации).

Типичными обстоятельствами, подлежащими установлению и доказыванию по данной категории дел, являются:

1) Обстоятельства, подлежащие доказыванию, относящиеся к событию легализации преступных доходов:

- Обстоятельства, относящиеся к предмету преступного посягательства.

    Следователю необходимо доказать факт приобретения денежных средств или иного имущества преступным путем. Учитывая неразрывную связь легализации преступных доходов с преступлениями предикатного характера, в результате которых преступными лицами были получены денежные средства и иное имущество, предмет доказывания легализации преступных доходов неизбежно испытывает на себе влияние так называемого предикатного преступления.

  Факт осознания обвиняемым преступного происхождения доходов, используемых им для осуществления финансовых операций либо иных сделок, может быть доказан в результате анализа объективных обстоятельств совершения преступления. В частности, нарушение лицом установленных правил совершения финансовых операций и осуществления сделок, их заведомая фиктивность служат косвенным доказательством осведомленности лица о криминальном происхождении предмета [43].

- Обстоятельства, относящиеся ко времени совершения преступления.

  Время совершения легализации не обязательно представляется как точное определение времени суток, когда была совершена финансовая операция по приданию правомерной формы владению доходами или иным имуществом (хотя и такой вариант не исключается).

В ряде случаев следователю достаточно определить временной диапазон, в течение которого совершалась серия незаконных финансовых операций. Однако более точное время совершения каждой финансовой операции приобретает особую актуальность, когда легализация материальных ценностей, полученных незаконно, носила группой характер, и необходимо, установление роли каждого лица в совершении данного деяния, их участие в различных финансовых операциях.

Для данной категории уголовных дел характерно, что под временем совершения преступления в криминалистических целях следователь должен выяснить несколько временных отрезков. Прежде всего, необходимо определить весь период, учитывая специфику данного вида деяния, как растянутого во времени, состоящего из нескольких стадий, этапов, в котором протекал процесс легализации. С позиции уголовного права состав легализации относится к группе формальных составов, то есть данное преступление считается оконченным в момент проведения операции или другой сделки  [44].

- Обстоятельства, относящиеся к месту совершения преступления.

Понятие места легализации включает место нахождения предприятий, учреждений и организаций, используемых преступником для отмывания, в том числе местонахождение банков, бирж, инвестиционных компаний, брокерских и страховых компаний, ломбардов, а также предприятий, специально созданных для легализации.

Типичным местом заключения сделок являются офисные помещения организаций, финансовых компаний, а также помещения государственных органов, наделенных регистрирующими полномочиями.

Следует учитывать, что документы на совершение фиктивных сделок или финансовых операций нередко могут составляться и в иных местах, а именно в

помещении подставной организации, по месту жительства виновного или иных лиц, действующих в его интересах.

 Учитывая международный характер данного преступления, местом легализации может являться не только территория Российской Федерации, но и территория любого другого государства (если действия по «отмыванию» преступных доходов совершались на его территории). Таким образом, необходимо установить местонахождение предприятий, учреждений, организаций, используемых преступниками для осуществления легализации. А также установить и доказать весь путь прохождения преступных доходов от момента совершения базового преступления, в результате которого он получен.

- Обстоятельства, относящиеся к способу совершения преступления.

Необходимо установить и доказать какие именно финансовые операции и сделки были совершены в целях легализации.

- Обстоятельства, относящиеся к размеру материальных ценностей, полученных преступным путем и впоследствии легализованных.

Необходимо определение точного размера денежных средств, полученных преступным путем и, впоследствии, легализованных. Следует установить весь перечень имущества, приобретенного незаконным путем, его наименование, вид, характеризующие данные, стоимость, местонахождение, формальных и реальных владельцев. Получение указанной группы информации целесообразно путем осмотра банковских и бухгалтерских документов, направлений запросов в различные государственные органы, ведущие регистрацию и учет определенных объектов (например, Росреестр) а также путем назначения ревизий или документальных проверок [45].

Что касается доказывания события преступления, то следователям необходимо собрать достаточную совокупность доказательств, подтверждающих незаконность происхождения денежных средств или иного имущества.

2. Обстоятельства, подтверждающие виновность обвиняемого.

    Необходимо установить и доказать осознание обвиняемым того обстоятельства, что предмет финансовой операции или другой сделки добыт преступным путем, владение им незаконно и стало возможно именно в результате совершения какого-либо преступления.

Лицо осознает, что легализует преступно приобретенные денежные средства или иное имущество и желает совершить с ними финансовую операцию либо другую сделку. В ходе производства ряда следственных действий: допросов, обысков, выемок и т.д. необходимо выявить обстоятельства, подтверждающие осведомленность о криминальном пути поступления предмета легализации [46].

3. Обстоятельства, подлежащие доказыванию, характеризующие личность обвиняемого:

Как правило, легализация совершается гражданами России, которые заинтересованы «вывести» свой капитал за пределы страны, например посредством использования оффшорных зон или «фирм-однодневок».

Совершение легализации требует профессиональных навыков, умений знаний в области права, экономики, банковского дела. Схемы «отмывания» весьма сложны по своей структуре и трудноосуществимы людьми, не обладающими необходимым опытом и знаниями [47].

Личность преступника весьма разнообразна. Это лица, так или иначе участвующие в политической, экономической и общественной деятельности, среди которых - депутаты, работники министерств и иных государственных учреждений, директора, экономисты, бухгалтера предприятий с государственной либо коллективной формой собственности, руководители предпринимательских структур, работники банков, налоговой службы и т.п. [48]

Так, сотрудникам правоохранительных органов необходимо:

- установить обстоятельства образа жизни обвиняемого, таких, как явное несоответствие доходов лица его расходам, выявление связей с целью выдвижения версий о возможных сообщниках и учреждениях, предприятиях, которые участвуют в процессе легализации;

- проверить источники формирования уставных капиталов хозяйствующих субъектов, так как их формирование должно осуществляться за счет денежных средств, надлежащим образом задекларированных, с которых уплачены установленные налоги, источник происхождения данных средств должен быть понятен [49].    

4.Обстоятельства, подлежащие доказыванию, характеризующие цели, которые преследует преступник:

Для анализируемых деяний целью преступления является придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенным преступным путем [50].

Цель в данном случае является специальным признаком. В тех же случаях, когда лицо денежные средства, добытые преступным путем, тратит на приобретение продуктов питания и иных предметов для личных нужд, без цели легализации, привлечение к уголовной ответственности недопустимо [51].

5. Обстоятельства, подлежащие доказыванию, способствовавшие совершению преступления:

Обстоятельства, способствующие легализации преступных доходов, разнообразны. Выделяют такие группы:

- Нарушение законодательства по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, не сообщают о сделках, подлежащих обязательному контролю, в Федеральную службу по финансовому мониторингу РФ, игнорируют необходимость фиксации информации и сообщения о подозрительных сделках;

- В банках и иных организациях не выполняются требования об обязательных процедурах внутреннего контроля, не разрабатываются правила внутреннего контроля и программы его осуществления, не организуется обучение персонала способам выявления подозрительных сделок, сотрудники внутреннего контроля зачастую недостаточно квалифицированы. Организации, осуществляющие денежные переводы, не требуют от клиента предоставить документ, удостоверяющий его личность;

- Отсутствует контроль со стороны ревизионных органов за деятельностью руководства организаций. Этому способствует коррупция в кредитных и иных организациях. Контролирующие государственные органы не всегда должным образом выполняют свои обязанности. Фирмы, используемые для легализации преступных доходов, не ликвидируются в течение длительного времени, не принимаются меры для отзыва лицензий у организаций, нарушающих законодательство [52].

  В связи с тем, что легализация, в подавляющем большинстве случаев, возможна только с предварительной подготовкой, необходимо доказать, что преступлению предшествовала предварительная подготовка, выражающаяся:

1.  в изучении и оценке обстановки;

2.  создании определенных условий, облегчающих ввод денежных средств или иного имущества в законный оборот;

3.  создание каналов поступления преступных денежных средств;

4.  подбор соучастников;

5.  изменения в документообороте предприятий, организаций;

6. создание фиктивных фирм, дочерних или зависимых компаний, представительств, а также филиалов [53].

Таким образом, необходимо установить не только размер и время получения дохода от преступной деятельности, а также особое внимание следует уделить доказыванию «преступного пути» легализации. В материалах уголовного дела должно быть точно зафиксировано, каким образом проводился процесс легализации, какие финансовые операции и сделки были совершены с целью легализации, какие документы и иные данные подтверждают факт «отмывания».

Для установления обстоятельств подлежащих доказыванию по делам о легализации, существенное значение имеет выяснение момента начала и окончания преступления. Для преступлений данного вида характерно, что под временем совершения преступления в криминалистических целях следователь должен выяснить несколько временных отрезков. Необходимо установить весь период, в котором протекал процесс легализации. Помимо этого доказать весь путь прохождения – от совершения конкретного преступного деяния (предикатного преступления), в результате которого образовался незаконный доход, до осуществления его легализации.

С позиции уголовного права состав данного преступления является формальным. Преступление признается оконченным с момента совершения действий, указанных в диспозиции статьи. Ответственность по статье 174 или статье 174.1 УК РФ наступает и при совершении одной финансовой операции или сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем независимо от того наступили последствия или нет.

Следственные ситуации

Одним из доктринальных положений современной российской криминалистики является учение о следственной ситуации. Отражая ситуационный подход к процессу расследования, данное учение актуализирует возможность разработки программ расследования, эффективных применительно к условиям соответствующей обстановки.

Под следственной ситуацией понимается динамически обусловленная объективная реальность (обстановка), в которой осуществляется расследование, формирующаяся сквозь призму определенной совокупности факторов и компонентов. Следственная ситуация содержит информацию, которая обуславливает основные направления деятельности следователя по усвоению механизма следообразования [54].

Следственная ситуация по любому преступлению имеет две стороны - это совокупность фактов, которые уже известны и которые, как правило,  послужили началом расследования, а также проблемную, в которую включены те обстоятельства по делу, которые требуется установить при расследовании. По каждой категории уголовных дел практикой выработаны определенные рекомендации действий в условиях тех или иных опять же типовых следственных ситуаций.

Информация, которая формирует следственную ситуацию, может иметь «повторяющийся» характер. Лица, совершая определенные виды преступлений, создают «модель». Как результат, можно определить приблизительный ход действий преступников, и в процессе расследования могут возникать так называемые типичные следственные ситуации [55].

Исследователи методики легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, по-разному формулируют перечень типичных для расследования уголовных дел данной категории исходных следственных ситуаций, выделяя различные приоритетные классификационные основания.

Так, например, Ю.В. Крачун в своей диссертации рассмотрел подобную классификацию следственных ситуаций (которую, на наш взгляд, можно считать наиболее детализированной по сравнению с другими):

1. Признаки «отмывания» установлены в процессе расследования основного (исходного) преступления, большинство соучастников преступления выявлены, предмет, подвергаемый легализации, находится в распоряжении следователя;

2. Признаки «отмывания» выявлены в процессе расследования основного преступления, информация о лицах, причастных к совершению преступления и о местонахождении предмета легализации недостаточная;

3.Признаки «отмывания» выявлены одновременно с признаками совершения основного преступления, большинство соучастников преступления установлены, предмет, подвергаемый легализации, находится в распоряжении следователя;

4.Признаки «отмывания» выявлены одновременно с признаками совершения основного преступления, установлены некоторые из лиц, причастных к совершению преступления, предмет легализации известен, но не приобщен к материалам уголовного дела;

5. Согласно оперативным данным, процесс легализации завершен;

6. Согласно оперативным данным, процесс легализации находится на стадии реализации;

7. Признаки легализации установлены путем проверки и анализа информации, предоставленной государственными органами, наделенными регистрационно-разрешительными или контрольно-надзорными полномочиями [56].

Т.К.Шогенов и В.А. Гаужаева в своей научной статье выделяют следующие типичные следственные ситуации:

 Ситуация 1. В наличии сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, способ совершения достоверно не известен. Преступник либо задержан, либо не задержан, однако его личность установлена.

Ситуация 2. В наличии сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, личность преступника не установлена.

Ситуация 3. В наличии сведения о фактах совершения легализации и ее отдельных признаках, личность преступника известна, однако соучастники не установлены [57].

 Д.Б. Жамбалов в своей научной статье, посвященной типовым исходным ситуациям выделяет две наиболее типичные следственные ситуации, а именно:

- признаки легализации преступных доходов выявлены при расследовании предикатного преступления;

- признаки легализации преступных доходов являются результатом оперативно-розыскной деятельности и выявлены при проведении оперативно-розыскных мероприятий ^[58].

 

Важность подобной градации исходных ситуаций обусловлена необходимостью выделения тактических задач расследования, а также планирования расследования. Более того, в зависимости от исходных ситуаций может быть установлена различная последовательность следственных действий. Каждая из выделенных типичных ситуаций расследования диктует необходимость постановки своей системы тактических задач, которые направлены на доказывание правовых целей расследования.

Так, в первой ситуации решают следующие задачи расследования:

- установление общего размера преступного дохода, полученного при совершении базового преступления, для соотношения с доходами, о легализации которых получены сведения;

- определение круга лиц и организаций, через которые происходило отмывание денежных средств или иного имущества;

- доказывание схем и способов легализации денежных средств или иного имущества, а также роли каждого обвиняемого;

- определение общего размера преступных доходов и тех предприятий, в которые были вложены «отмытые» денежные средства.

Во второй ситуации решают следующие задачи расследования:

- изучение сущности финансовой операции или сделки, указывающей на признаки легализации преступных доходов определенным кругом лиц и организаций;

- установление связи с основным преступлением, в результате совершения которого получены эти доходы;

- доказывание схем и способов легализации денежных средств или иного имущества, а также роли каждого обвиняемого;

- конкретизация суммы денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем и введенных в легальную экономику[59]

Проанализировав вышеперечисленные классификации типичных следственных ситуаций, рассмотренных различными авторами, думаем, что каждый из этих алгоритмом имеет место быть. Но при этом, мы согласимся с точкой зрения Д.Б. Жамбалов, который считает, что некоторые из них излишне детализированы.

Следует отметить, что особую роль в выявлении признаком легализации

занимает Федеральная Служба по финансовому мониторингу. Поэтому установление фактов легализации, возможно с учетом деятельности ряда контролирующих государственных органов, деятельность которых направлена на реализацию законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

При выявлении в ходе осуществления своей деятельности сомнительных операций они направляют материалы в правоохранительные органы для проверки и решения вопроса о возбуждении уголовного дела. В этом случае результаты контрольно-надзорной деятельности ряда государственных органов в виде выявленных сомнительных операций становятся предметом проверки, которая осуществляется оперативными подразделениями ЭБиПК МВД России.

В связи с чем, по мнению автора диссертации следует выделить следующий перечень типичных следственных ситуаций:

1. Факт совершения легализации выявлен в результате расследования предикатного преступления.

 Установление цели легализации возможно в результате осмотра и криминалистического анализа документов, хронологически отражающих целенаправленный процесс движения материальных ценностей, конечной целью которого является придание законного вида источника происхождения. Эти документы зачастую поступают в уголовный процесс из различных процессуальных источников:

- путем выемки (у свидетелей, подозреваемых и их родственников);

- путем обыска (у подозреваемых и свидетелей);

-путем истребования (осуществление запросов, в случае необходимости, в компетентные органы зарубежных стран).

 Информативными являются обыски по месту жительства и месту работы задержанных подозреваемых, целью которых является обнаружение документов, отражающих последовательные операции по легализации денежных средств или иного имущества, полученного в результате совершения преступления, компьютерных и иных офисных средств, на которых изготавливались документы, печатей и иного оборудования, использованного при составлении документов, а также собственно имущества, подвергнутого легализации. А также проведение выемок в иных организациях, являющихся сторонами при заключении гражданско-правовых сделок; в различных государственных органов, уполномоченных принимать юридически значимые решения, регистрационного контрольно-надзорного характера (при отсутствии оснований для проведения выемок в государственных органах – направление официальных запросов).

Визуальный осмотр сущности и содержания документов целесообразно сочетать с проведением экспертизы (почерковедческой; технико-криминалистической; экономической, которая включает в себя: финансово-экономическую и судебно-бухгалтерскую экспертизы). Это позволит более тщательно подготовиться к допросу подозреваемых лиц по факту легализации и провести это следственное действие более результативно.

Допросы свидетелей, а также результаты осмотра документов, полученных в результате обыска, выемки, осуществление официальных запросов в государственные органы зарубежных стран должны быть ориентированы на установление индивидуальных признаков легализуемых предмета, а также иных значимых обстоятельств преступления.

С этой же целью (установление обстоятельств легализации) необходимо провести допросы свидетелей из числа сотрудников организации с признаками фиктивной деятельности, представителей организаций-партнеров. Данные действия также направлены на выявление и дальнейшее задержание иных соучастников преступления. А также, провести очные ставки, с целью устранить существенные противоречия в показаниях ранее допрошенных лиц.

2. Факт совершения легализации выявлен в результате оперативно-розыскной деятельности или в результате анализа информации, предоставленной государственными органами, наделенными регистрационно-разрешительными или контрольно-надзорными полномочиями.

В данной ситуации правоохранительные органы должны применить метод «обратной хронологии». Необходимо проанализировать представленные результаты от операции (сделки), итогом которых является внешне правомерный источник происхождения материальных ценностей, до сделок, являвшихся первым шагом легализации. Следует проложить путь к установлению предикатного преступления, в результате которого образовался преступный доход.

Необходимо осуществить ряд следственных действий, а именно:

- путем выемки из учреждений соответствующих государственных органов изъять дела, оформленные в связи с обращением заявителей по факту признания или изменения данных прав и принятым по данному поводу решения. Осуществляя осмотр документов данных дел, следует обращать внимание на признаки подлога, совершенного заявителем и иными заинтересованными лицами (например, подпись и иные персональные данные подставного лица). Осуществить выемки или обыски документов, находящихся  в распоряжении организаций, которые имеют признаки причастности к легализации, а также с которыми установлены гражданско-правовые отношения;

- допросить свидетелей в первую очередь из числа лиц, наделенных полномочиями принимать юридически значимые решения, лиц, выполняющих вспомогательные или технические функции, а равно лиц, находящихся в служебной или иной зависимости от подозреваемых, работающих в организациях, предположительно причастных к легализации;

- по месту жительства подозреваемых провести обыски с изъятием документации, имеющей отношение к устанавливаемому событию;

- провести осмотр документов, содержащих признаки легализации;

- назначить экспертизы (почерковедческая, финансово-экономическая и судебно-бухгалтерская);

-привлечь к участию в следственных действиях специалистов (бухгалтеров, аудиторов, ревизоров, экспертов-криминалистов, специалистов по компьютерным технологиям, специалистов по банковскому делу, специалистов-экономистов);

-провести допрос подозреваемых с целью установления данных легализации и установление иных субъектов легализации, степени и роли их причастности к совершению преступления, а также места нахождения с целью задержания при наличии доказательств принадлежности к процессу легализации;

- проведение, в случаях необходимости, очных ставок;

- осуществить запросы, в случае необходимости, в компетентные органы зарубежных стран.

Таким образом, мы установили, что различные авторы выделяют свои классификационные основания для определения типичных следственных ситуаций для данной категории преступления.

Возможно, вы предложите свою классификацию следственных ситуаций.

Теорию, хорошо было бы подтвердить примерами из практики (каким образом? По параграфу нужно сделать вывод, который вы потом вставите в заключение и свою речь на защите.