Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
ТЕМА № 8. Показатели оценки финансового состояния ⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 6
Страховщика 1. Прибыль страховой компании: виды и схема определения. 2. Налогообложение страховых компаний. 3. Финансовая надежность и оценка платежеспособности страховщика. 4. Страховые резервы. Методика их определения. Цель занятия Научиться определять различные показатели финансовой устойчивости страховой организации, платежеспособности, ликвидности. Теоретический раздел Каждая страховая компания осуществляя страховую деятельность должна грамотно распоряжаться средствами поступающими как от своих клиентов, так и от операций инвестирования. Чтобы избежать проблем недостачи средств в будущем компании формируют резервы, которые бывают двух видов: технические и математические. В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определен принцип расчета коэффициента платежеспособности страховщика. Вопросы для обсуждения 1. Принципы размещения страховых резервов. 2. Состав и назначение технических резервов. 3. Платежеспособность и финансовая устойчивость страховщика. 4.В чём разница между понятиями платежеспособности и ликвидности страховой компании? 4. Индивидуальное задание Задача 1. Страховая компания в отчетном году получила следующие суммы страховых премий по договорам страхования: в 1 кв. – 240 000 руб., во 2 кв. – 190 000 руб., в 3 кв. – 185 000 руб., в 4 кв. – 325 000 руб. Определите сумму резерва незаработанных премий и сумму заработанных премий на конец кварталов. Задача 2. Рассчитать уровень выплат и норму выплат. Дать оценку убыточности (выгодности) следующих видов страхования: 1.по добровольному имущественному страхованию юридических лиц выплаты страхового возмещения составили 225 000 руб, сумма страховых премий 439 000 руб., нетто-ставка – 1,9 руб., брутто-ставка – 2,1 руб.; 2.по добровольному имущественному страхованию физических лиц выплаты страхового возмещения составили 201 000 руб., сумма страховых премий 199 000 руб., нетто-ставка – 3,12 руб., брутто-ставка – 3,5 руб. Задача 3. Определить коэффициент текущей ликвидности страховой компании в отчетном году, если известно: денежные средства – 860 000 руб., дебиторская задолженность – 390 000 руб., страховые резервы – 620 000 руб., краткосрочные кредиты – 480 000 руб.
Задача 4. Проанализировать показатели деятельности страховых компаний и определить рентабельность страховой компании.
Таблица 8 – Показатели деятельности страховой компании
Задача 5. Определить сумму налога на прибыль страховой компании «Юг-страх» используя Налоговый Кодекс РФ.
Таблица 9 – Доходы и расходы страховой компании «Юг-страх» за отчетный год, тыс. руб.
Задача 6. Определить коэффициент срочной ликвидности страховой компании в отчетном году, если: денежные средства – 720 000 руб., краткосрочные инвестиции – 1 260 000 руб., дебиторская задолженность 90 000 руб., страховые резервы – 1 400 000 руб. Задача 7. Определить коэффициент обеспеченности собственными средствами страховой компании, исходя из следующих данных: уставный фонд – 198 500 000 руб., дополнительный капитал – 3 700 000 руб., резервные фонды – 4 200 000 руб., основные фонды – 7 650 000 руб., МБП – 150 000 руб., денежные средства в кассе 100 000 руб, на расчетном счете – 7 300 000 руб, дебиторская задолженность 1 540 000 руб.
Задача 8. Величина резерва по страхованию жизни на 1 января – 600 тыс. руб. В течении первого квартала страховщик собрал 400 тыс. руб. и выплатил страховое обеспечение 300 тыс. руб. доля нетто-ставки в тарифе – 93%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки – 5%. Определить величину резерва по страхованию жизни на 1 апреля. Задача 9. Определите резерв незаработанной премии (РНП) на 1 октября по двум договорам методом «pro rata temporis». Срок действия договора страхования имущества потребительского общества – с 1 февраля по 1 декабря текущего года, страховая премия по данному договору составила 2 200 000 руб. Срок действия договора добровольного страхования финансового риска непогашения кредита – с 1 июня по 1 ноября. Страховая премия по данному договору страхования составила 120 000 руб. Вознаграждение, выплаченное за заключение первого договора – 68 000 руб., второго договора – 4 000 руб. Отчисления на финансирование предупредительных мероприятий по первому договору – 35 000 руб., по второму – 6 000 руб. Задача 10. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 3, заключенных сроком на 1 год в прошедшем году (тыс. руб.) составила в феврале 120,июле 250, ноябре 470. Определить РНП на 1 января методом «1/24». Задача 11. Определите размер заявленных, но неурегулированных убытков на отчетную дату, если известно, что сумма заявленных за отчетный период убытков – 350 000 руб. Величина страховых выплат – 330 000 руб. Неурегулированные претензии за периоды, предшествующие отчетному – 70 000 руб. Задача 12. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 9, заключенных сроком на 1 год, составила по кварталам прошедшего года 250,300,450,370 тыс. руб. соответственно. Определить РНП на 1 января методом «1/8».
ТЕСТЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ 1. Необходимость страхования обусловлена следующими аспектами: 1) международным; 2) полного возмещения убытков от деятельности в неблагоприятных условиях; 3) экономическим; 4) историческим; 5) финансовым. 2. Принципами страхования являются: 1) страховой интерес; 2) страхование по системе первого риска; 3) суброгация; 4) формирование и использование резервов; 5) стимулирование; 6) накопление средств; 7) страховой риск. 3. Какие из следующих утверждений правильные? 1) условная франшиза обязывает страховщика возместить ущерб полностью, если его размер находится в пределах оговоренной суммы франшизы; 2) при безусловной франшизе страховое возмещение равно разнице между ущербом и размером безусловной франшизы; 3) при страховании по системе первого риска страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы 4) по системе предельной ответственности, страховое возмещение равно цене нового имущества. 4. Из приведенной информации выбрать системы страхования: 1) суброгация; 2) перестрахование; 3) первого риска; 4) предельной ответственности; 5) диверсификация. 5. Страхование объектов по одному общему договору страхования несколькими страховщиками называется: 1) суброгация; 2) контрибуция; 3) сострахование; 4) перестрахование.
6. Система страхования, предусматривающая выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы – это: 1) система предельной ответственности; 2) система пропорциональной ответственности; 3) система первого риска; 4) франшиза. 7. Система экономических отношений вторичного страхования, при которой страховщик передаёт часть своей ответственности другому страховщику, называется: 1) сострахование; 2) перестрахование; 3) контрибуция; 4) диверсификация. 8. Есть ли различия между понятиями «страховой взнос», «страховая премия», «страховой платеж»? 1) есть; 2) нет; 3) да, но при некоторых условиях. 9. Максимальное количество объектов, которое может быть охвачено страхованием, называется: 1) страховой портфель; 2) страховое поле; 3) страховая оценка; 4) страховая ответственность. 10. Фактически наступившее событие, влекущее обязанность страховщика произвести выплату страхователю из средств страхового фонда, называется: 1) страховая ответственность; 2) страховое поле; 3) страховой портфель; 4) страховой случай; 5) страховой объект. 11. Сумма выплат из страхового фонда для покрытия ущерба называется: 1) страховое возмещение; 2) страховой взнос; 3) страховая сумма; 4) страховая оценка. 12. Денежная сумма, адекватная страховому интересу и страховому риску, на которую застрахованы материальные ценности, жизнь, здоровье, называется: 1) страховое возмещение; 2) страховой тариф; 3) страховая сумма; 4) страховая премия. 13. Классификация по объектам страхования: 1) личное, имущественное, ответственности; 2) морское, авиационное, автомобильное страхование; 3) коммерческое, взаимное, государственное; 4) добровольное, обязательное. 14. Какие формы страхования существуют: 1) добровольное; 2) по роду безопасности (морское, автомобильное, авиационное); 3) личное, имущественное, ответственности; 4) обязательное; 5) страхование жизни и общие виды страхования. 15. Личное страхование – это: 1) имущества физических лиц; 2) медицинское; 3) от несчастных случаев; 4) жизни; 5) ответственности владельцев транспортных средств. 16. Цена страховой услуги зависит от: 1) размера прибыли; 2) инвестиционной политики страховщика; 3) размера страховых взносов; 4) величины страховой суммы; 5) затрат на ведение дела. 17. Существуют ли законодательные ограничения по максимальному сроку страхования по одному договору? 1) да; 2) нет;
3) да, на отдельные виды. 18. Выполнение страхователем обязательств по договору страхования является: 1) составной частью продукта; 2) частью страхового взноса; 3) одним из условий получения страхового возмещения; 4) своевременной уплатой страховых взносов. 19. Если страховой случай на протяжении действия договора страхования не наступил, считается ли страховой продукт реализованным? 1) Только частично; 2) да, в полном объеме; 3) нет, потому что не выплачено страховое возмещение; 4) нет, поскольку страховщик не выполнил всех своих обязательств. 20. Что такое страховой продукт? 1) Страховой полис; 2) процесс заключения договора страхования; 3) комплекс обязательств страховщика; 4) долговое обязательство страховщика; 5) страховое возмещение. 21. Договор страхования имущества заключен на год. Через 3 месяца в результате страхового случая имущество уничтожено и страховщиком выплачена страхователю страховая сумма по договору. Считается ли договор страхования досрочно прекращенным? 1) нет, поскольку договор заключен на год; 2) да, поскольку страховщиком выполнены обязательства перед страхователем в полном объеме. 22. При досрочном прекращении действия договора по требованию страхователя выплаченные страховые платежи по договору: 1) не возвращаются страхователю; 2) возвращаются в полном объеме; 3) возвращаются за период, который остался до окончания действия договора с учетом нормативных затрат на ведение дел и фактических выплат по договору. 23. Минимальный размер уставного фонда страховщика, который занимается медицинским страхованием, устанавливается в сумме, эквивалентной: 1) 10 тыс. руб; 2) 60 млн. руб; 3) 120 млн. руб; 24. Минимальный размер уставного фонда страховщика, который занимается другими видами страхования, устанавливается в сумме, эквивалентной: 1) 10 тыс. руб; 2) 60 млн. руб; 3) 120 млн. руб; 25. Страховой риск – это: 1) событие, предусмотренное договором страхования или законодательством, которое состоялось и с наступлением которой возникает долг страховщика осуществить выплату страховой суммы(страхового возмещения) страхователю, застрахованному или другому третьему лицу; 2) определенное событие, на случай которой проводится страхование и которое имеет признаки вероятности и случайности наступления; 3) часть убытков, которая не возмещается страховщиком согласно договору страхования; 4) среди ответов нет правильных. Вопросы для подготовки к экзамену по дисциплине «Страхование» 1. Экономическая категория страхования, ее отличия от других финансовых категорий страхования. 2. Необходимость страхования и его роль в общественном производстве 3. Признаки страхования. 4. Принципы страхования. 5. Функции страхования. 6. Классификации, применяемые в страховании. 7. Принципы обязательного и добровольного страхования. 8. Основы страхового законодательства. 9. Состав и структура тарифной ставки. Ее значение для формирования страховых фондов. 10. Виды рисков.
11. Системы страхования. Франшизы. 12. Расчет брутто- и нетто-ставки. 13. Финансовая устойчивость страховой компании. 14. Принципы тарифной политики. 15. Международные условия страхования грузов. 16. Условия страхования грузов применяемые в отечественной практике. 17. Права и обязанности страховщика. 18. Права и обязанности страхователя. 19. Особенности расчета страховой суммы, страхового возмещения в транспортном страховании. 20. Страхование судов. 21. Условия страхования авиатехники. 22. Виды страховых компаний и порядок их создания. 23. Ресурсы страховой компании. 24. Объединения страховщиков и их функции. 25. Условия договора страхования имущества юридических лиц от огня, стихийных бедствий и кражи. 26. Расчет ущерба и страхового возмещения при страховании имущества юридических лиц. 27. Страховая ответственность при страховании с/х культур. 28. Методика определения ущерба при гибели, повреждения урожая, пересеве (посеве) с/х культур. 29. Страхование строительных материалов от всех рисков. 30. Страхование монтажных рисков. 31. Страхование машин. 32. Страхование электронных устройств. 33. Принципы страховой защиты собственности граждан. 34. Страхование строений, принадлежащих гражданам. 35. Методика расчета суммы убытка и страхового возмещения при страховании строений, принадлежащих гражданам. 36. Условия страхования домашнего имущества. 37. Условия заключения договора при страховании транспортных средств, принадлежащих гражданам. 38. Страхование жизни. 39. Страхование ренты. 40. Формы и виды страхования от несчастных случаев. 41. Обязательное медицинское страхование. 42. Добровольное медицинское страхование. 43. Теория актуарных расчетов. 44. Таблица смертности и ее значение в страховании жизни. 45. Таблица коммутационных чисел. 46. Норма процента: значение, способ расчета. 47. Нетто – и брутто – ставка по смешанному страхованию жизни. 48. Нетто – и брутто – ставка по страхованию детей и по свадебному страхованию. 49. Резервы по страхованию жизни. 50. Страхование дополнительной пенсии. 51. Сущность и назначение страхования ответственности. 52. Страхование финансовых и кредитных рисков. 53. Страхование профессиональной ответственности. 54. Страхование ответственности перевозчика грузов. 55. Страхование экологической ответственности. 56. Страхование ответственности работодателя. 57. ОСАГО. 58. Сущность и роль перестрахования. 59. Пропорциональное перестрахование. 60. Непропорциональное страхование. 61. Страховые пулы. 62. Сострахование и механизм его деятельности. 63. Доходы, расходы, прибыль страховщика. 64. Финансовая устойчивость и платёжеспособность страховой организации. 65. Страховые резервы и методы их расчёта. 66. Налогообложение страховщика. 67. Показатели деятельности страховых компаний. 68. Страховой рынок за рубежом. 69. Системы организации работы страховой компании с филиалами. 70. Системы мотивации труда в страховой компании. 71. Органы управления страхования компанией и их функции. 72. Страховые посредники.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 1. Гражданский кодекс РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ 2. Налоговый кодекс РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ 3. Трудовой кодекс РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ 4. РФ. Законы. Об организации страхового дела в Российской Федерации: закон РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_150213/ 5. РФ. Законы. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств от 25.04.2002 N 40-ФЗ (ред. от 28.07.2012 с изменениями, вступившими в силу 01.01.2013) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.zakonprost.ru/zakony/ob-osago 6. РФ. Законы. О порядке осуществления обязательного страхования на территории Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://ins.rrep.ru/zakon.php?id_art=7 7. РФ. Законы. О медицинском страховании граждан в Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://ins.rrep.ru/zakon.php?id_art=10 8. Страхование: учебник для бакалавров под ред. Орланюк-Малицкая Л.А. –СПбГУЭФ: ЮРАЙТ, 2011. – 828 с. - ISBN 978-5-9916-1474-0 9. Страховое дело: Учебник. В 2 т. (пер. с нем. О.И. Крюгер и Т.А. Федоровой). - т.1: Основы страхования / под ред. О.И. Крюгер. - М.: Экономистъ, 2004. - 447 с. 10. Страховое дело: Учебник. В 2 т. (пер. с нем. О.И. Крюгер и Т.А. Федоровой). - т.2: Виды страхования / под ред. Т.А. Федоровой. - М.: Экономистъ, 2004. - 606 с. 11. Баланова Т.А. Сборник задач по страхованию: учебное пособие / Т.А. Баланова, Е.С. Алехина.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.- 80 с. 12. Рябикин В.И. Актуарные расчеты / В.И. Рябикин. – М.: Финстатинформ, 1996. – 111 с. 13. Скамай Л.Г. Страхование / Л.Г. Скамай. –М.: ИНФРА-М, 2001. – 246 с. 14. Шахов В.В. Страхование / В.В. Шахов. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 287 с. 15. Никулина Н.И., Березина С.В. Страхование. Теория и практика:учеб.пос. – М.: Издательство Юнити-Дана, 2012. - 511с. 16. Никулина Н.И., Березина С.В. Страхование. Практикум: учеб.пособие. – М.: Издательство Юнити-Дана, 2012. - 271с. 17.Ахвледиани Ю.Т. Страхование: Учебник– М.:Издательство Юнити-Дана, 2012. - 567с. 18.Щербаков В.А. Страхование: учеб.пособие. – М.: КНОРУС, 2007. - 312с. 19. Алиев Б.Х.,Махдиева Ю.М. Основы страхования: учебник. - М.: Издательство Юнити-Дана, 2014. - 503с. Приложение А Таблица А.1 – Условная форма таблицы смертности
Продолжение таблицы А.1
Приложение Б Таблица Б.1 – Условная таблица коммутационных чисел при норме доходности i= 0,5 %
Продолжение таблицы Б.1
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2021-04-04; просмотров: 85; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.223.107.124 (0.115 с.) |