ТЕМА №3. Элементы убыточности, методы построения

Страховых тарифов

1. Страховые тарифы, их состав.

2. Убыточность страховой суммы – основа построения нетто-ставки.

3. Элементы убыточности.

4. Схема построения страховых тарифов.

Цель занятия

Рассмотреть основные элементы убыточности в деятельности страховой компании, показатель убыточности страховой суммы, коэффициенты финансовой устойчивости. Научится определять нетто- брутто-ставки по соответствующим методикам известным в страховом деле.

Теоретический раздел

Страховым тарифом или тарифной ставкой называется либо денежная плата со 100 руб. страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату. С помощью тарифной ставки начисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Они рассчитываются умножением страхового тарифа на число сотен страховой суммы или умножением процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленную на 100. Страховые взносы так же называются страховыми платежами.

За счет страховых платежей формируются страховой фонд, используемый для выплат страхового возмещения, а также для накладных расходов страховщика.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой:

 

Брутто-ставка = Нетто-ставка + Нагрузка к нетто-ставке.           (2)

 

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, предназначаемой для выплат страхового возмещения.

Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования.

При построении нетто-ставки принято исходить из равенства: страховые платежи, соответствующие нетто-ставке равны страховому возмещению.

В основе расчета нетто-ставки лежит показатель убыточности страховой суммы:

,                                         (3)

 

где f – сумма страхового возмещения, в руб.;

b- совокупная сумма всех застрахованных объектов, в руб.

 

f > b, поэтому q < 1.

q – показатель синтетический, зависит от действия различных факторов:

a – число застрахованных объектов, в шт.;

b – сумма застрахованных объектов, в руб.;

с – число страховых случаев, раз;

d – число пострадавших объектов, в шт.;

f – сумма страхового возмещения, в руб.

Исходя из этих факторов можно выявить три показателя, называемых элементами убыточности:

1)  - частота страховых случаев;

2)  - опустошительность одного страхового случая;

3)  - отношение рисков.

Произведение вышеперечисленных показателей дает показатель убыточности:

.                                  (4)

 

Таким образом, тарифную нетто-ставку (брутто-ставку) можно рассчитать, пользуясь следующей формулой:

 

,                                     (5)

 

где Т – тарифная брутто-ставка, в %;

Nст – нетто-ставка;

Н - нагрузка, предназначенная для покрытия расходов на ведение дела, в руб. или в %;

     

Для определения финансовой устойчивости страхового фонда рассчитывается коэффициент Коньшина В.Ф.:

,                                      (6)

и коэффициент устойчивости страхового фонда:

 

,                                    (7)

 

где q – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

n – число застрахованных объектов, в шт.;

å Д – сумма доходов за тарифный период, в руб.;

å Р – сумма расходов за тарифный период, в руб.;

З – средства в резервах фондах, в руб.

 

Термины:

тариф

брутто-ставка

нетто-ставка

нагрузка

убыточность страховой суммы

страховая премия

Вопросы для обсуждения

1. Поясните базовую модель определения тарифной ставки по видам страхования, отличных от страхования жизни.

2. Приведите элементы убыточности и показатель убыточности страховой суммы. В чем их экономический смысл? Какова процедура расчета?

3. Как определить коэффициент финансовой устойчивости?

4. Что показывает показатель Коньшина В.Ф.?

 

4. Индивидуальное задание

Задача 1. Рассчитайте брутто-ставку по страхованию автомобилей от угона. Данные относительно страховых сумм и страхового возмещения за 5 лет приведены в таблице 1:

 

Таблица 1 – Показатели деятельности страховой компании «Меркурий»

Годы	страховая сумма	страховое возмещение
1	342806	44450
2	337664	45420
3	320918	43090
4	320991	41400
5	304941	39030

 

Нагрузка страховщика по данному виду страхования составляет 20 % брутто-ставки.

Задача 2. Рассчитайте показатели убыточности и его элементы по двум регионам. Выберите наиболее убыточный регион.

 

Таблица 2 - Показатели деятельности страховой компании «Ветта»

Показатели	Регион 1	Регион 2
1. Число застрахованных объектов, ед.	26000	3800
2. Страховая сумма застрахованных объектов, руб.	100520	29200
3. Число пострадавших объектов, ед.	9740	2000
4. Число страховых случаев, ед.	8650	1850
5. Страховое возмещение, руб.	1960	3000

Задача 3. Определите элементы убыточности и показатель убыточности страховой суммы по страхованию строений в домашних хозяйствах. Данные о страховой деятельности страховой компании приведены в таблице 3:

Таблица 3 - Показатели деятельности страховой компании «Альфа»

Показатель	значение
1. Число застрахованных строений, шт.	362505
2. Страховая сумма застрахованных строений, руб.	1728529
3. Число пожаров, ед	2530
4. Страховое возмещение на строение, руб.	3200
5. Число пострадавших объектов, шт	5313

Задача 4. Рассчитайте нетто-ставку по страхованию строений и страхованию продукции и сырья.

Величина страховой суммы строений в первый год составила 4 390 000 руб. и каждый год возрастала в течение тарифного периода на 2,3%, а страховое возмещение изменялось следующим образом: в первый год составило 1 320 000 руб., во второй возросло на 3,6%, а в последующие годы возрастало каждый год на 2,2%. 

Страховая сумма продукции и сырья составляла 634 000 руб. и возрастала также каждый год на 2,3%. Возмещение по страхованию продукции и сырья составило в первый год 98 000 руб., во второй год возросло на 3,6% и в последующие годы увеличивалось на 2,5%.

Все результаты относительно изменения страховых сумм и страховых возмещений по видам страхования необходимо свести в сводную таблицу 4. Тарифный период 5 лет.

 

Таблица 4 – Сводная таблица отображения динамики изменений страховых сумм и возмещений

годы	страхование строений, тыс. руб.		страхование продукции и сырья, тыс. руб.
	страховая сумма	страховое возмещение	страховая сумма	страховое возмещение
1	4390	1320	634	98
2…

Задача 5. Выберите наиболее устойчивую страховую компанию исходя из величины коэффициента финансовой устойчивости страхового фонда и коэффициента Коньшина.

 

Таблица 5 – Данные о страховой деятельности компаний ОАО «Крым» и         ОАО «Надежда»

Показатели	ОАО «Крым»	ОАО «Надежда»
1. Запасной фонд на конец отчетного года, руб.	450 000	480 000
2. Страховые платежи, руб.	5 000 000	4 000 000
3. Страховые выплаты, руб.	4 100 000	2 000 000
4. Расходы на ведение дела, руб.	1 300 000	1 200 000
5. Средняя брутто-ставка, %	2,4	1,7
6. Нагрузка в % от брутто-ставки	30	35
7. Средняя страховая сумма на 1 договор, руб.	350	170

Задача 6. Убыточность страховой суммы (в копейках со 100 руб.) по статистическим данным страховой компании «Фурор» за 10 лет характеризуются следующими данными:15, 20, 40, 35, 50, 55, 10, 10, 5, 15. Рассчитайте брутто- и нетто-ставки, если нагрузка составила 25%.

Задача 7. Определите коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда по страхованию имущества залога. Поступления страховых платежей за отчетный год – 6 120 350 руб., остаток средств в запасных фондах на конец отчетного периода 56 000 руб., выплаты страхового возмещения 4 680 700 руб., расходы на содержание страховой организации за отчетный период 580 000 руб. Дайте экономический смысл показателю коэффициента финансовой устойчивости. Что означает, когда коэффициент финансовой устойчивости принимает значение меньше единицы?

Задача 8. Рассчитайте коэффициент В.Ф. Коньшина, выберите наиболее финансово устойчивый вид страхования. По страхованию имущества количество заключенных договоров составило 2000000 шт., средняя нетто-ставка – 1,2%, а по страхованию гражданской ответственности количество договоров – 3000000 шт., а средняя нетто-ставка – 2,7%. Сделайте выводы о зависимости величины финансовой устойчивости, согласно коэффициенту Коньшина В.Ф., от количества договоров и средней нетто-ставки.

Задача 9. Рассчитайте брутто-ставку по страхованию крупного рогатого скота, исходя из данных в таблице 6.

          

Таблица 6 – Финансовые показатели по страхованию крупного рогатого скота