ТЕМА № 2. Системы страхования. Виды франшизы

Севастополь

СевГУ

2016

УДК 336.71

ББК

С

 

Рецензент:

Т.В. Калюжная – канд. эконом. наук, доцент кафедры «Менеджмента и экономико -математических методов» СевГУ

 

Составители М.И. Казнова, С.В. Прозор

Страхование: метод. указания к практическим занятиям / сост. М.И. Казнова, С.В. Прозор. – Севастополь: СевГУ, 2016. – 41 с.: ил.

 

Целью методических указаний является обеспечение студентов всех форм обучения направления подготовки 38.03.01 «Экономика» (профиль «Финансы и кредит») учебно – методическими материалами, необходимыми для организации и выполнения заданий на практических занятиях, для формирования знаний, навыков проведения коммерческих и финансовых расчётов, умений интерпретировать полученные результаты, разрабатывать выводы и рекомендации.

 

 

УДК 336.71

 

 

Методические указания рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «Финансы и кредит», протокол №___ от «17» мая 2016 г.

 

 © ФГАОУ ВО «Севастопольский

государственный университет», 2016

 

Оглавление

 

Введение	4
Тема 1. Страхование: определение, функции, классификация	5
Тема 2. Системы страхования. Виды франшизы	6
Тема 3. Элементы убыточности, методы построения страховых тарифов	8
Тема 4. Имущественное страхование	13
Тема 5. Личное страхование     5.1. Страхование от несчастных случаев     5.2. Медицинское страхование     5.3. Актуарные расчеты в личном страховании	17 17 19 20
Тема 6. Страхование ответственности	22
Тема 7. Перестрахование	24
Тема 8. Показатели оценки финансового состояния страховщика	27
Тесты для самостоятельной работы студентов	30
Вопросы для подготовки к экзамену по дисциплине «Страхование»	34
Библиографический список	36
Приложение А Условная форма таблицы смертности	37
Приложение Б Условная таблица коммутационных чисел	39

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Предлагаемое издание содержит указания к практическим занятиям по дисциплине «Страхование» и рассматривает основные темы курса.

В каждой теме предусмотрен план проведения практического занятия, основные положения, термины, вопросы для обсуждения, тестовые задания, задачи.

   Цель преподавания дисциплины «Страхование» – формирование у студентов теоретических знаний о страховании как необходимой составляющей финансовой системы государства и практических навыков в области страхования на основе изучения нормативно-правовой базы страховых отношений, организационных и финансовых аспектов деятельности страховщиков.

Основные задачи курса:

-ознакомить студентов с отечественной системой страхования и зарубежной практикой;

- рассмотреть законодательную базу, регулирующую страховые отношения;

- освоить методику построения тарифов в различных отраслях страхования;

- освоить методику расчета основных показателей деятельности страховых организаций;

- овладеть методами перестрахования.

 

 

ТЕМА № 1. Страхование: определение, функции,

Классификация

1. Определение категории страхования, её функции.

2. Классификация страховых отношений.

3. Принципы страхования.

4. Законодательная база, регулирующая страховые отношения в Российской Федерации.

Цель занятия

Дать характеристику субъектам страхового рынка, рассмотреть основные признаки и функции страхования и их классификацию.

Теоретический раздел

Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Рисковый характер последнего- главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благосостояние. На этой почве закономерно возникла идея возникновения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельный собственник пытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создать материальные и денежные средства, равные по величине стоимости своего имущества, что весьма разорительно. Между тем был подмечен случайный характер наступления чрезвычайных событий и неравномерность нанесения ущерба. Солидарная раскладка ущерба значительно сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом, чем большее количество субъектов участвуют в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого собственника. Так возникло страхование, сущность которого составляет замкнутая раскладка ущерба.

Основные признаки страхования:

- наличие страхового риска;

- замкнутая раскладка ущерба;

- перераспределение ущерба на территории и во времени.

Для упорядочения страховых отношений применяют следующие классификации:

- по историческим признакам;

- по экономическим признакам;

- по юридическим признакам.

Виды страхования классифицируются по формам: обязательное и добровольное.

Термины:

страхователь                                 страховое поле

страховщик                                   страховая сумма

страховые посредники                 страховое возмещение

суброгация                                    страховой интерес

контрибуция                                 признаки страхования

страховой риск                             договор страхования

Вопросы для обсуждения

1. Понятие страхование и его признаки.

2. Функции страхования.

3. Страховые посредники и их функции

4. Какие хозяйствующие субъекты могут выступать страховщиками согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

5. Кто может быть страхователем? В чем разница между страхователем и застрахованным?

6. Какие объекты могут выступать в качестве предмета страхования?

4. Индивидуальное задание

Задание 1. Составьте кроссворд из страховых терминов (используя не менее 50 терминов).

Задание 2. Схематично изобразите организационную структуру страховой компании.

 

Цель занятия

Рассмотреть различные системы страхования применяемые на практике, а также франшизы.

Теоретический раздел

Наиболее часто используются следующие системы страхования:

- система страхования пропорциональной ответственности;

- система страхования предельной ответственности;

- система страхования по первому риску;

- франшиза.

Первая система означает частичное страхование объекта. Для расчета страхового возмещения применяется следующая формула:

 

Q=T*S/W,                                             (1)

 

где Q – страховое возмещение, в руб.;

T – фактическая сумма ущерба, в руб.;

S – страховая сумма, в руб.;

W – стоимостная оценка объекта страхования, в руб.

Страхование предельной ответственности предусматривает возмещение ущерба страховщиком в трудно установленных границах. Определяется начальный минимальный и максимальный уровень ущерба, подлежащий компенсации со стороны страховщика.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх последней не возмещается.

Франшиза предусматривает такой предел ответственности от уплаты которого страховщик освобождается по условию договора. Выделяют условную и безусловную франшизу. При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы. Безусловная франшиза означает, что она всегда вычитается из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба. Таким образом, страховое возмещение равно ущербу за вычетом безусловной франшизы.

Термины:

франшиза

клаузула

первый риск

второй риск

страховая оценка

границы ущерба

Вопросы для обсуждения

1. Виды систем страхования и их особенности.

2. Виды франшизы. Влияние наличия франшизы в страховом договоре на сумму страхового платежа и величину нетто-ставки.

3. Какие системы страхование получили наибольшее предпочтение со стороны страховых компаний в Российской Федерации?

4. В чем особенности определения и возмещения ущерба при осуществлении различных видов страхования?

4. Индивидуальное задание

Задача 1. Определите размер страхового платежа и страхового возмещения, если известно, что Петров В.С. застраховал свое имущество на год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 100 000 руб. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 2,5%». Фактический ущерб Петрова В.С. в результате страхового случая составил 20 000 руб. Скидка к тарифу 2%. Тарифная ставка 0,5% страховой суммы.

Задача 2. Рассчитайте размер страхового платежа и страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал своё имущество с ответственностью за кражу на срок 1 год на общую сумму 120 000 руб. Ставка страхового тарифа 0,8% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 3 600 руб. Скидка к тарифу 4%. Фактический ущерб страхователя составил 50 000 руб.

Задача 3. Определите сумму страхового возмещения при следующих размерах ущерба:

1. 50 000 руб.

2. 100 000 руб.

3. 400 000 руб.

  Если известно, что был застрахован жилой дом (стоимостью 400 000 руб.) на сумму 200 000 руб. Договор составлен по системе пропорциональной ответственности.

Задача 4. Рассчитайте сумму страхового возмещения по системе первого риска, если автомобиль застрахован на сумму 150 000 руб., а его стоимость 400 000 руб. Ущерб владельца автомобиля в связи с повреждением объекта от падения дерева в результате бури составил:

1. 50 000 руб.

2. 170 000 руб.

Задача 5. Доход от засева пшеницей застрахован по системе предельной ответственности исходя из средней за 5 лет урожайности 16 ц / га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 70% причиненного убытка за недополучение урожая. Площадь посева 400 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 14,8 ц / га. Минимальная закупочная цена пшеницы для Южного и Крымского федерального округов составляет 10,1 тыс. рублей за тонну. Определить закупочную цену 1 ц пшеницы, размер ущерба, сумму возмещения.

Задача 6. Хозяйствующий субъект застраховал своё имущество от пожара, стихийного бедствия, кражи со взломом на общую сумму 960 000 руб. При этом на страхование от пожара приходится 38% суммы, от стихийного бедствия – 25% общей суммы. Тарифы установлены соответственно 0,3%, 0,7%, 0,8% страховой суммы. Скидки к тарифу установлены на уровне 1,7%, 2,4%, 1,4%. В договоре предусмотрена условная франшиза «свободно от 2,9%». Ущерб от пожара составил 184 900 руб. Определить совокупный страховой платеж и страховое возмещение.

    Каков размер возмещения страхователю, если бы его ущерб составил: а)10 000 руб.;

б) 370 000 руб.

Задача 7. Завод детского питания застраховал свое имущество на 1 год на сумму 2,5 млн. руб. (фактическая стоимость имущества – 3 млн. руб.). Ставка страхового тарифа – 3,6 %, безусловная франшиза - 8 тыс. руб. Фактический ущерб при наступлении страхового случая составил 900 тыс. руб. Определить размер страхового платежа, а также страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности и по системе первого риска.

Задача 8. Стоимость автомобиля 300 000 руб. Безусловная франшиза равна 15%. Определите величину страхового возмещения, если размеры ущерба составили бы:

1.40 000 руб.;

2.150 000 руб.;

3.300 000 руб.

    Какая величина страхового возмещения была бы при возможных вариантах ущерба, если договором предусмотрена условная франшиза равная 15%.

 

Страховых тарифов

1. Страховые тарифы, их состав.

2. Убыточность страховой суммы – основа построения нетто-ставки.

3. Элементы убыточности.

4. Схема построения страховых тарифов.

Цель занятия

Рассмотреть основные элементы убыточности в деятельности страховой компании, показатель убыточности страховой суммы, коэффициенты финансовой устойчивости. Научится определять нетто- брутто-ставки по соответствующим методикам известным в страховом деле.

Теоретический раздел

Страховым тарифом или тарифной ставкой называется либо денежная плата со 100 руб. страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату. С помощью тарифной ставки начисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Они рассчитываются умножением страхового тарифа на число сотен страховой суммы или умножением процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленную на 100. Страховые взносы так же называются страховыми платежами.

За счет страховых платежей формируются страховой фонд, используемый для выплат страхового возмещения, а также для накладных расходов страховщика.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой:

 

Брутто-ставка = Нетто-ставка + Нагрузка к нетто-ставке.           (2)

 

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, предназначаемой для выплат страхового возмещения.

Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования.

При построении нетто-ставки принято исходить из равенства: страховые платежи, соответствующие нетто-ставке равны страховому возмещению.

В основе расчета нетто-ставки лежит показатель убыточности страховой суммы:

,                                         (3)

 

где f – сумма страхового возмещения, в руб.;

b- совокупная сумма всех застрахованных объектов, в руб.

 

f > b, поэтому q < 1.

q – показатель синтетический, зависит от действия различных факторов:

a – число застрахованных объектов, в шт.;

b – сумма застрахованных объектов, в руб.;

с – число страховых случаев, раз;

d – число пострадавших объектов, в шт.;

f – сумма страхового возмещения, в руб.

Исходя из этих факторов можно выявить три показателя, называемых элементами убыточности:

1)  - частота страховых случаев;

2)  - опустошительность одного страхового случая;

3)  - отношение рисков.

Произведение вышеперечисленных показателей дает показатель убыточности:

.                                  (4)

 

Таким образом, тарифную нетто-ставку (брутто-ставку) можно рассчитать, пользуясь следующей формулой:

 

,                                     (5)

 

где Т – тарифная брутто-ставка, в %;

Nст – нетто-ставка;

Н - нагрузка, предназначенная для покрытия расходов на ведение дела, в руб. или в %;

     

Для определения финансовой устойчивости страхового фонда рассчитывается коэффициент Коньшина В.Ф.:

,                                      (6)

и коэффициент устойчивости страхового фонда:

 

,                                    (7)

 

где q – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

n – число застрахованных объектов, в шт.;

å Д – сумма доходов за тарифный период, в руб.;

å Р – сумма расходов за тарифный период, в руб.;

З – средства в резервах фондах, в руб.

 

Термины:

тариф

брутто-ставка

нетто-ставка

нагрузка

убыточность страховой суммы

страховая премия

Вопросы для обсуждения

1. Поясните базовую модель определения тарифной ставки по видам страхования, отличных от страхования жизни.

2. Приведите элементы убыточности и показатель убыточности страховой суммы. В чем их экономический смысл? Какова процедура расчета?

3. Как определить коэффициент финансовой устойчивости?

4. Что показывает показатель Коньшина В.Ф.?

 

4. Индивидуальное задание

Задача 1. Рассчитайте брутто-ставку по страхованию автомобилей от угона. Данные относительно страховых сумм и страхового возмещения за 5 лет приведены в таблице 1:

 

Таблица 1 – Показатели деятельности страховой компании «Меркурий»

Годы	страховая сумма	страховое возмещение
1	342806	44450
2	337664	45420
3	320918	43090
4	320991	41400
5	304941	39030

 

Нагрузка страховщика по данному виду страхования составляет 20 % брутто-ставки.

Задача 2. Рассчитайте показатели убыточности и его элементы по двум регионам. Выберите наиболее убыточный регион.

 

Таблица 2 - Показатели деятельности страховой компании «Ветта»

Показатели	Регион 1	Регион 2
1. Число застрахованных объектов, ед.	26000	3800
2. Страховая сумма застрахованных объектов, руб.	100520	29200
3. Число пострадавших объектов, ед.	9740	2000
4. Число страховых случаев, ед.	8650	1850
5. Страховое возмещение, руб.	1960	3000

Задача 3. Определите элементы убыточности и показатель убыточности страховой суммы по страхованию строений в домашних хозяйствах. Данные о страховой деятельности страховой компании приведены в таблице 3:

Таблица 3 - Показатели деятельности страховой компании «Альфа»

Показатель	значение
1. Число застрахованных строений, шт.	362505
2. Страховая сумма застрахованных строений, руб.	1728529
3. Число пожаров, ед	2530
4. Страховое возмещение на строение, руб.	3200
5. Число пострадавших объектов, шт	5313

Задача 4. Рассчитайте нетто-ставку по страхованию строений и страхованию продукции и сырья.

Величина страховой суммы строений в первый год составила 4 390 000 руб. и каждый год возрастала в течение тарифного периода на 2,3%, а страховое возмещение изменялось следующим образом: в первый год составило 1 320 000 руб., во второй возросло на 3,6%, а в последующие годы возрастало каждый год на 2,2%. 

Страховая сумма продукции и сырья составляла 634 000 руб. и возрастала также каждый год на 2,3%. Возмещение по страхованию продукции и сырья составило в первый год 98 000 руб., во второй год возросло на 3,6% и в последующие годы увеличивалось на 2,5%.

Все результаты относительно изменения страховых сумм и страховых возмещений по видам страхования необходимо свести в сводную таблицу 4. Тарифный период 5 лет.

 

Таблица 4 – Сводная таблица отображения динамики изменений страховых сумм и возмещений

годы	страхование строений, тыс. руб.		страхование продукции и сырья, тыс. руб.
	страховая сумма	страховое возмещение	страховая сумма	страховое возмещение
1	4390	1320	634	98
2…

Задача 5. Выберите наиболее устойчивую страховую компанию исходя из величины коэффициента финансовой устойчивости страхового фонда и коэффициента Коньшина.

 

Таблица 5 – Данные о страховой деятельности компаний ОАО «Крым» и         ОАО «Надежда»

Показатели	ОАО «Крым»	ОАО «Надежда»
1. Запасной фонд на конец отчетного года, руб.	450 000	480 000
2. Страховые платежи, руб.	5 000 000	4 000 000
3. Страховые выплаты, руб.	4 100 000	2 000 000
4. Расходы на ведение дела, руб.	1 300 000	1 200 000
5. Средняя брутто-ставка, %	2,4	1,7
6. Нагрузка в % от брутто-ставки	30	35
7. Средняя страховая сумма на 1 договор, руб.	350	170

Задача 6. Убыточность страховой суммы (в копейках со 100 руб.) по статистическим данным страховой компании «Фурор» за 10 лет характеризуются следующими данными:15, 20, 40, 35, 50, 55, 10, 10, 5, 15. Рассчитайте брутто- и нетто-ставки, если нагрузка составила 25%.

Задача 7. Определите коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда по страхованию имущества залога. Поступления страховых платежей за отчетный год – 6 120 350 руб., остаток средств в запасных фондах на конец отчетного периода 56 000 руб., выплаты страхового возмещения 4 680 700 руб., расходы на содержание страховой организации за отчетный период 580 000 руб. Дайте экономический смысл показателю коэффициента финансовой устойчивости. Что означает, когда коэффициент финансовой устойчивости принимает значение меньше единицы?

Задача 8. Рассчитайте коэффициент В.Ф. Коньшина, выберите наиболее финансово устойчивый вид страхования. По страхованию имущества количество заключенных договоров составило 2000000 шт., средняя нетто-ставка – 1,2%, а по страхованию гражданской ответственности количество договоров – 3000000 шт., а средняя нетто-ставка – 2,7%. Сделайте выводы о зависимости величины финансовой устойчивости, согласно коэффициенту Коньшина В.Ф., от количества договоров и средней нетто-ставки.

Задача 9. Рассчитайте брутто-ставку по страхованию крупного рогатого скота, исходя из данных в таблице 6.

          

Таблица 6 – Финансовые показатели по страхованию крупного рогатого скота

Годы	Число застрахованных голов, тыс. шт.	Стоимость 1 головы, руб.	Количество павших голов, шт.	Средняя выплата, руб.
1	2	3	4	5
1	1 350,6	310	280	183,4
2	1 490,6	380	320	207,4
3	1 301,5	490	570	191,3
4	1 206,8	420	310	324,4
5	1 863,0	315	320	200,3

Цель занятия

Рассмотреть основные имущественного страхования, определить перспективы развития и особенности новых видов страхования имущества.

Теоретический раздел

Превалирующую часть национального богатства государства составляет имущество предприятий различных форм собственности. Договоры страхования имущества, как правило, заключаются на срок 1 год. Традиционными рисками для страхования являются огонь, затопление, кражи, стихийные бедствия. Законодательством определено, что страхование имущества граждан, организаций осуществляется на добровольной основе. Однако страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений проводится в обязательном порядке. Особое место в имущественном страховании занимает транспортное. При его осуществлении пользуются в основном международными стандартами.

Термины:

страховая сумма                                  объем страховой ответственности

оценка                                                   правила страхования имущества

срок страхования                                 подсев

страхование карго                               пересев

страхование каско

Вопросы для обсуждения

1. Объекты и субъекты имущественного страхования.

2. Исключения из объема ответственности имущественного страхования.

3. Виды имущественного страхования.

4. Основные показатели используемые в имущественном страховании.

5. Законодательное регулирование имущественного страхования в Российской Федерации.

4. Индивидуальное задание

Задача 1. Договор имущественного страхования заключен на год. Страхователем единовременно была внесена сумма в размере 3 000 руб. Через 7 месяцев действие договора досрочно прекращено по требованию страховщика в связи с невыполнением страхователем условий договора. Определить сумму страховых взносов, которую страховщик должен возвратить страхователю, если затраты на ведение дела составляют 20% тарифа.

Задача 2. В результате ДТП сгорел автомобиль стоимостью 120 000 руб. Износ автомобиля на дату заключения договора составил 20%. После аварии остались запчасти на сумму 23 000 руб., на их восстановление страхователь потратил 1000 руб. Договор заключен по действительной стоимости с учетом износа. Определить сумму ущерба и сумму страхового возмещения.

Задача 3. Художественный музей обратился в страховую компанию «Альфа» застраховать выставку, которая будет работать 3 месяца. Стоимость выставки 200 000 руб. Ставки по страхованию художественных ценностей 2%. По действующим условиям договора по страхованию имущества на срок до 9 месяцев платежи исчисляются в размере 10% от годовой ставки. Найти сумму страховых платежей.

Задача 4. Определите страховое возмещение за поврежденное строение. В результате пожара поврежден двухэтажный дом. Согласно определению комиссии полностью сгорели кровля и деревянные перекрытия; стены и перегородки повреждены на 20%. Стоимость дома 340 000 руб. Норма амортизационных отчислений устанавливается согласно действующему законодательству РФ. Период эксплуатации дома 2 года. Для данного типа строений удельный вес кровли составляет 6% стоимости здания, перекрытий – 15%, перегородок и стен – 30%.

Задача 5.   В результате аварии поврежден автомобиль. Розничная цена автомобиля 160 000 руб. Износ на день заключения договора составил 20%. После аварии остались детали пригодные для продажи на запчасти на сумму 24 000 руб., детали обесценились на 45%. На приведение в порядок указанных деталей израсходовано 2 000 руб. Автомобиль застрахован был на сумму 60 000 руб. Определить сумму ущерба и размер страхового возмещения.

Задача 6. Определите сумму страхового возмещения. В результате аварии отопительного водоснабжения в квартире страхователя были повреждены следующие предметы домашнего имущества, застрахованные по основному договору на сумму 26 000 руб.:

- напольный ковер – 3 800 руб., износ – 30%, обесценение – 35%;

- телевизор «SONY» - 7 800 руб., износ – 45%, обесценение – 30%;

- холодильник «Атлант» - 4 000 руб., эксплуатационный срок службы 10 лет, эксплуатировался – 4 года, обесценение – 40%;

- музыкальный центр «AKAI» - 2 650 руб., износ – 32%, обесценение – 25%.

Задача 7. Определите размер ущерба и сумму страхового возмещения при страховании здания, которое повреждено в результате пожара. Оценка здания с учетом 20% износа составила 520 000 руб. В ходе осмотра установлено, что для восстановления здания необходимы ремонтные работы: перестилка полов на площади 20 м.², штукатурка стен – площадью 25м.², побелка потолков – 70 м.² Расходы по приведению строения в порядок, уборка мусора определены в размере 1 560 руб. Расценки по ремонтным работам следующие:

- перестилка полов – 125 руб. за м²

- штукатурка стен – 75 руб. за м²

- побелка потолков – 60 руб. за м²

Задача 8. В результате наводнения пострадали посевы подсолнечника. Часть продукции использовалась в виде зеленого корма и силоса. Рассчитать ущерб и страховое возмещение, если валовой сбор основной продукции составил 5260 ц. при цене 100 руб. за 1ц. Валовой сбор неосновной продукции составил 2100 ц. при цене 45 руб. за 1ц. Средняя урожайность составила 18ц. с 1 га., площадь посева 400 га.

Задача 9. Определите сумму страховых платежей. Предприятие обратилось в страховую компанию для заключения договора о страховании своего имущества на 80% его стоимости с ответственностью за кражу. По данным бухгалтерской отчетности стоимость имущества составляет:

- основные средства 3 140 000 руб.

- незавершенное производство 1 590 000 руб.

- транспортные средства 2 195 000 руб.

- ТМЦ – 986 000 руб.

    Ставки страховых платежей следующие:

- по страхованию ответственности за кражу 0,3%;

- для транспортных средств с ответственностью за угон 2%.

Задача 10. Определить сумму ущерба для сельского хозяйства. Имеется сад, общее количество деревьев в нем 7500 шт. Стоимость сада 250 000 руб. В результате стихийного бедствия было сломано 1400 деревьев. Период амортизации сада на день стихийного бедствия 12 лет и 6 месяцев. Амортизация за этот период составила 45%. Остатки сломанных деревьев будут использованы на дрова в качестве растопки и оценены на сумму 980 руб.

Задача 11.  В хозяйстве посеяно 300 га озимой пшеницы на зерно, которую повредили морозы. Весной 120 га пересеяны ячменем на зерно. С оставшейся площади 180 га зерна получено 2574 ц пшеницы, ярового ячменя – 1836 ц. средняя стоимость затрат на пересев ячменя – 2 500 руб. за 1 га. При заключении договора страхования страховая стоимость определена исходя из средней урожайности пшеницы 27 ц. с 1 га. и прогнозируемой ее цены за 1 ц. – 700 руб. Урожай был застрахован на 70 %. Фактическая цена 1 ц ярового ячменя – 370 руб. Определите сумму ущерба страхователя и размер страхового возмещения.

Задача 12. ОАО «Садовод» добровольно застраховало урожай яблоневого сада и многолетние насаждения на 70%. Яблоневый сад на площади 30 га в зимний период полностью вымерз, в результате чего в июне текущего года раскорчеван. На момент раскорчевки плодоносящий возраст сада – 10 лет, норма амортизационных отчислений – 4% в год. Средняя урожайность с 1 га за последние 5 лет составила 8 ц. Прогнозируемая цена яблок, принятая при определении страховой стоимости – 50 руб. за 1 кг. После раскорчевки были оприходованы дрова 200 м³ по цене 150 руб. за 1 м³. Балансовая стоимость вымерзшего сада – 1 804 000 руб. Определить размер ущерба и страховое возмещение за погибший яблоневый сад.

Задача 13. Заёмщик по окончании срока страхования не вернул ни долга, ни процентов за пользование кредитов. Сумма кредита равна 150 000 руб. Срок 6 месяцев. Плата за кредит составляет 25% годовых. Ответственность страховщика 80%. Рассчитать размер задолженности и страхового возмещения.

Задача 14. Заёмщик получил кредит в сумме 60 000 руб. на 1 год. Проценты за кредит составляют 30% годовых, лимит ответственности страховщика 90%. Тарифная ставка 2,8%, но страховщик, оценивая слабую платежеспособность заёмщика использует поправочный коэффициент 2,5%. Рассчитать страховую сумму и страховые премии.

Задача 15. Определить ущерб страхователя и величину страхового возмещения. Пожаром 15 июня в универмаге потребительской кооперации повреждены товары. На 1 июня в магазине имелось товара на 350 тыс. руб. С 1 по 15 июня поступило товаров на 280 тыс. руб., сдано в банк выручки 320 тыс. руб., сумма несданной выручки – 6 тыс. руб., естественная убыль составила 0,12 тыс. руб.

После пожара был произведен учет спасенных товаров на сумму 203,62 тыс. руб. Издержки обращения – 10 %, торговая надбавка – 20 %. Расходы по спасению и приведению товаров в порядок составили 0,56 тыс. руб. Страховая сумма составляет 70 % от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Задача 16. Имущество хлебозавода «Хлебушек» стоимостью 3 млн. руб. было застраховано на один и тот же год у двоих страховщиков: у страховщика «Росгосстрах» - на общую сумму 1,6 млн. руб., у страховщика «Вексель-Россия» - на сумму 1,2 млн. руб. В результате страхового случая, предусмотренного договором страхования, имущество было уничтожено. Определить в каком размере каждый страховщик выплатит страхователю страховое возмещение.

 

Цель занятия

Рассмотреть основные вопросы, касающиеся классификации от несчастных случаев, теории актуарных расчетов, выработать навыки по расчету страховых тарифов и возмещений.

Теоретический раздел

В страховании жизни и пенсий применяются единовременные и годичные нетто-ставки. Специфика расчета страховых платежей заключается в том, что нетто-ставка состоит из нескольких частей. Например, по смешанному страхованию жизни: нетто-ставка на дожитие, нетто-ставка на случай смерти, и нетто-ставка на случай потери здоровья. Тарифы рассчитываются исходя из данных таблицы смертности и системы коммутационных чисел. Данные таблицы базируются на демографической статистике, теории вероятности и финансовых расчетов.

Целью страхования от несчастных случаев является страховая защита граждан на случай потери здоровья или смерти вследствие несчастного случая.

Вопросы для обсуждения

1. Экономические особенности страхования жизни и пенсий.

2. Таблица смертности и её значение в теории актуарных расчетов.

3. Роль коэффициента рассрочки.

4. Перечислите и охарактеризуйте обязательное государственное личное страхование от несчастных случаев.

5. Какие виды добровольного страхования от несчастных случаев распространены по РФ.

6. В чем особенности при страховании детей.

Цель занятия

Рассмотреть классификацию страхования от несчастных случаев, определить особенности различных видов в этой подотрасли.

Теоретический раздел

Целью страхования от несчастных случаев является страховая защита граждан на случай потери здоровья или смерти вследствие несчастного случая.

Различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев, добровольное и обязательное. Обязательное личное страхование в зависимости от источника уплаты страховых платежей делится на государственное обязательное и обязательное. Перечень обязательных видов страхования закрепляется ГК РФ.

Добровольное страхование предусматривает более широкие возможности, чем обязательное.

Вопросы для обсуждения

1. Экономическая необходимость, сущность и значение страховой защиты граждан от несчастных случаев.

2. Перечислите и охарактеризуйте обязательное государственное личное страхование от несчастных случаев.

3. Какие виды добровольного страхования от несчастных случаев распространены в РФ.

 

Термины:

Нетрудоспособность	Страхование от несчастных случаев

4. Индивидуальные задания

Задача 1. Рассчитать сумму страхового платежа для банковского служащего, работник аэропорта, каскадера. Страховая сумма составляет 3000 руб.

Задача 2. Рассчитать страховую сумму для выплаты семье военнослужащего, погибшего при выполнении служебных обязанностей.

Задача 3. Предприятие, в лице директора Иванова С.С., заключило договор страхования от несчастных случаев в пользу своих сотрудников. Количество работников 42 человека, 2 группа рискогенности. Страховая сумма  на одного сотрудника, 2000 руб. Рассчитать объем страховых платежей.

Задача 4. Договор страхования от несчастного случая прерван по причине отъезда на ПМЖ страхователя Крыловой О.А. Срок действия договора 12 месяцев, со дня его заключения прошло 6 месяцев 12 дней. Рассчитать страховой платеж, если страховая сумма составила 20 400 руб.