Тема 5. Кредитные операции банка

 

 

                                        5.1 Понятие кредитной деятельности банка

 

 

Как продукт деятельности банка кредит представляет собой: сумму денег, предоставляемую банком заемщику на условиях срочности, возвратности, платности.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т.е. является заемщиком. 

Принципы кредитования: срочность, возвратность, платность, неизменность условий кредитования, взаимовыгодность, законность, целенаправленность, полное обеспечение.

Различают следующие виды кредитов:

1. По экономическому назначению кредита: связанный (целевой) и несвязанный (без указания конкретной цели).

2. По форме предоставления кредита: в безналичной форме, в т.ч. с использованием векселей банка; в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам).

3. По технике предоставления кредита:

3.1. Одной суммой,

3.2. С овердрафтом - схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом, различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта.

3.3. В виде кредитной линии: 

а) простая (невозобновляемая) кредитная линия;

б) возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:

- онкольную (до востребования) кредитную линию. Онкольнаякредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

- контокоррентную кредитную линию. Контокоррентнаякредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое - наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

3.4. Комбинированные варианты.

4. По времени и технике погашения кредита

4.1 Погашаемые одной суммой в конце срока.

4.2 Погашаемые равными долями через равные промежутки времени 

4.3 Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени: - сложный: с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока,

- прогрессивный кредит: с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами;

- сезонный кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки.

Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационныеуслуги по вопросам кредитования.

Основными видами кредита как разновидности расчетов с рассрочкой платежа являются:

фирменный – традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа,

вексельный (учетный) кредит – это кредит векселедержателю путем

покупки (учета) банком векселя до наступления срока платежа, Учетный процент определяется по формуле:

                                                                          Р_уч Ц Ц_п                 (5.1)

Где Ц_н – номинальная цена векселя,

Ц_п – цена покупки векселя

Учетная ставка по вексельному кредиту определяется по формуле:

Р

                                                                i _уч                       100%                            (5.2)  

                                                                              Ц _н  T

Где t – количество месяцев до наступления срока платежа по векселю,

        Т – срок, на который выдан вексель      

 факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств, включает инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от валютных рисков.

Процент по факторингу рассчитывается следующим образом:

                                                                i Ставка за кредит (в % годовых) Т                   (3.3)

360

Где Т – средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем

 

                                                                                                              PV i

FV                                      (3.4)

100 Где FV - сумма платы за факторинг, PV – сумма факторинга.

Процесс выдачи кредита

 

Процедура принятия решения о выдаче кредита включает следующие этапы:

1. рассмотрение заявки (заявления) клиента о выдаче ему кредита. В кредитной заявке должны содержаться как минимум следующие сведения: цель кредита; размер кредита; срок кредита; предполагаемое обеспечение; источники погашения кредита; краткая характеристика заемщика, информация о видах его деятельности и деловых партнерах.

2. принятие уполномоченными лицами и органами банка соответствующего (положительного либо отрицательного) решения;

3. подготовку и заключение кредитного договора;

4. процессы выдачи кредита, его сопровождения, возврата (погашения), контроля на всех этапах.

Если у работников банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы над заявкой, то они должны предложить заявителю представить для анализа принятые в банковской практике необходимые документы. Указанные документы делятся на следующие 6 групп.

1. Юридические документы:

- устав и/или учредительный договор,

- свидетельство (решение) о государственной регистрации;

- карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально;

- документ, подтверждающий полномочия конкретного лица выступать от имени организации и подписывать кредитные договоры.

2. Бухгалтерская отчетность: 

- баланс, заверенный налоговым органом по месту регистрации организации;

- отчет о финансовых результатах и их использовании,

- другие формы квартальной отчетности на последние 2 даты;

- отчетность за последний год с приложениями;

- расшифровки структуры дебиторской и кредиторской задолженности,

- справки о полученных кредитах и займах либо копии кредитных договоров (договоров займа), действующих на дату представления заявки на кредит;

- справки о выданных поручительствах (с приложением копий договоров);

- копии выписок из расчетных и текущих счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком.

2. Технико-экономическое обоснование (бизнес-план) использования кредита.

3. Документы о кредитуемой хозяйственной операции:

- договоры о покупке необходимых ценностей (с надлежаще оформленными приложениями и дополнениями, из которых ясны состав приобретаемых ценностей, условия их поставки, используемые формы расчетов);

- документация, разрешающая проведение сделок, связанных с кредитуемой операцией (лицензии, сертификаты экспортных квот, сертификаты качества, соответствия, гигиенические сертификаты и т.д.);

- договоры о реализации конечной продукции кредитуемой операции;

- другие договоры, необходимые для проведения кредитуемой операции (к примеру, с транспортными организациями). 

5. Дополнительная информация о заемщике, в том числе: аудиторское заключение; рекламные проспекты и публикации в СМИ; сведения от деловых партнеров заемщика.

6. Документы об обеспечении кредита.

Далее начинается следующий этап, в ходе которого банк совместно с заемщиком готовит кредитную документацию, а именно:

- кредитный договор;

- срочное обязательство (распоряжение заемщика о своевременном списании средств в пользу банка-кредитора со ссудного счета, открываемого ему в банке), 

- договор залога;

- другие договоры (о переуступке прав, о блокированном счете, договор поручительства);

Дополнительно банк истребует от заемщика: справку из налогового органа об уведомлении данного органа о намерении налогоплательщика открыть ссудный счет; справку об уведомлении Пенсионного фонда о том же и т.д.

Примерная схема кредитного договора:

Преамбула (название документа, дата и номер, место заключения договора, участники кредитной сделки, их представители, уполномоченные вести переговоры на условиях кредитного договора и подписывать его).

1. Основные понятия (раскрывается содержание основополагающих терминов, используемых в тексте кредитного договора)

2. Сумма кредита и порядок его предоставления

3. Проценты и процентный период

4. Порядок и сроки погашения кредита,

5. Условия, предшествующие выдаче кредита,

6. Требования к юридической личности и деловой репутации заемщика,

7. Обязанности заемщика,

8. Ответственность

9. Дополнительные условия договора,

10. Разрешение споров,

11. Юридические адреса сторон, подписи