Аналитические данные к счету 68 “расчеты по налогам и сборам” (выписка из ведомости № 7 за декабрь 200х Г. )

показатели	Сальдо на начало м-ца		Обороты по дебету		Обороты по кредиту в дебет счетов
	Дт	Кт	Кор.счет	сумма	26	62	70	90	91	99
Налог на прибыль
Налог на имущество
Фактические платежи по НДС в текущем месяце
НДС по реализованной продукции
Списание (зачет) НДС по основным средствам
НДС по реализованным основным средствам
НДС по реализованным НМА
Списание (зачет) НДС по материалам
Списание (зачет) НДС по командировочным расходам
Списание (зачет) НДС по транспортным услугам
НДС по штрафным санкциям
Восстановлен НДС, начисленный с аванса
НДФЛ
Транспортный налог
Итого

Итого по кредиту счета-

 

 

 

Журнал–ордер № 8 за декабрь 200Х года по кредиту счетов 19, 58, 60.2, 62.2, 68, 73, 75, 76

Основание Дата, номер документа	С кредита счетов 19, 58, 68, 76 в дебет счетов												Итого
	19	26	44.1	51	58	62	68	70	90.3	91.2	97	99
С кредита счета 58
Расчет бухгалтерии: - разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций - списание акций
Итого
С кредита счета 68
Расчет бухгалтерии по налогам: - На прибыль - НДС - На имущество - НДФЛ - транспортный налог
Итого
С кредита счета 19
Расчет бухгалтерии по НДС
С кредита счета 76
Ведомость № 7

Ведомость № 12 за декабрь 200Х года “Затраты по ремонтному цеху (вспомогательные производства)”

Дт \ Кт	02	10	16	25	69	70	Разные (суммы, уже отраженные в журналах-ордерах)	Итого за месяц по цеху
Счет 23
Заказ № 301
Заказ № 302
Итого по счету 23
Счет 25
1. Амортизация производственного оборудования и транспортных средств
3. Эксплуатация оборудования
9. Содержание аппарата управления цеха
11. Амортизация зданий, сооружений
13. Содержание зданий, сооружений
Итого по счету 25
Всего по кредиту счетов

 

Ведомость № 12 за декабрь 200Х года “Затраты по цеху № 1 (основное производство)”

Дт \ Кт

02

05

10

16

20

23

25

28

69

70

Разные (суммы, уже отраженные в  ж-орд)

Итого за месяц по цеху

Счет 25

1. Амортизация производственного оборудования и транспортных средств

2. Затраты по ремонту производственного оборудования и транспортных средств

3. Эксплуатация оборудования

9. Содержание аппарата управления цеха

11. Амортизация зданий, сооружений

12. Амортизация НМА

13. Содержание зданий, сооружений

И т о г о по сч 25

Счет 20

Изделие А

Изделие Б

И т о г о по счету 20

Счет 28

Всего по кредиту счетов

Ведомость № 12 за декабрь 2004 года “Затраты по цеху № 2 (основное производство)”

Дт \ Кт	02	10	16	20	23	25	69	70	Разные (суммы, уже отраженные в ж-орд)	Итого за месяц по цеху
Счет 25
1. Амортизация производственного оборудования и транспортных средств
2. Затраты по ремонту производственного оборудования и транспортных средств
3. Эксплуатация оборудования
9. Содержание аппарата управления цеха
11. Амортизация зданий, сооружений
12. Амортизация НМА
13. Содержание зданий, сооружений
И т о г о по сч 25
Счет 20
Изделие А
Изделие Б
И т о г о по счету 20
Всего по кредиту счетов

 

Ведомость № 12 за декабрь 200Х года “Всего по корреспондирующим счетам (к переносу в ж/ор № 10)”

Дт \ Кт	02	05	10	16	20	23	25	28	69	70	Разные (суммы, уже отраженные в ж/ орд)	Итого за месяц по организации
Счет 25
Счет 23
Счет 20 Изделие А
Изделие Б
Итого по счету 20
Счет 28
Всего

 

Ведомость № 15 за декабрь 200Х года “Общехозяйственные расходы, расходы будущих периодов и коммерческие расходы”

Дт \ Кт	02	05	10	16	69	70	97	Разные (суммы, уже отраженные в ж-орд)	Итого за месяц
1. Содержание аппарата управления предприятием
2. Служебные командировки аппарата управления
6. Амортизация НМА
7. Амортизация основных средств общехозяйственного назначения
9. Содержание и ремонт зданий, сооружений
15 Общехозяйственные расходы
16. Обязательные отчисления
И т о г о по сч 26
К счету 97
К с/сч 44. 1

Журнал- ордер № 10/1 за декабрь 200Х года по кредиту сч. 02, 05, 10, 16, 15, 20, 25 и тд

Дт / Кт	02	05	10	14	15	16	20	23	28	69	70	25	26	97	Разные суммы	итого
10
16
40
43
69
70
90.2
90.6
91.2
Итого
По ж/о 10
всего

Журнал-ордер № 13 за декабрь 200Х года

Основание	С кредита счета 01 в дебет счетов				С кредита с/ сч 91.1 в дебет счетов
	91.2	02	26	Итого	76	10	98	итого
1. производственное оборудование
2. сканер
3. акции
4. исключительное право
5. проценты за квартал
6. признанные должниками штрафы
7. оприход- ны на склад пр. материалы
8. списана часть суммы доходов будущих периодов
Итого