Доставка продуктов в Новочеркасск будет осуществляться автомобилями компании “Донтранссервис” (подписан протокол о намерениях и согласованы тарифы). Эта же фирма на условиях аренды выделяет автомобиль “ИЖ-2135” для доставки товаров со склада покупателям в черте города.
Имущественный риск при транспортировке грузов из Москвы в Новочеркасск будет застрахован в филиале фирмы “Транс-полис”.
Для временного хранения продуктов у АОЗТ “Гном” арендуется соответствующим образом оборудованное складское помещение.
Непосредственно в производственном процессе заняты следующие работники (таблица 7):
Таблица 7.
|
|
Работники, занятые доставкой продуктов, и их функции
| Профессия | Функции | Кол-во |
| Экспедитор | Прием и сопровождение грузов в рейсах Новочеркасск – Москва – Новочеркасск | 1 |
| Водитель-экспедитор | Доставка товаров в черте города, погрузочно-разгрузочные работы | 1 |
| Грузчик | Погрузочно-разгрузочные работы | 1 |
Издержки, связанные с реализацией проекта, приведены в таблицах П2...П4. Суммарные текущие издержки по проекту сведены в таблицу 8.
Таблица 8.
Суммарные текущие издержки
Основные виды издержек, млн. руб.
По периодам производства
7 Организационный план
Управление проектом осуществляет директор фирмы “Вектор” В.П. Зиновьев. В его компетенции подготовка и заключение договоров с поставщиками, покупателями и контрагентами, анализ и оперативная корректировка товарооборота, мониторинг рыночной ситуации, управление финансами проекта, кадровое обеспечение работ.
На бухгалтера И.Л. Никорук возлагается ведение текущего бухгалтерского учета и составление квартальных финансовых отчетов, документирование движения товарно-материальных ценностей, оперативный анализ финансового состояния проекта.
8 Финансовый план
При подготовке исходных данных для расчета финансового плана принято:
- старт проекта – 01.08.95 г.;
- срок реализации проекта – 5 мес.;
- период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта – 1 месяц;
- основная валюта проекта – рубль.
Налоговая среда проекта представлена в таблице 9. Ставки налогов за период реализации проекта приняты неизменными. Сроки уплаты налогов – ежеквартально.
Таблица 9.
|
|
Ставки основных налогов
| Наименование налога | Размер ставки, % |
| 1. Налог на прибыль | 35,0 |
| 2. НДС и СН | 21,5 (11,5) |
| 3. Выплаты в пенсионный фонд | 28,0 |
| 4. Выплаты в фонд соц. страхования | 5,4 |
| 5. Выплаты в фонд мед. страхования | 3,6 |
| 6. Выплаты в фонд занятости | 2.0 |
| 7 Налог на имущество | 1.5 |
| 8. Транспортный налог | 1,0 |
| 9. Выплаты в жилищный фонд | 1.5 |
| 10. Налог на пользователей автодорог | 0.1 |
| 11. Налог на содержание общеобразов. учреждений | 1 |
Инфляционная среда описана показателями, приведенными в таблице 10; предполагается, что темпы инфляции до окончания проекта не изменятся.
Таблица 10.
Инфляция в % в месяц
| Объект инфляции | Уровень инфляции |
| 1. Общий уровень цен | 8% |
| 2. Закупочные цены | 4% |
| 3. Розничные цены | 6% |
| 4. Заработная плата | 8% |
| 5. Услуги сторонних организаций | 12% |
| 6. Энергоносители | 10% |
Первоначальное финансирование проекта планируется осуществить за счет получения кредита в коммерческом банке “Проминвест” в размере 60 млн. рублей сроком на 90 дней под 150 % годовых, а также собственного капитала фирмы – 2,2 млн. рублей. Указанные средства будут использованы как оборотные. Распределение средств по статьям расходов при осуществлении первого цикла проекта приведено в таблице 11.
Таблица 11.
Инвестиционные издержки
| Статья расходов | Затраты, млн. руб. |
| 1. Приобретение товаров | 54,8 |
| 2. Услуги транспортной компании | 5,0 |
| 3. Услуги страховой компании | 2,2 |
| 4. Прочие издержки | 0,2 |
| 5. Итого | 62,2 |
Денежные потоки от операционной и финансовой деятельности представлены в таблицах 12, 13. (При расчете потока реальных денег от финансовой деятельности налоговые платежи с квартальными сроками уплаты использованы как кредиты).
Таблица 12.
