Основные формы и классификация кредита. Государственный кредит

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определённой степени - с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заёмщик и денежная сумма (ссуженная стоимость).

С точки зрения категорий участников кредитных отношений существуют следующие формы кредита:

1) Коммерческий кредит - это кредит, предоставленный одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Он оформляется векселем и объектом его является товарный капитал. Этот кредит обслуживает движение товаров из сферы производства в сферу потребления (мелких партий, например, Иловлинские колбасы, Дубки и др.). Коммерческий кредит имеет ограниченную возможность, т.е. его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто сам производит товар и предоставляет его в кредит.

2) Банковский кредит предоставляется в виде денежного капитала (ссуды) банками предприятиям, банкам, государству. Сделка ссуды - это не купля - продажа, цель банка - кредитора - получение дохода в виде процента за ссуду. Кредитодатель (банк) предоставляет ссудный капитал заёмщику на условиях возвратности, срочности, уплаты процента, он не ограничен направлением, сроками и суммами кредита. Банки гарантируют кредитоспособность заёмщикам. Следовательно, банковский кредит обслуживает ещё и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов предприятий и сбережений населения.

3) С развитием товарно - денежных отношений появляется потребительский кредит, который предоставляется физическим лицам как продажа товаров с отсрочкой платежа, причём товаров длительного пользования (мебель, автомашины, недвижимость, электротовары и др.) и различные услуги (ремонт, обслуживание). При этом банки сразу выплачивают магазинам деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду на счёт магазина в банке. Потребительский кредит выдаётся до 5 лет.

4) Основную массу денежных ресурсов, предназначенных для финансирования общегосударственных нужд, государство получает в виде налогов и обязательных платежей, но государство вынуждено привлекать для покрытия своих расходов средства из других источников, и основной формой государственного заимствования является государственный кредит.

Государственный кредит представляет собой совокупность кредитных отношений, в которых заёмщиком выступает государство в лице его органов, а кредиторами - физические и юридические лица. Государственный кредит предоставляется на началах возвратности и платности в виде продажи государственных ценных бумаг.

Но государственный кредит не участвует в процессе материальных ценностей, а используется для покрытия дефицита бюджета (если он есть) и выполнения специальных программ в стране.

Денежные средства, привлекаемые на основе государственного кредита поступают в распоряжение правительства, превращаясь в дополнительные финансовые ресурсы.

Привлечение сбережений населения и доходов юридических лиц государством осуществляется путём продажи государственных ценных бумаг, что позволяет покупателю этих ценных бумаг получать доход в виде процента (денег) от возложенных денежных средств.

5) Международный кредит функционирует на международном уровне, участниками которого выступают отдельные юридические лица, правительства стран, международные финансово - кредитные институты: Международный валютный фонд (МВФ), Мировой банк и др. Россия в международных кредитных отношения выступает заёмщиком (привести пример из практической работы по вешнему долгу РФ).

Международный кредит распределяется по:

1) видам - товарные (товары и услуги); валютные в денежной форме;

2) назначению: коммерческие, связанные с внешней торговлей; финансовые - прямые капитальные вложения, погашение внешней задолженности и другие;

3) валюте займа - в различной валюте мира.

 

Новые формы кредита

Кроме традиционных форм кредита существуют следующие новые формы "внешнего финансирования", которые связаны с привлечением заёмных средств:

1) Лизинг - это имущественные отношения, которые имеют сложную структуру и используются для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде.

Договор аренды имеет следующие сроки:

- краткосрочная аренда на срок от 1 дня до 1 года.

- среднесписочная от 1 года до 3-х лет.

- долгосрочная (лизинг) от 3 лет - 20 лет и более.

Таким образом, лизинг - это долгосрочная аренда машин, оборудования, помещений арендатором при сохранении права собственности на них арендодателем на весь срок договора.

В отличии от договора купли - продажи, по которому право собственности на товар переходит от продавца к покупателю, при лизинге право собственности на предоставление в аренду сохраняется за арендодателем, а лизингополучатель имеет лишь право на временное пользование.

Объектом лизинговой сделки может быть ещё любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в производственном цикле.

Отсюда, есть лизинг движимого и недвижимого имущества и имущества, бывшего в эксплуатации.

По способу участников различают:

1. Прямой лизинг, при котором собственник имущества сдаёт самостоятельно объект в лизинг.

2. Косвенный, когда передача имущества в лизинг ведётся через посредников (трёхсторонняя или многосторонняя сделка).

После завершения срока договора арендатор может:

а)купить объект сделки, но по остаточной стоимости;

б)заключить новый договор на определённый срок с этим же арендодателем и по льготной ставке оплаты;

в)вернуть объект сделки лизингодателю.

2) Ипотечный кредит - это кредит под залог (ипотеку) недвижимости. Он берется для покрытия крупных капитальных затрат. Ипотекой признаётся залог строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землёй, т.е. вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им (Закон РФ "О земле", ст.42).

Система ипотечного кредитования включает 2 направления:

1)непосредственно выдачу ипотечных кредитов юридическим и физическим лицам ипотечными банками;

2)продажу ипотечных кредитов на вторичном рынке через посредников финансовыми компаниями, которые скупают активы ипотечных банков, обеспеченные залогом имущества, а затем от своего имени занимаются ипотечным кредитованием.

3) Онкольный кредит - сущность его состоит в том, что он подлежит возврату по первому требованию банка.

Специфика данного кредита обуславливает его использование теми заёмщиками, у которых потребность в денежных средствах носит краткосрочный характер и которые имеют соответствующее обеспечение в виде товара и ценных бумаг. Поскольку заёмщик обычно не может планировать на длительный срок использование полученных средств на какое - либо конкретное дело, процентная ставка по которому выше, чем по другим кредитам на срок и выдаётся крайне редко.

4) Факторинг - это особая форма краткосрочного кредитования, посредническая деятельность, при которой банк покупает у своих клиентов их требования к оплате и заключает договор с покупателями и продавцом (клиентом, покупателем (должником), затем в течение короткого срока банк оплачивает клиентам 70 - 90% их требований или авансов за отгруженную продукцию, а оставшиеся деньги клиент получает после того как к нему поступают счета от должников, т.е. покупателя. После получения платежа банк перечисляет продавцу (клиенту) 10 - 30% суммы за вычетом процентов и комиссионных вознаграждений.