Функции коммерческих банков, классификация банковских операций. Инвестиционная деятельность коммерческих банков.

Коммерческий банк - это коммерческая организация, которая в совокупности выполняет функции, как масштабные направления его коммерческой деятельности, в рамках которых банк совершает необходимые операции, позволяющие получать прибыль.

    

Основные функции коммерческого банка:

Основные функции коммерческого банка:

1) аккумуляционная - сосредоточение (аккумулирование) временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. население и организации, располагающие свободными денежными средствами, отдают их на время банку или временно хранят их в банке.

2) кредитная - осуществление кредитования юридических и физических лиц; банк отдаёт деньги в кредит заёмщикам, которые становятся должниками банка, на какие - то необходимые им сроки. Через оговоренные в кредитных договорах сроки должники банка возвращают ему взятые взаймы денежные средства и уплачивают банку процентный доход в определённом размере. Банк возвращает денежные средства их владельцам по требованию и обычно при этом банк выплачивает им процентный доход.

3) расчётная функция - это осуществление денежных расчётов между всеми участниками рынка.

Для проведения расчётов предприятия и организации открывают в банке расчётные или текущие счета, которые используются для зачисления выручки от РП, сумм полученных кредитов, расчётов с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими по заработной плате и другие.

Для открытия расчётного (текущего) счёта необходимо заключить с банком договор банковского счёта.

Для открытия расчётного счёта (текущего) в банк предоставляется комплект документов: заявление на открытие счёта, свидетельство о государственной регистрации, документы о подтверждении статуса юридического лица, свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе и так далее.

Закрытие расчетного счёта (текущего) осуществляется на основании расторжения договора банковского счёта.

Кассовое обслуживание предполагает, что банк выдаёт и принимает от клиента наличные деньги.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливается банками по согласованию с руководителями предприятий ежегодно. Предприятия обязаны сдавать в банк все наличные деньги сверх установленных лимитов.

Исключения: деньги для заработной платы, выплат социального характера и стипендий, которые могут находится в кассах предприятий не свыше 3-х рабочих дней (для Крайнего Севера - 5), включая день получения денег в банке.

 К функция коммерческого банка относятся вспомогательные функции - это некредитная (неосновная функция) коммерческого банка, тесно связанная с его основной (кредитной) деятельностью. В её состав включаются:

- управление ценными бумагами;

- доверительное управление имуществом клиента;

- хранение ценностей;

- другие вспомогательные функции, необходимые клиентам банка.

Операции коммерческого банка - это совокупность действий, направленных га достижение поставленной цели.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям коммерческого банка относят:

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц и привлечённых средств;

- открытие и ведение счетов клиентов банка;

- осуществление расчётов по поручению клиентов;

- инкассацию денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание клиентов;

- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

- покупку у юридических лиц и продажу им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

- выдачу банковских гарантий.

Все банковские операции осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.

Весь перечень банковских операций можно в пассивные и активные операции.

Пассивные операции коммерческих банков - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счёт собственных и привлечённых средств.

К собственным средствам (ресурсам) коммерческого банка относятся:

- уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов. Минимальный размер уставного капитала, создаваемого банка, должен быть не менее суммы, эквивалентной 1 млн. евро;

- добавочный капитал включает в себя прирост стоимости имущества банка при его переоценке, эмиссионный доход, стоимость безвозмездного полученного банком в собственность имущества от организаций и физических лиц;

- страховые резервы - это обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и операциям с ценными бумагами;

- фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами с учётом требований действующего законодательства. К фондам банка относятся:

а) резервный фонд, предназначенный для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка;

б) фонд специального назначения создаётся также из чистой прибыли отчётного года, они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка;

в) фонды накопления представляют собой нераспределённую прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его развития;

- накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка.

Активные операции коммерческих банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности (устойчивости).

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка делятся на:

1. Свободные резервы - наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счёте в расчётно - кассовом центре (РКЦ) Банка России, на корреспондентских счётах в других кредитных организациях.

2. Предоставленные кредиты и средства, размещённые в виде депозитов (вкладов) в других кредитных организациях, в т.ч. в Банке России.

3. Инвестиции - вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы).

4. Материальные и нематериальные активы самого банка (стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка).