Законодательное регулирование активных операций кредитной организации, банковских групп

 

 

Любую кредитную организацию в ходе своей деятельности сопровождает ряд законов и нормативов, которые являются обязательными для исполнения. Неисполнение влечет за собой наказание, вплоть до полной ликвидации кредитной организации. Такие нормативные документы разрабатываются Центральным Банком Российской Федерации, на основе которых кредитные организации разрабатывают собственные правила, не противоречащие правилам Центрального Банка Российской Федерации.

 

При регулировании активных операций кредитной организации выделяют комплекс законодательных и нормативно правовых актов, разделяющихся на

 

– законодательные, нормативные и внутренние. Основными являются:

 

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября

 

1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 18.07.2019). Свод норм и правил,разработанныйроссийским законодательством для регулирования отношений между сторонами при различных ситуациях, например, при заключении сделок и закреплении договоров подписями.

 

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019). содержит в себе такие понятия,как займ(глава 42, параграф 1), кредит (глава 42, параграф 2). Гражданский кодекс рассматривает такие виды обеспечения, как залог, поручительство, гарантия и другие предусмотренные законом (ст. 329). Если заемщик не исполняет свои обязательства перед кредитором, то последний вправе требовать досрочный

 

12

возврат ссуды и процентов по ней (ст. 811). Кредитные организации имеют право на осуществление активных операций в соответствии с выданной им лицензией Банка России (ст. 835).

 

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от

 

30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (ред. от 18.02.2020). Закрепляет за собой наказанияза правонарушения и клиента и кредитной организации.

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 (НК РФ ч. 2) от 5 августа

 

2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 29.09.2019). Группа законодательных актов,устанавливающая и регулирующая систему налогов и сборов в Российской Федерации. Статья 149 «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)».

 

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ (ред. от 16.12.2019). Настоящий федеральный закон направленна создание мер, необходимых для пресечения легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма. Он закрепляет обязательный контроль за выполняемыми операциями и их идентификации, и пресечение операций, которые кажутся сомнительными с последующей передачей информации о них в Росфинмониторинг.

 

Федеральный закон «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ (ред. от 02.12.2019). Федеральный закон направлен на регулирование отношений в области информационных технологий.

 

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (ред. от 27.12.2019). Данный федеральный закон содержит ираскрывает правила регулирования банковской деятельности.

 

Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06 декабря 2011 г. № 402-ФЗ (ред. от 26.7.2019). Настоящий федеральный закон регулирует бухгалтерскийучет и устанавливает правила оформления бухгалтерского учета.

 

13

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2019). Федеральный закон оЦентральном банке Российской Федерации устанавливает функции Центрального Банка как мегарегулятора финансового рынка, определяет правила оформления отчетности, инструменты и методы денежно кредитной политики. Настоящий закон необходим для ознакомления всем банковским работникам и кредитным организациям.

 

Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июля 1998 г.

 

№ 102-ФЗ (ред. от 02.08.2019). Федеральный закон об ипотеке определяет понятиеипотека, устанавливает требования к обеспечению ипотеки, правила заключения договора и регистрацию.

Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21 декабря

 

2013 г. № 353-ФЗ (ред. от 02.08.2019). Федеральный закон регулируетвозникающие в процессе предоставления потребительского кредита (займа) отношения между кредитором и заемщиком.

 

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ (ред. от 27.12.2019). Содержит в себе обоснования для признаниязаемщика несостоятельным и иные отношения, возникающие в процессе проведения процедуры банкротства.

 

Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ (ред. от 02.08.2019). Опираясь на настоящий Федеральный закон бюрокредитных историй минимизирует риски, возникающие в процессе выдачи кредита, гарантировать кредитоспособность и своевременный возврат кредита.

 

Положение «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» от 27 февраля 2017 г. №579-П (ред. от 28.02.2019). Устанавливает порядок осуществления бухгалтерского учета всоответствии с Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и его применения.

 

Положение «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных

14

организациях на территории Российской Федерации» от 24 апреля 2008 г. № 318-

 

П (ред. от 16.02.2015). Настоящее положение регламентирует порядок проведениякассовых операций кредитных организаций, а также правила инкассации банкнот и монет Российского рубля.

Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд» от 28 июня 2017 г. N 590-П (ред. от 16.10.2019). Положениерегулирует порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам в кредитной организации.

Инструкция Центрального Банка «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» от 29 ноября 2019 г. № 199-И (ред. от 26.03.2020). Настоящаяинструкция регулирует деятельность кредитных организаций с универсальной лицензией путем числовых значений и методик определения обязательных нормативов, достаточности капитала.

Указание Центрального Банка «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» от 14 августа 2008 г. № 2054-У (ред. от 30.07.2014).

 

Положение регулирует порядок ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой.

 

К внутреннему контролю кредитных организаций относится кредитная, депозитная или процентная политики банка. Так же кредитной организацией разрабатывается политика стратегического развития. Процентная политика разрабатывается с целью получения максимального дохода и минимальных процентных потерь.

 

Кредитная политика необходима для определения правил проведения сотрудниками кредитной организации процедуры выдачи кредита. Ее разработка

 

15

необходима для постоянного усовершенствования практики кредитования и устранения рисков.

 

Депозитная политика необходима кредитной организации для эффективного привлечения денежных средств во вклады.

 

Депозитная политика так же относится к политике стратегического развития, поскольку является стратегией и тактикой банка по привлечению банковских ресурсов и должна полностью соответствовать его стратегическим целям. Процесс планирования начинается с определения и постановки целей, после которой производится конкретизация действий, направленных на достижение этих целей и установление показателей.

 

Таким образом, каждое действие кредитной организации, связанное с проведением активных операций, закреплено нормативным документом. Действия со стороны банка и клиента прорабатываются и во внутрибанковских Положениях, что так же позволяет уменьшать риски банка.

 

 

16

2 Активные операции кредитной организации, банковских групп и их анализ на примере ПАО ВТБ и Группы ВТБ