Активные операции кредитных организаций, банковских групп

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ» (ФГБОУ ВО «НГУЭУ», НГУЭУ)

 

 

Кафедра финансового рынка и финансовых институтов

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине Банковское дело

 

Активные операции кредитных организаций, банковских групп

 

 

 

 

 

Ф.И.О студента Глазин Иван Владимирович

Направление: 38.03.01 Экономика (уровень бакалавриата)

Направленности (профиль) Банковское дело

Номер группы 3БД-801

Номер зачетной книжки 180936

Дата регистрации курсовой работы кафедрой  

Проверил Газизулина Ирина Александровна– канд. эк. наук, доцент

 

Новосибирск 2020

 

МИНОБРНАУКИ РОССИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ» (ФГБОУ ВО «НГУЭУ», НГУЭУ)

 

Кафедра Финансового рынка и финансовых институтов

(наименование кафедры)

 

ЗАДАНИЕ

 на курсовую работу

 

Тема Активные операции кредитных организаций, банковских групп

ФИО студента – Глазин Иван Владимирович

Группа 3БД-801

 

Перечень подлежащих разработке вопросов и календарный график

№ п/п	Наименование вопросов, подлежащих разработке (этапы работы)	Срок выполнения
1	Виды и формы активных операций кредитных организаций, банковских групп	05.08.2020-20.08.2020
2	Законодательное регулирование активных операций кредитных организаций, банковских групп	21.08.2020-10.09.2020
3	Анализ активных операций кредитных организаций и банковских групп на примере банка ПАО ВТБ и группы ВТБ	11.09.2020-25.09.2020
4	Основные проблемы и особенности активных операций кредитных организаций и банковских групп	26.09.2020-11.10.2020

 

Дата выдачи задания «___» ____________ 20 ___ года

Срок сдачи работы «___» ____________ 20 ___ года

Преподаватель ______________________                    _____________

                                     (фамилия и инициалы преподавателя)                                 (подпись)

Задание получил студент __________________               _____________

 

                                                 (фамилия и инициалы студента)                   (подпись)

 

 

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ» (ФГБОУ ВО «НГУЭУ», НГУЭУ)

 

Кафедра Финансового рынка и финансовых институтов

(наименование кафедры)

 

ЗАЯВЛЕНИЕ

о самостоятельном характере выполненной работы

 

 

Я, Глазин Иван Владимирович

Студент группы 3БД-801, направления подготовки Экономика (уровень бакалавриата),

направленности (профиля) Банковское дело, заявляю, что в моей курсовой работе, выполненной на тему: «Активные операции кредитных организаций, банковских групп» не содержится элементов плагиата.

 

Все заимствования из печатных и электронных источников, а также из защищенных ранее письменных работ, кандидатских и докторских диссертаций имеют соответствующие ссылки.

 

«____» _____________ 20__ г.                 ____________                И.В. Глазин

                                                                            (подпись)

 

 

Результаты проверки в системе «Антиплагиат»

 

Доля авторского текста (оригинальности) в результате автоматизированной проверки составила         

 52 %

 

Руководитель курсовой работой – кандидат экономических наук доцент Газизулина И.А.

 

 

 «______» _____________ 20___ г.                                              ____________  

                                                                                                                        (подпись) 

 

                                                                                          

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение                                                                                                                                                                                       7

 

1 Теоретические основы активных операций кредитной организации, банковских

 

групп		9
1.1	Виды и формы активных операций кредитной организации, банковских
групп		9
1.2	Законодательное регулирование активных операций кредитной организации,
банковских групп		14

 

2 Активные операции кредитной организации, банковских групп и их анализ на

 

примере ПАО ВТБ и Группы ВТБ		18
2.1	Организационная структура кредитной организации ПАО ВТБ	18
2.2	Анализ активных операций кредитной организации ПАО ВТБ и Группы
ВТБ		19
3 Проблемы и особенности активных операций кредитной организации,
банковских групп		27
3.1	Основные проблемы и особенности активных операций кредитной
организации, банковских групп		27
Заключение		31
Список использованных источников		33
Приложения		36

 

4

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковская система Российской Федерации – одна из сфер в экономике, которая находится под пристальным вниманием как государственных институтов, которые устанавливают правила осуществления деятельности в этой области, так и тех, кому она необходима для нормального функционирования.

 

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, а также нормативными актами Банка России, согласно которым банковские операции могут осуществлять кредитные организации.

 

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять все банковские операции в соответствии с законодательством и не противоречащий ему.

 

Банковская группа, согласно Федеральному закону от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности» это объединение юридических лиц, в целом не являющихся юридическим лицом, в котором одно или несколько юридических лиц находятся под контролем одной кредитной организации.

 

Банковские операции – это сделки, постоянно осуществляемые кредитными организациями. Современная экономика разделяет банковские операции на активные, пассивные и активно-пассивные.

 

Активные операции – это использование собственных и привлечённых ресурсов для получения прибыли. Процесс проведения активных операций сопровождается инвестициями, в последующем приносящими доход в виде дивидендов.

 

Целью курсовой работы является исследование теоретических основ и нормативно-правовых актов, регулирующих проведение активных операций, анализ видов и форм активных операций, осуществляемых в практике кредитных

 

 

5

организаций и банковских групп, выявление связанных с ними рисков, проблем и особенностей выполнения.

 

Задачами курсовой работы являются:

 

– изучение теоретических основ активных операций кредитной организации,

 

банковских групп;

 

– анализ активных операций;

 

– рассмотрение проблем активных операций кредитной организации,

 

банковских групп.

 

Объектом исследования в курсовой работе является – отношения, сложившиеся в процессе проведения активных операций, а также отношения, появляющиеся в процессе проведения активных операций.

 

Предмет исследования – риски, влияющие на проведение активных операций.

 

Методы исследования – изучение и обработка материала, связанного с активными операциями кредитной организации, банковских групп, в учебниках и учебных пособиях, статьях, написанных на данную тему исследования.

 

6

Банковских групп

 

1.1   Виды и формы активных операций кредитной организации,

 

Банковских групп

 

Основой деятельности любой кредитной организации или банковских групп является проведение активных операций. В свою очередь активные операции разделяются на виды, представленные в таб. 1.

 

 

Таблица 1 – Виды активных операций по экономическому содержанию

 

Вид активных операций	Содержание
Ссудные	Выдача средств заемщику на условиях возвратности,
	срочности, платности.
Расчетные	Операции по обслуживанию счетов клиентов, списание и
	зачисление средств на счет или исполнение обязательств перед
	контрагентами.
Кассовые	Операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
Инвестиционные и фондовые	Операции по инвестированию банком своих средств в ценные
	бумаги или паи небанковских структур. А также операции
	драгоценными металлами, и камнями.
Гарантийные	Операции по выдаче банком гарантии (поручительства)
	уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении
	определенных условий.
Валютные	Купля-продажа иностранной валюты.
Посреднические операции	Лизинг, факторинг, форфейтинг

 

 

Далее рассмотрим представленные виды из таб. 1 более подробно:

 

1. Ссудные операции. Самыми прибыльными и рисковыми,с точки зрениябанка, считаются операции по кредитованию физических и юридических лиц.

 

Источниками кредитов являются временно свободные ресурсы кредитной организации, образующиеся в процессе деятельности. Основой кредитования считаются условия возвратности, срочности, платности. Под возвратностью

7

понимается обязательный возврат кредитору заимствованной ссуды в определенных условиях. Срочность – прописанные в договоре сроки возврата кредитору заимствованной ссуды. Платность выражает стоимость использования заимствованной ссуды. Кредитование в свою очередь разделяется на виды и формы, представленные в таб. 2.

 

 

Таблица 2 – Виды и формы ссудных операций

 

Назначение	Потребительский,	промышленный,	торговый,
	сельскохозяйственный, инвестиционный, ипотечный
Цель использования	Целевой, нецелевой
Сроки	Краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные
Обеспеченность	Обеспеченные, бланковые
Размер	Крупные, средние, мелкие
Вид процентной ставки	Плавающая, фиксированная и комбинированная
Валюта кредита	В рублях, долларах, евро и тд.

 

 

Рассмотрим представленные в таб. 2 виды и формы более подробно. Потребительский кредит является наиболее распространённым видом

 

кредита физическим лицам. Данный вид кредита требует наличие паспорта гражданина РФ, в случае если сумма крупная, то банку необходим залог.

 

Промышленный кредит предназначен для предприятий, которым необходимы денежные средства на приобретение дополнительных активов. Данные кредиты выдаются на большой срок.

 

Сельскохозяйственный кредит выдается на текущие нужды сельскохозяйственного предприятия для покрытия расходов. Важным условием является то, что полученная ссуда должна распределиться на всю деятельность, для которой она и берется и ее должно хватить.

 

Торговый кредит представляет некую отсрочку платежа при продаже товара одного участника сделки другому. Торговый кредит выдается клиентам со стабильным оборотом и большим опытом в торговле данного товара, приоритетно больше года.

8

Инвестиционный кредит, приобретается предприятиями для развития бизнеса. Процент при этом низкий, а срок довольно длительный. Также необходимо обеспечение в форме недвижимости, производимого продукта и других активов.

 

Ипотечное кредитование наиболее популярен у физических лиц. Это кредит на приобретение недвижимого имущества. Залогом в данном случае является сама приобретенная недвижимость.

 

Целевым кредитом является выдаваемая банком ссуда на конкретный предмет, например, авто или квартиры. Цель при этом прописывается в договоре.

 

Нецелевой кредит, такая форма ссуды, которая расходуется заемщиком на любые вещи. В договоре указывается приблизительные цели, однако банк не проверяет потрачены ли деньги на указанный в договоре объект.

 

Краткосрочный кредит предоставляется сроком до года.

 

Среднесрочный кредит выдается на срок от одного до пяти лет.

 

Долгосрочные же – свыше пяти лет.

 

Перечисленные условия возврата являются срочными. К бессрочным кредитам относятся ссуды, выдаваемые банками на неопределенный срок, или другое его название – до востребования. Ссуда возвращается по требованию банка или по усмотрению заемщика.

 

Бланковое обеспечение кредита означает отсутствие ценностей, которые могли бы обеспечить денежные средства. Обеспечение является защитой банка от невозврата денежных средств. Наиболее часто используемым обеспечение является залоговое имущество. Так же есть обеспечение – банковская гарантия, неустойка, поручительство.

 

Мелкие ссуды выдаются в основном населению. Средние – небольшим организациям, среднему бизнесу. Крупные – большим акционерным обществам.

 

При фиксированной процентной ставке и заемщик, и кредитор знают какой точны размер ежемесячной оплаты и величина переплаты. Плавающая ставка используется при выдаче кредитной организацией ссуды своим корпоративным

 

 

9

клиентам или нецелевому кредиту. Комбинированная процентная ставка соединяет и фиксированную, и плавающую.

 

Под фиксированной процентной ставкой понимается указанный в договоре процент от ссуды, который остается неизменным в течении периода пользования и возвращается заемщиком в кредитную организацию.

 

Плавающая процентная ставка по ссуде не зафиксирована и зависит от ставки на межбанковском рынке. Она может меняться в соответствии с условиями договора, например – ежегодно и рассчитывается по формуле, которая так же указана в договоре. Например, ставка на межбанковском рынке по ссудам составляет 8%, к данному проценту кредитная организация прибавляет свою фиксированную ставку – 4%, итого ставка по кредиту 12%.

 

2. Расчетные и кассовые операции. Обслуживание клиентов по их платежамтак же является основными операциями банка. Например – определение остатка средств на счете клиента, дивиденды, начисление процентов, платежи тд.

 

 

Таблица 3 – Виды расчетных и кассовых операций

 

Вид	Содержание операции
Вспомогательные	Открытие/закрытие и блокировка	счетов, операции с акцептом,
	информирование клиента.
Основные	Ведение счетов клиентов (зачисление средств на счет), корреспондентских
	счетов, собственных счетов в ЦБ, прием и выдача наличных средств.
Дополнительные	Перевод средств с счетов на счет, кассовые операции, инкассирование
	выручки, учетные, факторинговые операции.

 

 

3. Инвестиционные операции. Кредитные организации используютсобственный капитал с целью получения доходов путем вложения его в ценные бумаги. Кроме того, банки могут покупать и продавать драгоценные металлы и привлекать их во вклады.

 

4. Гарантийные операции. Банковская гарантия предполагает,что банк беретна себя обязательства об уплате за клиента в нужный срок платежей со своего

счета.

 

10

5. Валютные операции. Операции,связанные с российской и иностраннойвалютой. К таким операциям относятся – ведение валютных счетов клиентов,

 

международные расчеты, установление корреспондентских отношений российских банков с зарубежными, покупка / продажа иностранной валюты и тд. Операции, связанные с валютой, контролирует закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.03 г.

 

6. Посреднические операции. Кредитные организации предлагают в качествепосреднических операций – лизинг, факторинг, форфейтинг.

 

Под факторингом понимается реализация товара при условиях отсрочки платежа. Данная операция обычно длится полгода и ответственность возлагается на все стороны факторинга.

 

При форфейтинге посредник возлагает на себя риск приобретая обязательства у компаний с долгом. Данный процесс может затянуться на долгие годы и ответственность лежит только на форфейтере.

 

Лизинг – это кредитование с целью покупки основных средств компаниями

 

и дальнейшая сдача их в аренду. Кредитные организации привлекает данный вид кредитования, поскольку он обеспечен движимым имуществом и доходом довольно длительное время, хотя и является высокорисковой сделкой.

 

Поскольку банковская группа – это не юридическое лицо, но сочетает в себе объединение юридических лиц – банков и организаций, занимающихся иной деятельностью, то она занимается теми же активными операциями, разрешенными для выполнения ими по лицензии Банка России и иными операциями, не противоречащими законодательству и приносящими прибыль.

 

Таким образом, активные операции кредитных организаций являются основными в деятельности любого банка, поскольку благодаря им банки получают прибыль. Видов активных операций большое количество, которые могут быть как высокорисковыми так и низкорисковыми, могут быть обеспечены залогом,

поручительством или не обеспечены ничем, иметь высокий процент и длительный

 

11

срок, быть целевым и нецелевым, и каждый такой вид операций кредитные организации осуществляют каждый день большое количество раз.

 

 

Банковских групп

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Активные операции кредитных организаций являются основными в деятельности любого банка, поскольку благодаря им банки получают прибыль. Видов активных операций большое количество, которые могут быть как высокорисковыми так и низкорисковыми, могут быть обеспечены залогом, поручительством или не обеспечены ничем, иметь высокий процент и длительный срок, быть целевым и нецелевым, и каждый такой вид операций кредитные организации осуществляют каждый день большое количество раз.

 

Поскольку банковская группа – это не юридическое лицо, но сочетает в себе объединение юридических лиц – банков и организаций, занимающихся иной деятельностью, то она занимается теми же активными операциями, разрешенными для выполнения ими по лицензии Банка России и иными операциями, не противоречащими законодательству и приносящими прибыль.

 

Каждое действие кредитной организации, связанное с проведением активных операций, закреплено нормативным документом. Действия со стороны банка и клиента прорабатываются и во внутрибанковских Положениях, что так же позволяет уменьшать риски банка.

 

Произведенный анализ организационной структуры банка ВТБ показывает насколько обширна Группа ВТБ, деятельность осуществляется на международных рынках, на розничном секторе и секторе недвижимости и др. Не сложно понять, что банк предоставляет такие услуги как – выпуск банковских карт, обслуживание счетов клиентов, кредитование – авто и ипотечное, размещение вкладов и многие другие.

 

Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, в целом и отдельных его видах. Данный анализ ПАО ВТБ и Группы ВТБ показывает рост активов за анализируемый период. Кредитная организация имеет хороший доход, и может отвечать по своим обязательствам без проблем. В общем активные операции ПАО ВТБ за анализируемый период имеют тенденцию расти и

31

развиваться. Это обуславливается тем, что банк становится более государственным

 

и привлекает все большее количество клиентов. Надежность и текущее финансовое состояние ПАО ВТБ оценивается как хорошее и развивающееся.

 

Деятельность любой кредитной организации, банковской группы сопровождается определёнными проблемам и рисками, решение которых является приоритетом. Вместе с этим разрабатываются меры для их устранения, банковские группы разрабатывают планы, которыми пользуются все участники и просто дочерние кредитные организации.

 

32

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 

Организационная структура Группы ВТБ

 

 

36

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

 

Бухгалтерский баланс ПАО ВТБ

 

 

37

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ» (ФГБОУ ВО «НГУЭУ», НГУЭУ)

 

 

Кафедра финансового рынка и финансовых институтов

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине Банковское дело

 

Активные операции кредитных организаций, банковских групп

 

 

 

 

 

Ф.И.О студента Глазин Иван Владимирович

Направление: 38.03.01 Экономика (уровень бакалавриата)

Направленности (профиль) Банковское дело

Номер группы 3БД-801

Номер зачетной книжки 180936

Дата регистрации курсовой работы кафедрой  

Проверил Газизулина Ирина Александровна– канд. эк. наук, доцент

 

Новосибирск 2020

 

МИНОБРНАУКИ РОССИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ» (ФГБОУ ВО «НГУЭУ», НГУЭУ)

 

Кафедра Финансового рынка и финансовых институтов

(наименование кафедры)

 

ЗАДАНИЕ

 на курсовую работу

 

Тема Активные операции кредитных организаций, банковских групп

ФИО студента – Глазин Иван Владимирович

Группа 3БД-801

 

Перечень подлежащих разработке вопросов и календарный график

№ п/п	Наименование вопросов, подлежащих разработке (этапы работы)	Срок выполнения
1	Виды и формы активных операций кредитных организаций, банковских групп	05.08.2020-20.08.2020
2	Законодательное регулирование активных операций кредитных организаций, банковских групп	21.08.2020-10.09.2020
3	Анализ активных операций кредитных организаций и банковских групп на примере банка ПАО ВТБ и группы ВТБ	11.09.2020-25.09.2020
4	Основные проблемы и особенности активных операций кредитных организаций и банковских групп	26.09.2020-11.10.2020

 

Дата выдачи задания «___» ____________ 20 ___ года

Срок сдачи работы «___» ____________ 20 ___ года

Преподаватель ______________________                    _____________

                                     (фамилия и инициалы преподавателя)                                 (подпись)

Задание получил студент __________________               _____________

 

                                                 (фамилия и инициалы студента)                   (подпись)

 

 

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ» (ФГБОУ ВО «НГУЭУ», НГУЭУ)

 

Кафедра Финансового рынка и финансовых институтов

(наименование кафедры)

 

ЗАЯВЛЕНИЕ

о самостоятельном характере выполненной работы

 

 

Я, Глазин Иван Владимирович

Студент группы 3БД-801, направления подготовки Экономика (уровень бакалавриата),

направленности (профиля) Банковское дело, заявляю, что в моей курсовой работе, выполненной на тему: «Активные операции кредитных организаций, банковских групп» не содержится элементов плагиата.

 

Все заимствования из печатных и электронных источников, а также из защищенных ранее письменных работ, кандидатских и докторских диссертаций имеют соответствующие ссылки.

 

«____» _____________ 20__ г.                 ____________                И.В. Глазин

                                                                            (подпись)

 

 

Результаты проверки в системе «Антиплагиат»

 

Доля авторского текста (оригинальности) в результате автоматизированной проверки составила         

 52 %

 

Руководитель курсовой работой – кандидат экономических наук доцент Газизулина И.А.

 

 

 «______» _____________ 20___ г.                                              ____________  

                                                                                                                        (подпись) 

 

                                                                                          

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение                                                                                                                                                                                       7

 

1 Теоретические основы активных операций кредитной организации, банковских

 

групп		9
1.1	Виды и формы активных операций кредитной организации, банковских
групп		9
1.2	Законодательное регулирование активных операций кредитной организации,
банковских групп		14

 

2 Активные операции кредитной организации, банковских групп и их анализ на

 

примере ПАО ВТБ и Группы ВТБ		18
2.1	Организационная структура кредитной организации ПАО ВТБ	18
2.2	Анализ активных операций кредитной организации ПАО ВТБ и Группы
ВТБ		19
3 Проблемы и особенности активных операций кредитной организации,
банковских групп		27
3.1	Основные проблемы и особенности активных операций кредитной
организации, банковских групп		27
Заключение		31
Список использованных источников		33
Приложения		36

 

4

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковская система Российской Федерации – одна из сфер в экономике, которая находится под пристальным вниманием как государственных институтов, которые устанавливают правила осуществления деятельности в этой области, так и тех, кому она необходима для нормального функционирования.

 

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, а также нормативными актами Банка России, согласно которым банковские операции могут осуществлять кредитные организации.

 

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять все банковские операции в соответствии с законодательством и не противоречащий ему.

 

Банковская группа, согласно Федеральному закону от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности» это объединение юридических лиц, в целом не являющихся юридическим лицом, в котором одно или несколько юридических лиц находятся под контролем одной кредитной организации.

 

Банковские операции – это сделки, постоянно осуществляемые кредитными организациями. Современная экономика разделяет банковские операции на активные, пассивные и активно-пассивные.

 

Активные операции – это использование собственных и привлечённых ресурсов для получения прибыли. Процесс проведения активных операций сопровождается инвестициями, в последующем приносящими доход в виде дивидендов.

 

Целью курсовой работы является исследование теоретических основ и нормативно-правовых актов, регулирующих проведение активных операций, анализ видов и форм активных операций, осуществляемых в практике кредитных

 

 

5

организаций и банковских групп, выявление связанных с ними рисков, проблем и особенностей выполнения.

 

Задачами курсовой работы являются:

 

– изучение теоретических основ активных операций кредитной организации,

 

банковских групп;

 

– анализ активных операций;

 

– рассмотрение проблем активных операций кредитной организации,

 

банковских групп.

 

Объектом исследования в курсовой работе является – отношения, сложившиеся в процессе проведения активных операций, а также отношения, появляющиеся в процессе проведения активных операций.

 

Предмет исследования – риски, влияющие на проведение активных операций.

 

Методы исследования – изучение и обработка материала, связанного с активными операциями кредитной организации, банковских групп, в учебниках и учебных пособиях, статьях, написанных на данную тему исследования.

 

6