Сделанные допущения и ограничивающие условия

Сертификат качества оценки

Оценщики, выполняющие данную работу и подписавшие данный отчет, подтверждают на основании своих знаний и убеждений следующее:

-   утверждения и факты, изложенные в отчете, являются правильными, корректными и соответствующими действительности;

-   наружный и внутренний осмотр оцениваемого имущества был произведен Оценщиком лично, дата инспектирования объекта 29 июня 2010 г.;

    содержащиеся в отчете анализ, мнения и заключения являются независимыми и профессиональными анализом и заключениями Оценщика и действительны строго в пределах ограничительных условий и допущений, являющихся частью настоящего отчета;

    Оценщик не имел ни текущей, ни ожидаемой заинтересованности в оцениваемом объекте, отсутствуют какие-либо вещные права и дополнительные обязательства (кроме обязательств по договору на проведение оценки) по отношению к какой-либо из сторон, связанных с объектом оценки, Оценщик действовал непредвзято и без предубеждения;

    оплата услуг Оценщика не зависела от итоговой величины стоимости объекта и также не связана с заранее предопределенной стоимостью или стоимостью, определенной в пользу клиента.

-   оценка была проведена и отчет составлен в соответствии со Стандартами оценки, обязательными к применению субъектами оценочной деятельности: ГОСТ Р 51195.0.01-98 «Единая система оценки имущества. Основные положения», ГОСТ Р 51195.0.02-98 «Единая система оценки имущества. Термины и определения», с привлечением «Стандартов профессиональной деятельности в области оценки недвижимого имущества» (приняты Всероссийской конференцией Общества оценщиков 14 июня 1995 года в г. Москве), Международных стандартов оценки МСО 1-4 (Международный комитет по стандартам оценки имущества (МКСОИ Association of Master Appraisal).

Форма отчета: письменная.

График проведения оценки: 29 июня 2010 г. - 3 июля 2010 г.

Особые условия: юридическая экспертиза правовых отношений Заказчика и собственника оцениваемого имущества (объекта оценки) в данном экспертном заключении не производилась.

 

2. 
Общие данные

Анализ наилучшего и наиболее эффективного использования

 

Наилучшее и наиболее эффективное использование является основополагающей предпосылкой стоимости.

Заключение о наилучшем использовании отражает мнение оценщика в отношении наилучшего использования собственности, исходя из анализа состояния рынка. Понятие «Наилучшее и наиболее эффективное использование», применяемое в данном отчете, подразумевает такое использование, которое из всех разумно возможных, физически осуществимых, финансово-приемлемых, должным образом обеспеченных и юридически допустимых видов использования имеет своим результатом максимально высокую текущую стоимость земли.

Анализ наилучшего и наиболее эффективного использования выполняется путем проверки соответствия рассматриваемых вариантов использования следующим критериям.

Законодательная разрешённость: рассмотрение тех способов использования, которые разрешены распоряжениями о зонообразовании, ограничениями на частную инициативу, положениями об исторических зонах и экологическим законодательством.

Физическая осуществимость: рассмотрение физически реальных в данной местности способов использования.

Финансовая осуществимость: рассмотрение того, какое физически осуществимое и разрешенное законом использование будет давать приемлемый доход владельцу участка.

Максимальная эффективность: рассмотрение того, какое из финансово осуществимых использований будет приносить максимальный чистый доход или максимальную текущую стоимость.

 

Общие положения об оценке рыночной стоимости

1. Понятие «рыночная стоимость», используемое в настоящем отчете определяется следующим образом: расчетная величина, равная денежной сумме, за которую предполагается переход имущества из рук в руки на дату оценки и в результате коммерческой сделки между добровольным покупателем и добровольным продавцом после адекватного маркетинга: при этом полагается, что каждая сторона действовала компетентно, расчетливо и без принуждения.

. Кроме того, эксперты руководствовались также категорией «рыночная стоимость при существующем использовании».

· рыночная стоимость означает наиболее вероятную цену, которая складывается при продаже объекта собственности на свободном рынке при соблюдении всех необходимых для продажи условий;

· сделка купли-продажи не является вынужденной ни для одной из сторон, принимающей в ней участие;

· стандартная мотивация продавца и покупателя;

· обе стороны сделки хорошо проинформированы, либо проконсультированы о предмете сделки и действуют в целях наилучшего удовлетворения собственных интересов;

· для совершения сделки выбрано оптимальное время;

· оплата производится по безналичному расчету путем выработки обычных для подобных сделок финансовых договоренностей;

цена сделки не является следствием специального кредитования или уступке при продаже ни одной из сторон, участвующих в сделке.

 

Оценка прав собственности

 

Оценке подлежит право частной собственности на вышеуказанное нежилое административно-производственное помещение.

Полное право собственности, включает право владения, пользования и распоряжения имуществом. Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом.

Согласно сведениям, предоставленным Заказчиком, помещение находится в частной собственности.

 

Процедура оценки

 

Процедура оценки включает в себя следующие шаги:

· осмотр объектов;

· интервью с собственниками;

· исследование рынка продаж и аренды аналогичных объектов в рассматриваемом и других схожих по условиям регионах;

· сравнительный анализ аналогов;

· работа эксперта-проектировщика по определению восстановительной стоимости объектов;

· использование прочих методов оценки для определения рыночной стоимости объектов.

Каждый из этих методов приводит к получению различных ценовых характеристик объектов. Дальнейший сравнительный анализ позволяет взвесить достоинства и недостатки каждого из использованных методов и установить окончательную оценку объектов собственности на основании данных того метода или методов, которые расценены как наиболее надежные.

 

 

Описание объекта оценки

 

Расчет износа

При затратном подходе определение износа используется для того, чтобы учесть различия в характеристиках нового объекта и реально оцениваемого объекта недвижимости. Учет износа объекта это своего рода корректировка стоимости вновь воспроизведенного здания для определения стоимости оцениваемого объекта.

В зависимости от факторов снижения стоимости недвижимости износ подразделяется на физический, функциональный и внешний (экономический).

Физический износ

Физический износ отражает изменения физических свойств объекта недвижимости со временем (например, дефекты конструктивных элементов). Физический износ бывает двух типов: первый возникает под воздействием эксплуатационных факторов, второй - под воздействием естественных и природных факторов. Физический износ может быть устранимым и неустранимым. Устранимый износ это есть износ, устранение которого физически возможно и экономически оправданно.

Нормативные сроки эксплуатации учитываются для двух типов конструктивных элементов: долгоживущих и короткоживущих.

К долгоживущим элементам относятся строительные конструкции, образующие несущий остов здания: фундаменты, каркас, наружные стены, железобетонные перекрытия, металлоконструкции. Нормативный срок их эксплуатациисовпадает со сроком эксплуатации здания в целом, устанавливаемым, исходя из группы капитальности в зависимости от материала основных конструкций (фундаментов, стен и перекрытий).

Остальные конструкции и элементы здания отнесены к короткоживущим элементам, которые за срок общей эксплуатации здания должны неоднократно заменяться.

Процент износа начислялся отдельно по каждому конструктивному элементу пропорционально фактическому и нормативному сроку службы отдельных конструктивных элементов.

В денежном выражении физический износ рассчитывался в процентном отношении от восстановительной стоимости с неотделимыми улучшениями.

Общий процент физического износа по объекту оценки после проведенного ремонта составляет 14%. Стоимостная величина физического износа объекта оценки рассчитывалась от восстановительной стоимости с учетом неотделимых улучшений.

Функциональный износ

Функциональный износ (обесценивание) есть потеря в стоимости, вызванная тем, что объект не соответствует современным стандартам с точки зрения его функциональной полезности. Функциональное устаревание может проявляться в устаревшей архитектуре здания, в удобствах его планировки, объемах, инженерном обеспечении, в излишке производственных мощностей, конструкционной избыточности, недостатке утилитарности, избытке переменных производственных затрат и т.д. Функциональное устаревание обусловлено влиянием научно-технического прогресса в области архитектуры и строительства. Функциональный износ может быть устранимым и неустранимым.

К устранимому функциональному износу можно отнести восстановление встроенных шкафов, водяных и газовых счетчиков, сантехнического оборудования, покрытия пола и пр. Критерием того, является ли износ устранимым или нет, является сравнение величины затрат на ремонт с величиной дополнительно полученной стоимости. Если дополнительно полученная стоимость превышает затраты на восстановление, то функциональный износ устранимый. Величина устранимого износа определяется как разница между потенциальной стоимостью здания на момент его оценки с обновленными элементами и его же стоимостью на дату оценки без обновленных элементов.

К неустранимому функциональному износу также относится уменьшение стоимости, связанное с избытком или недостатком качественных характеристик здания. Величину данного вида износа рассчитывают как величину потерь от арендной платы при сдаче в аренду объекта недвижимости, умноженную на мультипликатор валовой рентной платы, характерный для данного вида недвижимости.

Нализ расходов

Расходы владельцев здания складываются из текущих расходов, связанных с его эксплуатацией и расчёт ЧОД представлены в таблице

 

Таблица 4 - Анализ расходов
Наименование расходов	%	Показатели, руб.
Налог на имущество	2,2	670282,8
Коммунальные платежи	20	6093480
Административные расходы	2,3	700750,2
Транспортные расходы	1,2	365608,8
Прочие	1	304674
Итого операционные расходы	26,7	8134796
Налог на прибыль	24	7312176
ЧОД		30467400-8134796-7312176 = 15020428

 

Стоимость объектов определяется по формуле:

 

Ск = ЧОД/К,

 

где Ск - стоимость объекта, руб.;

ЧОД - чистый операционный доход в год, руб.;

К - ставка капитализации прибыли.

Ск = 15020428/0,21 = 71 525 847,62     

 

Таблица 5 - Расчёт стоимости доходным методом
Наименование	Действительная прибыль, руб.	Операционные расходы + налог на прибыль	Чистый операционный доход, руб.	Стоимость доходным методом, руб.
Административное помещение	30467400	15446972	15020428	71525847,62

Вывод: рыночная стоимость объектов оценки, выполненная доходным методом, на 29 июня 2010 составляет 71 525 847,62 руб.

7.
Сравнительный подход

 

В рамках сравнительного подхода оценщик использовал метод сравнения продаж, основывающийся на принципе замещения. Другими словами, метод имеет в своей основе предположение, что благоразумный покупатель за выставленную на продажу недвижимость заплатит не большую сумму, чем та, за которую можно приобрести аналогичный по качеству и пригодности объект.

Данный метод включает сбор данных о рынке продаж и предложений по объектам недвижимости, сходных с оцениваемым. Цены на объекты - аналоги затем корректируются с учетом параметров, по которым эти объекты отличаются от оцениваемого объекта. После корректировки цен их можно использовать для определения рыночной стоимости оцениваемой собственности.

Сравнительный подход к оценке стоимости предприятия включает следующие этапы:

1. Изучение рынка и выбор листингов (предложений на продажу) объектов недвижимости, которые наиболее сопоставимы с оцениваемым объектом.

2. Сбор и проверка информации по каждому оцениваемому объекту (о цене предложения, дате выставления объектов-аналогов к продаже, физических характеристиках, местоположении объектов и др.).

.   Сравнение каждого объекта-аналога с оцениваемым объектом недвижимости по нескольким параметрам (местоположению, физическим характеристикам, условиям продажи и др.).

.   Корректировка листинговых цен по каждому сопоставимому объекту в соответствии с имеющимися различиями между ними и оцениваемым объектом. Величины поправок к ценам определяются на основе анализа рынка с использованием метода «сопоставимых пар», регрессионного анализа и других методов.

.   Согласование скорректированных цен сопоставимых объектов недвижимости и определение показателя стоимости оцениваемого объекта.

Подбор аналогов

При выборе аналогов необходимо учитывать сопоставимость объектов. Сопоставимыми следует считать объекты с одинаковым наилучшим использованием.

Источниками информации о листингах являлись банки данных риэлтерских фирм (Агентство недвижимости ЗАО «Профессионал») и средства массовой информации (журнал «Мой Дом»).

 

Местоположение	Стоимость, руб.	Площадь участка, м2. Право на землю	Площадь помещений, м2	Условия продаж
Объект оценки: Санкт-Петербург, ул Белы Куна		11 353 собственность	2987	Рыночные
Аналог 1: Санкт-Петербург, ул.	69 800 000	11 142 аренда	2 681	Рыночные
Аналог 2: Санкт-Петербург, ул.	75 000 000	16 000 собственность	3 400	Рыночные
Аналог 3: Санкт-Петербург, ул.	88 000 000	75 000 собственность	5 760	Рыночные
Аналог 4: Санкт-Петербург, ул.	79 000 000	55 000 аренда	4 000	Рыночные

 

В данном отчете оценщиком были выбраны в качестве аналогов 4 здания, расположенные по ул. Белы Куна, выставленные на продажу в апреле-июне 2010 г.

 

	Объект оценки	Аналог 1	Аналог 2	Аналог 3	Аналог 4
Стоимость имущественного комплекса, тыс. руб.		69800000,00	75000000,00	88000000,00	79000000,00
Обстоятельства совершения сделки	открытый рынок	открытый рынок	открытый рынок	открытый рынок	открытый рынок
Условия финансирования	единовременный платеж	единовременный платеж	единовременный платеж	единовременный платеж	единовременный платеж
Поправка на обстоятельства совершения сделки и условия финансирования, %		0%	0%	0%	0%
Скорректированная стоимость, тыс. руб.		69 800 000	75 000 000	88000000,00	79000000,00
Продажа или предложение	-	предложение	предложение	предложение	предложение
Поправка на уторгование, %		0%	0%	0%	0%
Скорректированная стоимость, тыс. руб.		69 800 000	75 000 000	88000000,00	79000000,00
Дата продажи (дата оценки)	(10.06.2010 г.)	Июнь 2010 г.	Июнь 2010 г.	Июнь 2010 г.	Июнь 2010 г.
Поправка на дату продажи, %		0%	0%	0%	0%
Скорректированная стоимость, тыс. руб.		69800000,00	75000000,00	88000000,00	79000000,00
Право на здания	собственность	собственность	аренда	аренда	собственность
Поправка на юридические права, %		6%	0%	0%	6%
Скорректированная стоимость, тыс. руб.		73 988 000	75 000 000	88 000 000	83 740 000
Общая площадь зданий, кв. м.	2987	2 680	3 400	5 760	4000
Поправка на масштаб зданий, %		-10%	0%	15%	0%
Продолжение таблицы 7 - Сравнение аналогов
Скорректированная удельная стоимость имущественного комплекса, руб./кв. м		66 589 200	75 000 000	101 200 000	83 740 000
Транспортная доступность	авто.	авто., ж/д станция г. Сокол	авто., ж/д станция г. Лоста	авто., ж/д ветка	авто., ж/д ветка
Поправка на транспортную доступность, %		-2%	-2%	-12%	-2%
Скорректированная стоимость, тыс. руб.		65 257 416	73 500 000	89 056 000	82 065 200
Наличие коммуникаций	электро-, водо-, теплоснабжение, канализация	электро-, водо-, теплоснабжение, канализация	электро-, водо, теплоснабжение, канализация	электро-, водо, теплоснабжение, канализация	электро-, водо, теплоснабжение, канализация
Поправка на наличие коммуникаций, %	0%	0%	0%	0%	0,00%
Скорректированная стоимость, тыс. руб.		65 257 416	73 500 000	89 056 000	82 065 200
Цена за кв. м.	20486,21	24 350	21617,65	15461,11	20516,3

 

Рассчитаем рыночную стоимость здания, для этого умножим площадь здания на среднюю цену квадратного метра аналогичной площади:

*20486,21 = 61192309,27 руб.

Рыночная стоимость, рассчитанная методом сравнения продаж на дату оценки составляет

309,27 руб.

В ходе расчетов в цены объектов-аналогов были внесены следующие поправки:

.   Поправка на обстоятельства совершения сделки и условия финансирования.

В качестве аналогов выбраны объекты, выставленные на продажу на открытом рынке, условия финансирования сделки - единовременный платеж. Поправка не требуется.

.   Поправка на уторговывания.

Все аналоги на дату оценки еще выставляются на продажу, то есть при сравнении использована цена предложения. Поправка не требуется.

.   Поправка на дату продажи.

Введением данной поправки регулируется различие в уровне цен в различные временные периоды. В данном случае для сравнения использованы объекты, выставлявшиеся на продажу в июне 2010 года. Дата оценки - 10 июня 2010 года. Поправка на дату продажи не требуется.

4. Поправка на юридические права.

Оценка объекта проводится в предположении, что оцениваемый земельный участок находится в собственности. Следовательно, в цены аналогов, земельные участки которых находятся в аренде необходимо внести поправку на отличие в юридическом статусе. По мнению Оценщика, основанному на анализе рыночной ситуации, земельные участки в собственности продаются на 30% дороже, нежели участки в аренде (коммерческая привлекательность земельных участков в собственности выше, чем участков на правах аренды на 49 лет не более чем на 10%). В данном случае, когда базой сравнения является не стоимость земельного участка, а стоимость всего имущественного комплекса в целом, величина данной поправки должна быть уменьшена пропорционально влиянию стоимости участка на стоимость имущественного комплекса. Поправка на юридические права определена экспертно, поскольку для аналитического расчета поправки недостаточно статистической информации о рыночных сделках с аналогичными объектами недвижимости.

.   Поправка на масштаб зданий.

Предварительно, перед введением данной поправки, рассчитываются удельные стоимости имущественных комплексов аналогов в пересчете на общую площадь входящих в их состав зданий и сооружений. Удельные стоимости имущественных комплексов и будут являться базой для введения поправки на масштаб зданий и ряда последующих поправок.

Поправка на масштаб учитывает снижение стоимости в пересчете на единицу сравнения (кв. м.) с увеличением площади зданий в соответствии с принципом убывающей предельной полезности (платежеспособный спрос на объект меньшей площади выше). В результате анализа информации о ценах и количестве сделок, совершенных с крупными и мелкими объектами на рассматриваемом сегменте рынка, мы определили характерную величину поправки на масштаб для каждой из сравниваемых производственных баз.

.   Поправка на транспортную доступность.

Основное различие в транспортной доступности сравниваемых объектов связано с близостью железной дороги и железнодорожной станции, либо наличием железнодорожной ветки непосредственно на участке. Доступность альтернативного автомобильному транспорта оказывает существенное влияние на стоимость производственного объекта, поэтому и поправки, введенные в цены аналогов достаточно велики.

.   Поправка на наличие коммуникаций.

Все сравниваемые объекты имеют полный комплекс доступных коммуникаций (электро-, водо-, теплоснабжение и канализация). Поправка не требуется.

Выявленные отличия сравниваемых объектов оценки, требующие введения корректировок:

·   Цена предложения к реальной рыночной цене;

·   объем передаваемых прав на здание и земельный участок;

·   площадь земельного участка;

·   местоположение;

·   завершенность объекта;

·   площадь дома.

63 420 930

(Шестьдесят три миллиона четыреста двадцать тысяч девятьсот тридцать рублей).

Библиографический список

1. Оценка объектов недвижимости. Учебное пособие. М., ИНФРА-М., 1997 г.

. Черняк А.В. «Оценка городской недвижимости», М., 1996 г.

. Д. Фридман и др.» Анализ и оценка приносящей доход недвижимости», М., ДЕЛО, 1997 г.

. R.S. Means, Ко-Инвест. «Современные инженерные системы зданий»..М., 1997 г.

. Оценка бизнеса. М., Финансы и статистика, 1998 г.

В.А. Прорвич «Основы экономической оценки городских земель», М.: изд. «Дело», 1998 г., издание Академии оценки

. «Стандарты профессиональной деятельности в области оценки имущества» Российского общества оценщиков.

. Харрисон Г.С. «Оценка недвижимости», учебное пособие, М., издание Российского общества оценщиков,

. Конституция РФ.

. Гражданский кодекс РФ.

.«Стандарты профессиональной деятельности в области оценки имущества» Российского общества оценщиков.

11. Международные стандарты оценки МСО 1-4, разработанные The International Assets Valuation Standards Committee (TIAVSC) - Международным Комитетом по Стандартам Оценки Имущества (МКСОИ).

12. Учебное пособие «Оценка объектов недвижимости: теоретические и практические аспекты» Под ред. В.В. Григорьева. Москва ИНФРВ-М 1997 г.

13. Учебное пособие. Экономика недвижимости. Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова, Москва, 1999 год.

14. С.П. Коростелев. Основы теории и практики. «Оценки недвижимости». Москва. РДЛ.1998.

Сертификат качества оценки

Оценщики, выполняющие данную работу и подписавшие данный отчет, подтверждают на основании своих знаний и убеждений следующее:

-   утверждения и факты, изложенные в отчете, являются правильными, корректными и соответствующими действительности;

-   наружный и внутренний осмотр оцениваемого имущества был произведен Оценщиком лично, дата инспектирования объекта 29 июня 2010 г.;

    содержащиеся в отчете анализ, мнения и заключения являются независимыми и профессиональными анализом и заключениями Оценщика и действительны строго в пределах ограничительных условий и допущений, являющихся частью настоящего отчета;

    Оценщик не имел ни текущей, ни ожидаемой заинтересованности в оцениваемом объекте, отсутствуют какие-либо вещные права и дополнительные обязательства (кроме обязательств по договору на проведение оценки) по отношению к какой-либо из сторон, связанных с объектом оценки, Оценщик действовал непредвзято и без предубеждения;

    оплата услуг Оценщика не зависела от итоговой величины стоимости объекта и также не связана с заранее предопределенной стоимостью или стоимостью, определенной в пользу клиента.

-   оценка была проведена и отчет составлен в соответствии со Стандартами оценки, обязательными к применению субъектами оценочной деятельности: ГОСТ Р 51195.0.01-98 «Единая система оценки имущества. Основные положения», ГОСТ Р 51195.0.02-98 «Единая система оценки имущества. Термины и определения», с привлечением «Стандартов профессиональной деятельности в области оценки недвижимого имущества» (приняты Всероссийской конференцией Общества оценщиков 14 июня 1995 года в г. Москве), Международных стандартов оценки МСО 1-4 (Международный комитет по стандартам оценки имущества (МКСОИ Association of Master Appraisal).

Форма отчета: письменная.

График проведения оценки: 29 июня 2010 г. - 3 июля 2010 г.

Особые условия: юридическая экспертиза правовых отношений Заказчика и собственника оцениваемого имущества (объекта оценки) в данном экспертном заключении не производилась.

 

2. 
Общие данные

Сделанные допущения и ограничивающие условия

 

Сертификат качества оценки, являющийся частью настоящего отчета, ограничивается следующими условиями:

.   В процессе подготовки настоящего отчета, мы исходили из достоверности следующих правоустанавливающих документов на объект недвижимости:

1 Договор купли-продажи имущества №991 от 20.09.1993 г.

2 Свидетельство о собственности №02890 от 30.09.1993 г.

2. Оценщики не несут ответственности за юридическое описание права собственности на оцениваемое имущество, достоверность которого принимается со слов заказчика. Оцениваемые права собственности рассматриваются свободными от каких-либо претензий или ограничений, кроме оговоренных в отчете.

.   Чертежи и схемы, приведенные в отчете, являются приблизительными, призваны помочь пользователю получить наглядное представление об оцениваемом имуществе и не должны использоваться в каких-либо других целях. Оценщики не производили обмер земельного участка, зданий и сооружений, полагаясь на верность исходной информации, предоставленной заказчиком.

.   От оценщиков не требуется появляться в суде или свидетельствовать иным образом по поводу составленного отчета или оцененного имущества, кроме как на основании отдельного договора с заказчиком или официального вызова суда.

.   При проведении оценки предполагалось отсутствие каких-либо скрытых факторов, влияющих на стоимость оцениваемого имущества. На оценщиках не лежит ответственность по обнаружению (или в случае обнаружения) подобных факторов.

.   Исходные данные, использованные оценщиком при подготовке отчета, были получены из надежных источников и считаются достоверными. Тем не менее, оценщики не могут гарантировать их абсолютную точность, поэтому там, где это возможно, делаются ссылки на источник информации.

.   Ни заказчик, ни оценщики не могут использовать отчет (или любую его часть) иначе, чем это предусмотрено договором об оценке.

.   Все оценки выполненные при условии окончания строительства, реконструкции или ремонта, действительны только в случае успешного завершения подобных работ.

.   Мнение оценщиков относительно рыночной стоимости действительно только на дату оценки. Оценщики не принимают на себя ответственность за последующие изменения социальных, экономических, юридических и природных условий, которые могут повлиять на стоимость оцениваемого имущества.

.   Отчет об оценке содержит профессиональное мнение оценщиков относительно стоимости оцениваемого имущества и не является гарантией того, что оно перейдет из рук в руки по цене, равной указанной в отчете стоимости.