Анализ баланса КБ оао «балтийский Банк»

Банковские ресурсы — совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций.

Для того чтобы провести оценку средств и источников средств банка, составляется сравнительно-аналитический баланс. В структуре активов баланса банка отражаются две группы активов - активы, приносящие доход и активы, не приносящие дохода. В структуре пассивов - собственные средства; заемные и привлеченные средства.

Для анализа структуры и динамики активов банка обратимся к табл. 2.1, составленной на основе аналитического баланса ОАО «Балтийский банк».

Таблица 2.1

Структура и динамика активов КБ ОАО «Балтийский банк»

№ п/п	Наименование статьи	Значения, тыс. руб.		Удельный вес, %		Абсолют. изменение	Тпр, %
		01.01.08	01.01.09	01.01.08	01.01.09
1.	Активы, приносящие доход, всего в том числе:	32 810 487	40 429 367	75,03	73,39	7 618 880	23,2
1.1.	Чистые вложения в цен. бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль/убыток	2 558 996	0	5,85	0	- 2 558 996	-100
1.2.	Чист. ссуд. задолженность	26 650 787	30 173 409	60,95	54,78	3 522 622	13,2
1.3.	Чистые вложения в цен. бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 135 503	6 501 748	2,59	11,80	5 366 245	472,6
1.4.	Прочие активы (80%)	2 465 200,8	3 754 209,6	5,64	6,81	1 289 008,8	52,3
2.	Активы, не приносящие доход, всего в том числе:	10 916 276	14 656 212	24,97	26,60	3 739 936	34,3
2.1.	Средства в кредитных организациях	124 824	2 386 063	0,28	4,33	2 261 239	1811,5
2.2.	Денежные средства	3 950 225	4 964 974	9,03	9,01	1 014 749	25,7
2.3.	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	3 170 151	1 954 032	7,25	3,55	- 1 216 119	-38,4
2.4.	Основные средства, НМА и материальные запасы	3 054 776	4 412 591	6,98	8,01	1 357 815	44,4
2.5.	Прочие активы (20%)	616 300,2	938 552,4	1,43	1,70	322 252,2	52,3
	Итого активов	43 726 763	55 085 579	100	100	11 358 816	25,9

 

Структуру активов можно представить схематично на рис. 2.1.

Рис. 2.1. Структура активов ОАО «Балтийский банк» на 01.01.2009г. в %

Анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить, насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка.

В структуре активов преобладают активы, приносящие доход банку. Их удельный вес в структуре активов на начало 2009 года составляет 73,39%.

В структуре активов, приносящих доход, преобладает чистая ссудная задолженность, которая на начало 2009г. составляет 54,78%. Темп прироста чистой ссудной задолженности за данный период составил 13,2%. Данное изменение произошло вследствие расширения клиентской базы и появления у Банка новых крупных клиентов-заемщиков.

В целом, тенденция к увеличению работающих активов заслуживает положительной оценки, тем не менее, одновременно следует учитывать возможное увеличение рисков банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный риск, валютный риск, рыночный риск и др.).

Состав ценных бумаг в портфеле банка может включать в себя весь перечень ценных бумаг, обращающихся на рынке, - это акции, облигации, векселя и иные ценные бумаги. Банк активно проводил операции РЕПО на финансовом рынке с различными инструментами, как в рублях, так и иностранной валюте.

В структуре активов, не приносящих доход, на 01.01.2009г. преобладают денежные средства, которые составили 9,01%. Банком в целях сбалансированности  активов был существенно увеличен  объем денежных средств на 25,7% и

средств, размещенных в кредитных организациях на 1811,5%.

При оценке абсолютного изменения величины активов Банка за период было выявлено его увеличение в 1,2 раза (с 43 726 млн. руб. до 55 085 млн. руб.), что может свидетельствовать о наращивании Банком объемов активных операций; о расширении спектра обслуживаемых клиентов; о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом. Данное изменение может также свидетельствовать об отрицательных тенденциях: об увеличении размера низкодоходных активов и активов, не приносящих доход (касса, корсчета и т.п.); о росте дебиторской задолженности банка и др.

Для анализа структуры и динамики пассивов банка обратимся к табл. 2.2, составленной на основе аналитического баланса ОАО «Балтийский банк».

Таблица 2.2

Структура и динамика пассивов КБ ОАО «Балтийский банк»

№ п/п	Наименование статьи	Значения, тыс. руб.		Удельный вес, %		Абсолют. изм-е	Тпр, %
		01.01.08	01.01.09	01.01.08	01.01.09
1.	Собственные средства, всего, в том числе:	3 955 977	10 702 805	9,06	19,44	6 746 828	170,5
1.1.	Средства акционеров	166 232	166 232	0,38	0,30	0	0
1.2.	Эмиссионный доход	2 422 733	2 422 733	5,55	4,40	0	0
1.3.	Резервный фонд	6 649	8 312	0,02	0,02	1 663	25,0
1.4.	Переоценка по справедливой стоимости цен. бумаг, имеющихся для продажи	0	-14 677	0	-0,03	- 14 677	0
1.5.	Переоценка осн. средств	208 629	1 372 998	0,48	2,50	1 164 369	558,1
1.6.	Нераспределенная прибыль прошлых лет	993 199	1 288 174	2,27	2,34	294 975	29,7
1.7.	Неиспользованная прибыль за отчетный период	158 535	5 459 033	0,36	9,91	5 300 498	3343,4
2.	Заемные средства, всего, в том числе:	538 045	4 630 305	1,23	8,40	4 092 260	760,5
2.1.	Кредиты, депозиты ЦБ РФ	0	4 000 000	0	7,26	4 000 000	0
2.2.	Прочие обязательства	538 045	630 305	1,23	1,14	92 260	17,1
3.	Привлеченные средства, всего, в том числе:	39 232 741	39 752 469	89,71	72,16	519 728	1,32
3.1.	Средства кредитных организаций	52 833	63 609	0,12	0,12	10 776	20,4
3.2.	Средства клиентов	38 472 508	39 398 325	87,98	71,52	925 817	2,4
3.3.	Выпущенные долговые обязательства	683 811	244 617	1,56	0,44	- 439 194	-64,2
3.4.	Резервы на возмож потери	23 589	45 918	0,05	0,08	22 329	94,6
	Итого пассивов	43 726 763	55 085 579	100	100	11 358 816	25,9

 

Структуру пассивов можно представить схематично на рис. 2.2.

Рис. 2.2. Структура пассивов ОАО «Балтийский банк» на 01.01.2009г. в %

Результатом пассивных операций является формирование ресурсов ОАО «Балтийский банк» за счет привлеченных и заемных средств, а также собственного капитала.

При анализе структуры пассивов Банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства Банка, которые на 01.01.09г. составили 72,16%.

В составе привлеченных средств преобладают средства клиентов, которые на 01.01.09г. составляли 71,52%. Это является положительной тенденцией и свидетельствует о росте доверия вкладчиков к данному банку. Также Банк поддерживает надежность своих вкладов за счет участия в системе обязательного страхования вкладов.

Собственные средства являются основным и, по существу, единственным источником развития и укрепления материальной базы коммерческого банка. На начало 2009г. они составили 19,44%, темп прироста 170,5%. Увеличение собственного капитала связано в большей степени с ростом неиспользованной прибыли на 9,91% (темп прироста 3343%).

ОАО «Балтийский банк» имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций Банка.

В структуре заемных средств наибольший удельный вес занимают кредиты и депозиты ЦБ РФ, который на начало 2009г. увеличился и составил 7,26%. Это изменение говорит об эффективной деловой активности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка.

Увеличение абсолютного значения пассивов Банка за период может свидетельствовать о наращивании объемов привлеченных ресурсов; о расширении источников заемных средств банка; о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов; о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом.

Данное изменение может также свидетельствовать об отрицательных тенденциях: об увеличении рискованности активных операций банка, о росте кредиторской задолженности.