Анализ финансовых результатов деятельности

ОАО «Балтийский Банк»

Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем отчетном периоде учитываются в отчете о прибылях и убытках.

Рассмотрим структуру и динамику доходов и расходов на основе данных табл. 2.3.

Таблица 2.3

Структура и динамика доходов и расходов ОАО «Балтийский банк»

№ п/п	Наименование статей	Значения, тыс. руб.		Удел. вес, в %		Абс. изм, тыс. руб.	Тпр, %
		за 2007г.	за 2008г.	2007г.	2008г.
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	2 921 405	4 783 354	100	100	1861949	63,73
1.1.	От размещения средств в кредитных организациях	97 597	201 154	3,34	4,21	103557	106,11
1.2.	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	2 699 799	4 579 214	92,41	95,73	1879415	69,61
1.3.	От вложений в ценные бумаги	124 009	2 986	4,24	0,06	-121023	-97,59
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	2 051 916	2 215 230	100	100	163314	7,96
2.1.	По привлеченным средствам кредитных организаций	14 163	133 758	0,69	6,04	119595	844,42
2.2.	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	1 852 305	2 072 985	90,27	93,58	220680	11,91
2.3.	По выпущ. долг. обязательствам	185 448	8 487	9,04	0,38	-176961	-95,42
Продолжение таблицы 2.3
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	869 489	2 568 124	29,76	53,69	1698635	195,36
4	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	814	61 171	0,03	1,28	60 357	7414,86
5	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	205 144	323 537	7,02	6,76	118393	57,71
6	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-89 669	-42 977	-3,07	-0,90	46692	-52,07
9	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	4 094	3 139	0,14	0,07	-955	-23,33
10	Комиссионные доходы	1 268 918	774 803	43,44	16,20	-494115	-38,94
11	Комиссионные расходы	77 855	154 150	3,79	7,0	76295	98,00
12	Прочие операционные доходы	675 401	7 527 795	23,12	157,4	6852394	1014,57
13	Чистые доходы (расходы)	2 870 991	9 048 536	98,27	408,5	6177545	215,17
14	Операционные расходы	2 483 391	3 342 363	121,03	150,9	858972	34,59
15	Прибыль до налогообложения	387 600	5 706 173	13,27	119,29	5318573	1372,18
16	Начисленные (уплачены) налоги	229 065	247 140	7,84	5,17	18075	7,89
17	Прибыль за отчетный период	158 535	5 459 033	5,43	114,13	5300498	3343,42

 

Доходами Банка признается увеличение экономических выгод, приводящее к увеличению собственных средств (капитала) Банка (за исключением вкладов акционеров) и происходящее в форме притока активов; увеличения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; уменьшения обязательств, не связанного с уменьшением или выбытием соответствующих активов.

Расходами Банка признается уменьшение экономических выгод, приводящее к уменьшению собственных средств (капитала) Банка (за исключением его распределения между акционерами) и происходящее в форме выбытия активов; уменьшения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; увеличения обязательств, не связанного с получением (образованием) соответствующих активов.

Рассмотрев структуру и динамику доходов и расходов ОАО «Балтийский Банк» можно сказать, что чистые доходы Банка за период увеличились в 3 раза и на 01.01.09г. составили 9 048 млн. руб. Это связано с расширением филиальной сети Банка.

Процентные доходы за 2008г. увеличились примерно на 64%. Данное изменение связано, прежде всего, с ростом доходов от ссуд, предоставленных клиентам, которые увеличились за период и на 01.01.09г. составили 95,73%.

Уменьшение доходов Банка связано со снижением вложений в ценные бумаги на 98%.

Процентные расходы за 2008г. также увеличились и составили 2 215 млн. руб. Темп прироста расходов на 01.01.09г. составил 7,96%. Данное изменение связано, прежде всего, с ростом привлеченных средств клиентов, удельный вес которых увеличился и составил 94%, темп прироста данного показателя составил 12%. Снижению расходов способствовало уменьшение расходов по выпущенным долговым обязательствам на 95,42%.

Чистые процентные доходы за 2008г. увеличились и составили 2 568 млн. руб. или 53,69%. Темп прироста чистых процентных доходов составил 195,4%. Данное изменение связано с ростом процентных доходов на 64%.

За 2008г. наблюдается увеличение чистых доходов от операций с ценными бумагами, темп прироста которых составил 7415%, что связано увеличением вложений в ценные бумаги. Также за период происходил рост чистых доходов от операций с иностранной валютой, темп прироста которых составил 57,7%.

За рассматриваемый период наблюдается снижение комиссионных доходов на 39%. Данное изменение может быть связано со снижением численности клиентов или сумм комиссий по операциям и услугам для клиентов Банка, а также с изменением тарифов за расчетно-кассовое обслуживание.

Комиссионные расходы по сравнению с доходами увеличились, что отрицательно сказывается на деятельности Банка. Темп прироста комиссионных расходов за период составил 98%.

Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других важных условий и характеристик функционирования и развития банка.

Увеличение суммарных расходов за период способствовало увеличению прибыли. Чистая прибыль Банка за период значительно увеличилась (темп прироста 3343,4%) и составила 5 459 млн. руб.

Для достижения наилучших результатов, связанных с получением большей прибыли необходимо увеличивать доходы и оптимизировать расходы путем поддержания оптимальной структуры пассивов, мониторинг за административно-хозяйственными расходами, штрафами, пенями и т.п.