Банківська система України та шляхи її розвитку

Зміст

 

Вступ

. Банківська система України та шляхи її розвитку

. Побудова фінансової стратегії розвитку банків в умовах посилення конкуренції на прикладі банку «Фінанси та кредит»

. Аналіз та оцінка ефективності фінансової стратегії розвитку банку «Фінанси та кредит»

4. Шляхи вдосконалення процесів формування та реалізації фінансової стратегії розвитку банку „Фінанси та Кредит”

Висновки

Список використаних джерел

 

Вступ

 

На сьогоднішньому етапі розвитку банківської системи України, що характеризується посиленням конкуренції, одним з пріоритетних завдань, яке стоїть перед вітчизняними банками, є забезпечення їхнього розвитку та стабільного функціонування. Одним з важливих напрямів реалізації цього завдання є фінансовий розвиток банківської установи. Неодмінною передумовою забезпечення фінансового розвитку банку в сучасних умовах посилення конкуренції виступає фінансова стратегія розвитку.

Виходячи з цього, особливої актуальності сьогодні набуває необхідність пошуку та впровадження сучасних методів розробки та реалізації фінансової стратегії розвитку банку, здійснення свідомого стратегічного управління його фінансовою діяльністю.

Вагомий внесок у розробку теорії та практики стратегічного управління банком зроблено у працях вітчизняних учених: Бушуєвої І., Васюренка О., Вовчак О., Геєця В., Герасимчук В., Дзюблюка О., Заруби О., Карчевої А., Козоріз М., Козьменка С., Кочеткова В., Кузнєцової А., Луціва Б., Міщенка В., Мороза А., Пернарівського О., Примостки Л., Смовженко Т., Табачук Г., Ткаченко Т. та ін. Належне місце у розробці цих питань займають роботи зарубіжних учених: Єгорова Є., Лаврушина О., Роуза П., Севрука Е., Синки Д. та інших. Однак, основна увага багатьох науковців та практиків приділялась розробці та впровадженню методик і рекомендацій щодо стратегічного управління банком загалом [3, 187].

Сьогодні у вітчизняній економічній науці відсутні комплексні дослідження теоретико-методологічних основ і прикладних аспектів процесів формування та реалізації фінансової стратегії розвитку банку. Публікації з цієї проблеми присвячені лише окремим напрямам та підходам до її визначення. Недостатньо розробленими є питання, пов’язані із фінансовою стратегією і тактикою розвитку банку в умовах посилення конкуренції, оцінкою впливу фінансової стратегії на ефективність діяльності банку та на його конкурентоспроможність, вибором шляхів удосконалення процесів формування і реалізації фінансової стратегії розвитку банківської установи. Невисокий рівень більшості показників-критеріїв діяльності банківських установ зумовлює необхідність розробки нових концептуальних підходів щодо вдосконалення процесів формування та реалізації фінансової стратегії розвитку банку для його успішного та довгострокового функціонування в умовах посилення конкуренції.

Вирішення цих завдань визначає актуальність теми, окреслює об’єкт, предмет, мету та завдання дослідження.

Мета та завдання дослідження. Метою роботи є обґрунтування теоретичних засад, розробка методичних підходів та практичних рекомендацій щодо вдосконалення процесів формування і реалізації фінансової стратегії розвитку банку в умовах посилення конкуренції.

Об’єктом дослідження є банківська система України та окремі банківські установи.

Предметом дослідження - теоретико-методологічні та прикладні засади формування і реалізації фінансової стратегії розвитку банку в умовах посилення конкуренції.

 

Органами управління Банку є Загальні збори акціонерів, Спостережна рада та Правління Банку.

Загальні збори акціонерів є вищим органом управління Банку. До їх компетенції належить визначення основних напрямків діяльності банку, зміни розміру статутного капіталу Банку, призначення та звільнення голів та членів Спостережної ради Банку, Ревізійної комісії, затвердження річного звіту Банку, розподіл прибутку та збитку Банку, строку, порядку та розміру виплати дивідендів акціонерам, випуску акцій Банку.

Загальні збори акціонерів вважаються правомочними, якщо в них беруть участь акціонери, що володіють у сукупності більш ніж 60 відсотків голосів. Голосування на Загальних зборах акціонерів проводиться за принципом: одна акція - один голос. Право участі у зборах мають особи, які є власниками акцій на день проведення зборів. Загальні збори акціонерів скликаються Правлінням Банку не рідше одного разу на рік. Позачергові Загальні збори акціонерів скликаються у випадку, якщо цього вимагають інтереси Банку в цілому.

Спостережна рада Банку обирається у складі не менше 3 осіб Загальними зборами акціонерів Банку або їх представниками. Члени Спостережної ради Банку не можуть входити до складу Правління та Ревізійної комісії Банку. Голова Спостережної ради обирається Загальними зборами акціонерів.

Спостережна рада Банку призначає та звільняє голову та членів Правління банку, визначає зовнішнього аудитора, контролює діяльність Правління Банку, встановлює порядок проведення ревізій та контролю фінансово-господарської діяльності Банку, приймає рішення щодо покриття збитків, проведення чергових та позачергових Загальних зборів акціонерів, тощо відповідно до Статуту Банку.

Правління Банку є виконавчим органом Банку, здійснює управління поточною діяльністю Банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності Банку, несе відповідальність за ефективність роботи Банку згідно з принципами та порядком, встановленим Статутом Банку, рішеннями Загальних зборів акціонерів та Спостережної ради Банку. У межах своєї компетенції [9, 87].

Правління діє від імені Банку та є підзвітним Загальним зборам акціонерів та Спостережній раді Банку. Роботою Правління керує Голова Правління, який видає обов’язкові для виконання всіма працівниками Банку накази та розпорядження щодо діяльності Банку, призначає та звільняє АТ „Банк „Фінанси та Кредит” Річна фінансова звітність за 2009 рік працівників Банку, затверджує штатний розклад, видає довіреності на право представництва інтересів Банку, укладання договорів, вчинення інших дій, пов’язаних з набуттям Банком прав та обов’язків.

З метою ефективного моніторингу діяльності Банку Спостережна рада створила наступні комітети:

Комітет з питань призначення відповідає за: пошук кандидатів до вищого менеджменту Банку та перегляд членства у Правлінні; призначення та звільнення Голови та членів Правління; затвердження положень про Правління Банку; призначення та звільнення керівника служби внутрішнього аудиту Банку.

Комітет з управління ризиками відповідає за: вдосконалення процесу управління ризиками, контроль підготовки внутрішньої нормативної бази, що стосується ризик - менеджменту; контроль конфлікту інтересів у Банку; впровадження заходів по реалізації отриманих рекомендацій відносно покращення ризик - менеджменту та систем внутрішнього контролю.

Для забезпечення ефективної роботи у Банку створено чотири постійно діючих комітети: Кредитний комітет, Комітет по управлінню активами та пасивами (далі - КУАП), Бюджетний комітет, Тендерний комітет [6, 192].

Основні функції Кредитного Комітету: визначення стратегії кредитної політики Банку, затвердження основних напрямків та принципів кредитної та інвестиційної політики, прийняття рішення щодо впровадження та розробки окремих видів та форм кредитних продуктів; затвердження політики, процедури, методики, стандартів та інструкцій відносно управління кредитними ризиками Банку, що визначають співвідношення ризику та доходності в процесі кредитно - інвестиційної діяльності Банку; затвердження процедур, пов’язаних з виявленням, оцінкою, моніторингом та контролем кредитних ризиків; встановлення лімітів відносно кредитних продуктів, розмірів та видів забезпечення; координація кредитно - інвестиційної діяльності структурних підрозділів Банку; моніторинг кредитно - інвестиційної діяльності Банку в цілому та застосування управлінських заходів, спрямованих на приведення її у відповідність зі стратегічними цілями та пріоритетами довгострокової політики банку; оцінка якості активів та затвердження пропозицій відносно формування резервів на покриття можливих втрат по операціям кредитно-інвестиційної діяльності; за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках, а також по іншим активним операціям Банку.

Функції КУАП: відповідальність за управління активами та пасивами Банку, а також ризиком ліквідності та ринковими ризиками, за визначення, моніторинг та впровадження наступних політик та задач по управлінню активами та пасивами Банку; розподіл капіталу Банку та підтримка адекватної платоспроможності з урахуванням ринкових та інших ризиків; моніторинг та управління активами та пасивами Банку у відповідності з бізнес - планами Банку; визначення політики та інструкцій по управлінню ризиком ліквідності та фондами Банку; визначення процедури антикризового управління у випадку виникнення кризи ліквідності (системної кризи або близької до системної); управління ринковими ризиками Банку, а саме ризиком процентної ставки, валютним та ціновим ризиками. АТ „Банк „Фінанси та Кредит” Річна фінансова звітність за 2009 рік [8, 109].

. Шляхи вдосконалення процесів формування та реалізації фінансової стратегії розвитку банку „Фінанси та Кредит”

Основні задачі та функції Бюджетного комітету: розробка та затвердження методик, принципів тактичного планування Банку; планування основних фінансових потоків, моделювання балансу підрозділів Банку для отримання максимальної процентної маржі; планування основних банківських продуктів для отримання максимальних комісійних доходів; планування та мінімізація кошторисів адміністративно - господарських витрат на придбання основних засобів; встановлення та затвердження рівня прибутку підрозділів та Банку в цілому.

Характеристика та результати банківської діяльності:

Валюта балансу Банку станом на кінець дня 31.12.2009 складає 19 457млн.грн. Грошові кошти та їх еквіваленти складають - 1 542 млн.грн. Кредитний портфель Банку становить 16 730 млн.грн, у т.ч. кредити, надані юридичним особам - 11 825 млн.грн., фізичним особам - 4 834 млн.грн., міжбанківські кредити - 71 млн.грн. Сума резерву під знецінення кредитів складає -1 294 млн.грн, що становить - 7,73% від суми активу [9, 195].

Зобов’язання Банку станом на кінець дня 31 грудня 2009 складають 17 430 млн.грн. Залучення коштів від інших банків становлять 8 172 млн.грн., у т.ч. від НБУ 6 371млн.грн., від юридичних осіб -2 936 млн.грн., від фізичних осіб - 4 585млн.грн., а також субординований борг у розмірі -264 млн.грн.

Чистий процентний дохід за 2009 рік має найбільшу питому вагу у структурі загального доходу Банку та складає 599 млн.грн. Чистий комісійний дохід займає наступне місце у складі прибутку та становить 264 млн.грн. При цьому, значну питому вагу у структурі комісійного доходу мають комісії за розрахунково-касове обслуговування, обслуговування операцій на МВРУ, проведення операцій з цінними паперами та здійснення позабалансових операцій. Інші операційні доходи становлять 11млн.грн. Результати діяльності Банку за звітний рік розкрито у Звіті про фінансові результати та примітках до звіту.

За результатами роботи у 2009р чистий збиток Банку склав 450 млн.грн. У зв’язку з продовженням негативної ситуації на фінансовому ринку у 2009 році витрати на формування резервів під активні операції склали 625 млн.грн., що майже у 2 рази більше аналогічного показника минулого року.

Адміністративні та інші операційні витрати склали 628млн.грн. У 2009 році Банк активно здійснював операції купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів. Обсяг купівлі склав 1 120 млн. доларів США, 46 млн. евро, 2 520 млн. рос. рублів; обсяг продажу - 894 млн. доларів США, 210млн.евро та 1 045 млн. рос. рублів.

Банк має ліцензію Державної комісії з цінних паперів і фондового ринку на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів. У 2009 році Банк проводив виважену політику у роботі з портфельними інвестиціями, здійснюючи інвестиції у акції крупних вітчизняних виробників, цінні папери яких постійно котируються на фондовому ринку України, виконував операції зберігача цінних паперів, ведення реєстру власників іменних цінних паперів та діяльність торгівця цінними паперами. На звітну дату портфель цінних паперів Банку складає 677 млн.грн, у т.ч. резерв - 7млн.грн, а обсяг облікових операцій, проведених Банком на протязі звітного року за номінальною вартістю цінних паперів, склав 1 469млн.грн.

Банк є дійсним членом співтовариства всесвітніх міжбанківських фінансових телекомунікацій SWIFT, має розгалужену мережу кореспондентських рахунків у банках, розташованих на території інших держав. Станом на кінець 31 грудня 2009р. Банком зареєстровано 73 Ностро та 356 Лоро коррахунків [8, 157]. Банк є постійним учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з 02.09.99р.(реєстраційний номер № 083). За 2009 рік до Фонду сплачено 27,6 млн.грн. АТ „Банк „Фінанси та Кредит” Річна фінансова звітність за 2009 рік.

Банк є принциповим членом міжнародних платіжних систем MasterCard International та Visa International і пропонує своїм клієнтам повний комплекс послуг з обслуговування карток. Банк проводить емісію карток MasterCard та Visa, обслуговує приватних осіб, корпоративні картрахунки підприємств, зарплатні проекти. Емітовано 685 тис. платіжних карток MasterCard та Visa.

Привабливістю для клієнтів у співпраці з Банком є розвинута мережа відділень, значна кількість банкоматів, зручні та сучасні умови використання карткових продуктів, програми лояльності до клієнтів. Карткові технології надають можливість відкривати мультивалютні кредитні лінії, отримувати готівку, здійснювати солідні покупки за безготівкові кошти, що робить їх значно безпечнішими та зручнішими, а також подорожувати по всьому світу без жодних обмежень.

Інфраструктура карткового бізнесу включає 4087 торгово-сервісних точки, 440 власних банкоматів та 527 пунктів видачі готівки та є членом об’єднаної мережі банкоматів з АКБ Укрсоцбанк, Укрсиббанк, АКБ Правекс Банк, ВАТ «Родовід» та ВТБ, яка нараховує 3900 банкоматів. За звітний рік банком реалізовано 4 349 зарплатних проектів, впроваджено спільний з системою електронних платежів Portmone.com проект, здійснення розрахунків за операціями, проведених з використанням платіжних карток, для сплати за і товари і послуги.

На протязі 2009 року Банк розвиває проект зі створення електронних каналів самообслуговування клієнтів, розпочатий у 2008 році. На базі багатоканальної інтегрованої платформи дистанційного обслуговування створюються нові сервіси, доступні клієнтам - фізичним та юридичним особам: інтернет-банкінг, мобільний банкінг, кіоски самообслуговування.

Банк стабільно займає лідерські позиції на ринку постачання готівкової іноземної валюти та банківських металів на Україну. За звітний рік Банком було ввезено на Україну 162 млн. доларів США та 72 млн. евро, 715 кг банківських металів (у т.ч.540кг золота) та 66 кг монет у банківських металах (у т.ч. 4кг золота).

З 2005 р. у Банку працює власна система миттєвих грошових переказів „АВЕРС”, яка дозволяє фізичним особам миттєво відправляти у різні країни та отримувати грошові перекази та яка займає ведучі позиції на ринку грошових переказів України. Сьогодні „АВЕРС ” співпрацює з 4 міжнародними системами переказів та 42 українськими банками-агентами, налічує понад 100 тисяч пунків прийому/відправки платежів у різні країни, у тому числі 1 тисяча - на території України.

Система "АВЕРС" пропонує клієнтам мінімальні тарифи та більш вигідні умови переказів. В червні 2008 р. система „АВЕРС” стала першою зареєстрованою українською міжнародною системою грошових переказів. Додаткові послуги системи “АВЕРС”: сплата послуг мобільного зв’язку операторів: КиївСтар, МТС, Beeline, Life, PEOPLEnet, CDMA в Україні, U’tel. Обсяг переказів, здійснених через систему „АВЕРС” за 2009 рік перевищів 2,4 млрд. грн. мультивалютно.

Банк «Фінанси та Кредит» є прямим агентом системи міжнародних переказів “Western Union”, що здійснює розрахунки між 50 українськими банками-субагентами, які налічують понад 1100 пунктів обслуговування. Банк також є прямим агентом міжнародних систем “Анелик”, “Money Gram” а також агентом таких міжнародних платіжних систем, як “Express Money”,” Blizko” по переказах фізичних осіб.

Управління ризиками є важливим елементом системи контролю та стратегії управління Банком [13, 203]. Мета управляння ризиками у Банку полягає в тому, щоб грошові надходження не тільки покривали усі ризики, притаманні діяльності Банку у ринковому середовищі, а й забезпечували йому цільову доходність капіталу.

Система управління ризиками в Банку передбачає:АТ „Банк „Фінанси та Кредит” Річна фінансова звітність за 2009 рік розмежування функцій і відповідальності Спостережної Ради і Правління Банку, профільних комітетів і підрозділів Банка в процесі управління ризиками; використання в Банку єдиної системи управління ризиками, що складається з етапів ідентифікації, оцінки, моніторингу, контролю та мінімізації ризиків при проведені банківських операцій; створення ефективної системи підтримки і прийняття управлінських рішень з врахуванням рівня ризиків, що притаманні бізнес процесам; контроль за виконанням вимог Національного банку України щодо дотримання економічних нормативів та інших обмежень; ефективна взаємодія підрозділів на всіх організаційних рівнях в процесі управління ризиками.

Протягом 2009 року Банк продовжував вдосконалювати процес управління ризиками з врахуванням умов фінансової кризи. У Банку з метою мінімізації та/або запобігання можливим втратам на випадок кризової ситуації діє Положення про роботу Банку у кризовій ситуації.

Правління Банку, Кредитний комітет та КУАП залишаються колегіальними органами, які несуть відповідальність за організацію ризик - менеджменту у Банку. Функція управління ризиками покладена на підрозділ, незалежний від бізнес-підрозділів Банку, - Департамент ризик-менеджменту.

З метою ефективного управління ризиком ліквідності Банком визначено відповідні принципи, методи, процедури управління активами та пасивами, налагоджено систему управлінської звітності, що базується на принципах своєчасності, повноти, достовірності, співставлення та включає статичні та динамічні звіти про невідповідності між строками погашення активів та виконання зобов’язань Банку, коефіцієнтний аналіз, аналіз макроекономічного середовища та інше. Мінімізація ризику ліквідності забезпечується шляхом встановлення КУАП (і) обмежень невідповідності між строками погашення активів та виконання зобов’язань Банку (в розрізі основних операційних валют) з врахуванням активності ринку банківських послуг, можливостей по залученню ресурсів, їх вартістю нормативних значень щодо структури активів та пасивів Банку.

Крім цього, для оцінки впливу кризових ситуацій в Банку використовується стрес-тестування (за різними сценаріями глибини кризи), а також розроблено план фондування на випадок кризових ситуацій.

Управління ринковими ризиками в Банку являє комплексний процес, що включає виявлення (ідентифікацію) ризиків, (іі) оцінку ризиків, (ііі) моніторинг рівня ризиків, (іv) контроль прийнятності рівня ринкових ризиків та (v) розробку заходів щодо їх мінімізації.

Як системна установа, із розвиненою регіональною мережею та значною кількістю співробітників, Банк особливу увагу приділяє впровадженню ефективної системи управління операційним ризиком, що включає реалізацію механізмів ідентифікації ризику з використанням різноманітних незалежних каналів інформації (анкетування співробітників, запровадження системи реєстрації звернень співробітників Банку з технічних проблем - help desk, інше), оцінку величини операційного ризику з врахуванням рекомендацій Базель ІІ, моніторинг індикаторів операційного ризику, контроль та мінімізацію операційного ризику. В межах управління операційним ризиком, підрозділом ризик-менеджменту налагоджено тісну співпрацю з іншими структурними підрозділами Банку з метою комплексного управління операційним ризиком.

Мінімізація впливу операційного ризику, дозволяє Банку локалізувати вплив на його діяльність ризику репутації. Банк визначає для себе ризик репутації як ризик виникнення збитків в результаті зменшення кількості клієнтів (контрагентів) Банку внаслідок формування у суспільстві негативного уявлення про фінансову стійкість Банку, якість банківських послуг, імідж Банку та його власників і керівництва, характер діяльності Банку в цілому.

Ризик репутації

В рамках управління ризиком репутації Банком також здійснюється:

моніторинг частки ринку, яку займає Банк;

моніторинг частки ринку, яку займають філії Банку;

адекватне врахування результатів перевірок уповноважених органів державного регулювання, аудиторських компаній;

постійне вдосконалення сервісу обслуговування клієнтів;

дотримання внутрішньої дисципліни, виконання внутрішніх дисциплінарних процедур;

Загальне управління кредитним ризиком покладене на Кредитний комітет Банку (на рівні філії - Кредитну комісію). Кредитний комітет Банку приймає рішення про надання кредитів позичальникам, затверджує ліміти кредитування, визначає стратегію кредитної політики, розглядає і аналізує стан кредитного портфеля, погоджує заходи щодо роботи з проблемною заборгованістю.

Банк структурує рівні кредитного ризику, шляхом встановлення лімітів ризику, який виникає у зв’язку з одним позичальником або групою позичальників та у зв’язку з географічними і галузевими сегментами.

Висновки

 

Тенденції розвитку та сучасного стану банківської системи України дали підстави стверджувати, що одним з основних завдань вітчизняних банків сьогодні є підвищення ефективності формування та використання їх фінансових ресурсів, що зумовлено принциповою зміною правил їхнього функціонування у ринковому середовищі та посиленням конкуренції. В Україні назріла необхідність удосконалення процесів формування та реалізації фінансової стратегії розвитку, що сприятиме раціональному формуванню і використанню фінансових ресурсів банку у стратегічній перспективі та дасть змогу обійти конкурентів і забезпечити собі конкурентні переваги в майбутньому.

Сталий розвиток та конкурентоспроможність банків України значною мірою залежать від їх успішного фінансового розвитку. Визначальним інструментом забезпечення успішного фінансового розвитку банківської установи є її фінансова стратегія. На основі узагальнення наукових підходів у літературних джерелах та дослідження послідовності зміни поглядів на розуміння стратегії розкрито сутність та зміст фінансової стратегії розвитку банку.

Оцінка конкурентних позицій окремих показала, що регулярне проведення банком аналізу своєї конкурентоспроможності дає змогу банкам ефективно управляти активними і пасивними операціями для максимізації прибутку і забезпечення стабільного стратегічного розвитку.

На основі проведеного аналізу фінансових результатів та оцінки ефективності діяльності банку зроблено висновок про те, що фінансова стратегія розвитку має визначальний вплив на рівень прибутковості банку та на ефективність його діяльності.

 

Список використаних джерел

1. Бугулов В.М., Бугулова Т.В. Національний банк і його операції: Конспект лекцій. - К.: МАУП, 2007.

.   Вовчак О.Д., Рущишин Н.М. Банківська справа: Навчальний посібник. - Львів: “Новий Світ - 2000”, 2008.

.   Вовчак О.Д., Скаско О.І., Стасів А,М, Банківський нагляд. - Львів: “Новий Світ - 2000”, 2005.

.   Гетьман В.П., Килимник Ю.В. Національний банк у системі влади. - К., 2004.

.   Гранкевич-Вальтц Г. Центральний банк. Центр освіти та розвитку бізнесу. - Варшава, 2005.

.   Коваленко В.В. Центральний банк і грошово-кредитна політика: Навч. посібник. - К.: Знання України, 2006.

.   Козюк В.В. Незалежність центральних банків: Монографія. - Тернопіль: Карт-бланш, 2004.

.   Козюк В.В. Центральний банк і грошово-кредитна політика. - Тернопіль: Джура, 2004.

.   Косова Т.Д. Аналіз банківської діяльності: Навч. посібник. - К.: Центр учбової літератури, 2008.

.   Краснова, І. Внутрішній контроль у банку: завдання та організація / І. Краснова // Вісник НБУ. - 2007.

.   Леончук І.Д. Операції центрального банку: Навч. посібник. - К.: Алеута, 2005.

.   Міщенко В.І., Кротюк В.Л. Центральні банки: організаційно-правові засади. - К.: Т-во “Знання”, КОО. - 2009.

.   Петрук О.М. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. д. е. н., проф. Ф.Ф. Бутинця. - К.: Кондор, 2008.

Зміст

 

Вступ

. Банківська система України та шляхи її розвитку

. Побудова фінансової стратегії розвитку банків в умовах посилення конкуренції на прикладі банку «Фінанси та кредит»

. Аналіз та оцінка ефективності фінансової стратегії розвитку банку «Фінанси та кредит»

4. Шляхи вдосконалення процесів формування та реалізації фінансової стратегії розвитку банку „Фінанси та Кредит”

Висновки

Список використаних джерел

 

Вступ

 

На сьогоднішньому етапі розвитку банківської системи України, що характеризується посиленням конкуренції, одним з пріоритетних завдань, яке стоїть перед вітчизняними банками, є забезпечення їхнього розвитку та стабільного функціонування. Одним з важливих напрямів реалізації цього завдання є фінансовий розвиток банківської установи. Неодмінною передумовою забезпечення фінансового розвитку банку в сучасних умовах посилення конкуренції виступає фінансова стратегія розвитку.

Виходячи з цього, особливої актуальності сьогодні набуває необхідність пошуку та впровадження сучасних методів розробки та реалізації фінансової стратегії розвитку банку, здійснення свідомого стратегічного управління його фінансовою діяльністю.

Вагомий внесок у розробку теорії та практики стратегічного управління банком зроблено у працях вітчизняних учених: Бушуєвої І., Васюренка О., Вовчак О., Геєця В., Герасимчук В., Дзюблюка О., Заруби О., Карчевої А., Козоріз М., Козьменка С., Кочеткова В., Кузнєцової А., Луціва Б., Міщенка В., Мороза А., Пернарівського О., Примостки Л., Смовженко Т., Табачук Г., Ткаченко Т. та ін. Належне місце у розробці цих питань займають роботи зарубіжних учених: Єгорова Є., Лаврушина О., Роуза П., Севрука Е., Синки Д. та інших. Однак, основна увага багатьох науковців та практиків приділялась розробці та впровадженню методик і рекомендацій щодо стратегічного управління банком загалом [3, 187].

Сьогодні у вітчизняній економічній науці відсутні комплексні дослідження теоретико-методологічних основ і прикладних аспектів процесів формування та реалізації фінансової стратегії розвитку банку. Публікації з цієї проблеми присвячені лише окремим напрямам та підходам до її визначення. Недостатньо розробленими є питання, пов’язані із фінансовою стратегією і тактикою розвитку банку в умовах посилення конкуренції, оцінкою впливу фінансової стратегії на ефективність діяльності банку та на його конкурентоспроможність, вибором шляхів удосконалення процесів формування і реалізації фінансової стратегії розвитку банківської установи. Невисокий рівень більшості показників-критеріїв діяльності банківських установ зумовлює необхідність розробки нових концептуальних підходів щодо вдосконалення процесів формування та реалізації фінансової стратегії розвитку банку для його успішного та довгострокового функціонування в умовах посилення конкуренції.

Вирішення цих завдань визначає актуальність теми, окреслює об’єкт, предмет, мету та завдання дослідження.

Мета та завдання дослідження. Метою роботи є обґрунтування теоретичних засад, розробка методичних підходів та практичних рекомендацій щодо вдосконалення процесів формування і реалізації фінансової стратегії розвитку банку в умовах посилення конкуренції.

Об’єктом дослідження є банківська система України та окремі банківські установи.

Предметом дослідження - теоретико-методологічні та прикладні засади формування і реалізації фінансової стратегії розвитку банку в умовах посилення конкуренції.

 

Банківська система України та шляхи її розвитку

2008 рік став переломним у розвитку банківської системи України. Якщо перші три квартали були періодом стрімкого росту і експансії, то четвертий квартал - часом обвалу фінансової сфери.

До початку кризи банківська система України розвивалась прискореними темпами. Кількість діючих банків досягла 184. Впродовж року спостерігалось потужне нарощування їх активів з 603,3 до 926,1 млрд. грн. (55%). Десять найбільших банків контролювали майже половину усіх активів. Співвідношення активів до ВВП склало 97,5%. Така цифра перевищувала аналогічні показники у Центрально-Східній Європі [3, 178].

Водночас спостерігалась тенденція до різкого розширення обсягів кредитування, лібералізація доступу до отримання кредиту. Внаслідок цього абсолютні показники виросли з 492 до 792,4 млрд. грн. Розмір депозитного портфелю також демонстрував позитивну динаміку, збільшившись майже на 30%.

Поряд із цим відбувалась активна експансія іноземного капіталу в банківську сферу країни. Частка іноземних банків у структурі активів перейшла рубіж 50%. Саме на банківський сектор в 2008 р. припало 43% іноземних інвестицій в економіку України.

Чистий прибуток банків зріс на 7,5 млрд. грн. Структура доходів напередодні кризи виглядала наступним чином. 77,10% складали процентні доходи, 14,67% - комісійні, а 8,24% - інші.

В структурі процентних доходів 46,93% - складали кредити суб’єктам господарювання (юридичним особам), 32,65% - кредити фізичним особам, 2,50% - доходи від цінних паперів, 12,88% - прибуток від операцій з філіями, 4,90% - дохід від розміщення коштів у інших банках і 0,13% - від інших операцій.

Такі вражаючі успіхи банківської системи були досягнуті на фоні економічного росту, високих інфляційних індексів та бурхливого зростання споживання. Так, за період з січня по вересень 2008 р. темп росту ВВП склав 6,7%, а доходи населення у першому півріччі виросли на 13,4%. Активно у січні-червні зростав сектор промислового виробництва, особливо експортно-орієнтовані галузі.

Починаючи з вересня 2008 р. в Україні розпочалось погіршення макроекономічної ситуації. В IV кварталі країну охопила жорстка фінансово-економічна криза, зумовлена як впливом світових тенденцій розвитку, так і структурними недоліками української економіки.

За підсумками 2008 р. ВВП виріс лише на 2,1%, а промислове виробництво впало на 3,1%. Відбулось падіння внутрішнього та зовнішнього попиту. Катастрофічне погіршення економічної ситуації поглиблювалось різким знеціненням гривні, яка за останні місяці 2008 р. впала на 60%.

Внаслідок цього похитнулась довіра до банківської системи країни, розпочався процес відтоку депозитів з банків. Лише у жовтні-грудні 2008 р. обсяг гривневих депозитів впав на 15%, а валютних - на 9%. Водночас відбулось зниження ліквідності банків через скорочення доступу до валютних резервів. Оскільки до кризи більшість кредитів видавались у іноземній валюті, то через девальвацію гривні впала платоспроможність позичальників повертати кошти. Ряд банків опинились перед загрозою дефолту [8, 176].

В такій ситуації посилились тенденції до зміни структури власності і активного втручання НБУ в фінансову політику.

У 2009 р. фінансово-економічна криза продовжувалась. ВВП України знизився на 15,1%, а промислове виробництво - на 21,9%. Найвищі темпи падіння економіки спостерігались у першій половині 2009 р.

З другого півріччя намітились тенденції до стабілізації економічного становища. Відбулось зниження інфляції, певна нормалізація обмінних курсів валют. Так, гривня за минулий рік знецінилась лише на 2,5% по відношенню до долара. Сукупний дефіцит торгового балансу впав з 16,1 до 5,3 млрд. грн. Підтримка МВФ також допомогла врятувати Україну від дефолту. Проте в цілому фінансовий сектор продовжував залишатись в надзвичайно складному становищі.

Через стрімке зростання кількості проблемних кредитів, майже всі банки припинили діяльність у сфері кредитування. Обсяг кредитного портфелю скоротився на 2,1% (747 млрд. грн.). В реальності така цифра є вищою, тому що кредити в 2009 р. масово надавались державними банками в рамках цільових програм. Суттєво впало кредитування фізичних осіб - на 14%. Водночас відбулось зменшення рівня доларизації позик з 59% до 51%.

У сфері депозитів також спостерігалась негативна динаміка. Сукупні об'єми депозитів впали на 8,3%. При чому, найвища швидкість падіння була характерна для депозитів юридичних осіб (18%). Сума депозитів населення майже не змінилась. Частково таку ситуацію можна пояснити високими відсотковими ставками і відсутністю альтернативних джерел вкладення коштів. Оскільки рівень довіри до гривні був підірваний, відбулось зростання частки доларових депозитів (з до 53% серед фізичних осіб) [6, 187].

Незважаючи на деякі ознаки позитивних тенденцій, прибуток банківської системи у 2009 р. мав чітку негативну динаміку. В підсумку загальні збитки досягли 38,5 млрд. грн. Проте варто відзначити, що більшість з них належить п'яти проблемним банкам.

На кінець 2009 р. в Україні функціонувало 182 банки. 14 з них перебувало на етапі ліквідації.

Обсяг чистих активів банків у 2009 р. впав з 927,2 до 880,3 млрд. грн. Ринкова частка найбільших 10 банків у загальній сумі активів майже не зазнала змін. Також не відбулось суттєвих зрушень в структурі власності банківської системи та посилення іноземного капіталу. Виняток склали лише депозитні портфелі іноземних банків, котрі виросли з 29 до 39%.

У першій половині 2010 р. економіка України продовжила тенденції поступового виходу з кризового стану, котрі намітились ще з другої половини 2009 р. ВВП у І кварталі зріс на 4,9%. Приріст промисловості перевищив 10%. Проте слід відзначити, що такі значні цифри відмічаються на фоні глибокого минулорічного падіння. Тому стверджувати про остаточне подолання симптомів рецесії зарано.

Позитивним фоном для відродження фінансової системи є стабільність курсу гривні та відсутність масових банкрутств банків (прийнято рішення про ліквідацію лише 13). Негативним фактором виступає наявність значної кількості проблемних кредитів та майже повна стагнація кредитування.

Активи банків демонструють поступове збільшення. За січень-квітень 2010 р. вони виросли з 868,1 до 885,8 млрд. грн. Однак кредитний портфель банків перебуває в стадії стагнації: він навіть скоротився з 730 до 723 млрд. грн. Особливий удар криза нанесла по споживчому кредитуванню фізичних осіб. З початку року спостерігається подальше скорочення обсягів кредитування з 217,3 до 206,1 млрд. грн. Натомість ринок кредитів для суб'єктів господарської діяльності фіксує мінімальний ріст на 3 млрд. грн.

Деструктивну функцію в майбутньому може зіграти і зростання грошової маси в економіці: з 480 до 521 млрд. грн. (травень 2010 р.), тоді як в минулий рік було зафіксовано її стабілізацію.

У 2010 р. продовжився приріст депозитів. Так, у січні-червні 2010 р. обсяг вкладів населення в банківській системі збільшився на 13,7%, а коштів юридичних осіб - на 6,2%. Переважна більшість депозитів оформлюється в національній валюті [5, 95].

Незважаючи на ознаки симптомів оздоровлення, стан банківської системи продовжує залишатися складним. Свідченням чого є збиток в сумі 7,5 млрд. грн. за п'ять місяців поточного року.

Доходи банків за січень - травень 2010 року порівняно з відповідним періодом минулого року скоротилися на 11,3% і склали 53,9 млрд. грн. Витрати банків порівняно з відповідним п