Типовые операции по счету 50 «Касса»

Содержание операции	Документ	Корреспонденция счетов
дебет	кредит
Поступление денежных средств в кассу:
1) за реализованную продукцию	приходный кассовый ордер		62, 90
2) за реализованные основные средства, прочие активы	приходный кассовый ордер		62, 91
3) по чеку с расчетного счета	приходный кассовый ордер
4) в погашение дебиторской задолженности; получена арендная плата	приходный кассовый ордер
5) остатка неиспользованной подотчетной суммы	приходный кассовый ордер
6) в счет погашения задолженности по недостачам	приходный кассовый ордер		73/2
7) в качестве учредительного взноса	приходный кассовый ордер
8) получены наличными штрафы, пени, неустойки	приходный кассовый ордер
9) списана положительная курсовая разница	расчет
Выдача денежных средств из кассы:
1) для сдачи на расчетный счет	расходный кассовый ордер; объявление на взнос наличными
2) для оплаты счетов поставщиков	расходный кассовый ордер
3) выплаты работникам за счет фондов социального страхования и обеспечения	расходный кассовый ордер
4) на выплату заработной платы	расчетно-платежная ведомость
5) под отчет	расходный кассовый ордер
6) при расчетах с учредителями по дивидендам	ведомости начисления дивидендов
7) при расчетах с разными кредиторами	расходный кассовый ордер
8) недостача денежных средств в кассе	акт инвентаризации
9) списана отрицательная курсовая разница	расчет

 

 

Приложение Д

Типовые операции по счету 51 «Расчетные счета»

Содержание операции	Документ	Корреспонденция счетов
дебет	кредит
Поступление денежных средств на расчетный счет:
1) за реализованную продукцию, выполненные работы, услуги	выписка с расчетного счета		62, 90
2) за реализованные основные средства, прочие активы	выписка с расчетного счета		62, 91
3) внесенных наличными	выписка с расчетного счета; объявление на взнос наличными
4) при закрытии специальных счетов	выписка с расчетного счета
5) в виде взносов учредителей в уставный капитал	выписка с расчетного счета
6) в погашение дебиторской задолженности	выписка с расчетного счета
7) в виде краткосрочных кредитов банка и займов	выписка с расчетного счета
8) в виде долгосрочных кредитов банка и займов	выписка с расчетного счета
9) в виде пени, штрафов, неустоек по хозяйственным договорам	выписка с расчетного счета
10) на целевое финансирование	выписка с расчетного счета
Списание денежных средств с расчетного счета:
1) по чеку при получении наличных	выписка с расчетного счета; чек
2) на приобретение ценных бумаг других организаций	выписка с расчетного счета
3) за банковские услуги	выписка с расчетного счета	20, 26
4) для открытия специальных счетов	выписка с расчетного счета
5) для оплаты счетов поставщиков	выписка с расчетного счета
6) для расчетов с бюджетом, фондами социального страхования и обеспечения	выписка с расчетного счета; расчет	68, 69
7) при расчетах с учредителями по дивидендам	выписка с расчетного счета; ведомости начисления дивидендов
8) при уплате пеней, штрафов, неустоек по хозяйственным договорам	выписка с расчетного счета
9) при возврате краткосрочных кредитов банка и займов	выписка с расчетного счета
10) при возврате долгосрочных кредитов банков и займов	выписка с расчетного счета
11) при расчетах с разными кредиторами	выписка с расчетного счета

 

 

Приложение Е

ЖУРНАЛ – ОРДЕР №1

По кредиту счета № 50 «Касса» в дебет счетов

за ____________________200__г.

№	Дата				№____	№____	№____	Итого
Итого

ВЕДОМОСТЬ № 1

По дебету счета № 50 «Касса» с кредита счетов

за ____________________200__ г.

Сальдо на начало месяца по Главной книге ____________

№ п/п	Дата			№____	№____	№____	Итого
Итого

Сальдо на конец месяца_________________

Приложение Ж

ЖУРНАЛ – ОРДЕР №2

По кредиту счета № 51 «Расчетный счет» в дебет счетов

за ____________________200__года

№ п/п	Дата					№___	№___	№___	№___	Итого
Итого

 

ВЕДОМОСТЬ № 2

По дебету счета № 51 «Расчетный счет» с кредита счетов

за ____________________200__ года

Сальдо на начало месяца по Главной книге ____________

№ п/п	Дата		№____	№____	№____	№____	№____	№____	Итого
Итого

Сальдо на конец месяца_________________

Приложение И