Рейтингова шкала для визначення класу позичальника

Значення показника оцінки фінансового стану	Рейтинг	Клас
від 851 до 1000	І	А
від 601 до 850	II	Б
від 391 до 600	III	В
від 251 до 390	IV	Г
від -65 до 250	V	Д

 

Клас “А” – фінансова діяльність добра, що свідчить про можливість своєчасного виконання зобов'язань за кредитними операціями, зокрема погашення основної суми боргу та відсотків за ним відповідно до умов кредитної угоди; економічні показники в межах установлених значень (відповідно до методики оцінки фінансового стану позичальника, затвердженої внутрішніми документами банку); вище керівництво позичальника має відмінну ділову репутацію; кредитна історія позичальника - бездоганна. Прогноз - фінансова діяльність і надалі проводитиметься на високому рівні.

Клас “Б” – фінансова діяльність позичальника близька до класу "А", але ймовірність підтримування її на цьому рівні протягом тривалого часу є низькою. Позичальники цього класу, потребують більшої уваги через потенційні недоліки, що ставлять під загрозу достатність надходжень коштів для обслуговування боргу та стабільність одержання позитивного фінансового результату їх діяльності. Аналіз коефіцієнтів фінансового стану позичальника може свідчити про негативні тенденції в діяльності позичальника.

Клас “В” – фінансова діяльність задовільна і потребує більш детального контролю. Надходження коштів і платоспроможність позичальника свідчать про ймовірність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості в повній сумі та в строки, передбачені договором, якщо недоліки не будуть усунені. Одночасно спостерігається можливість виправлення ситуації і покращання фінансового стану позичальника. Забезпечення кредитної операції має бути ліквідним і не викликати сумнівів щодо оцінки його вартості, правильності оформлення угод про забезпечення тощо.

Клас “Г” – фінансова діяльність незадовільна (економічні показники не відповідають установленим значенням) і спостерігається її нестабільність протягом року; є високий ризик значних збитків; ймовірність повного погашення кредитної заборгованості та відсотків/комісій за нею є низькою; проблеми можуть стосуватися стану забезпечення за кредитом, потрібної документації щодо забезпечення, яка свідчить про наявність (схоронність) і його ліквідність тощо. Якщо під час проведення наступної класифікації немає безсумнівних підтверджень поліпшити протягом одного місяця фінансовий стан позичальника або рівень забезпечення за кредитною операцією, то його потрібно класифікувати на клас нижче (клас "Д"). До цього класу належить позичальник, проти якого порушено справу про банкрутство.

Клас “Д” – фінансова діяльність незадовільна і є збитковою; показники не відповідають установленим значенням, кредитна операція не забезпечена ліквідною заставою (або безумовною гарантією), ймовірності виконання зобов'язань позичальником практично немає. До цього класу належить позичальник, що визнаний банкрутом в установленому чинним законодавством порядку.

Примітка. У разі наявності непокритих збитків (рядок 350 розділу 1 пасиву балансу) позичальнику не може бути присвоєний рейтинг І, незважаючи на значення узагальненого показника, тобто його фінансовий стан не може бути оцінений класом "А".

Якщо банк прийняв рішення про надання кредиту знов створеному підприємству (за відсутністю даних фінансової звітності), фінансовий стан такого підприємства може бути оцінений за проміжним балансом, фінансовий стан такого позичальника не може бути оцінений вище ніж клас "В". В цьому випадку обов'язковим є наявність ліквідного забезпечення, вартість якого повинна бути більшою суми кредиту та відсотків щонайменше вдвічі.

За наявності у балансі діючих підприємств лише значень статей І розділу активу і пасиву, класифікацію позичальника визначати не вище класу „В" категорія кредитної операції „субстандартна".

Якщо позичальник за результатами оцінки фінансового стану віднесений до класу „В" або „Г" і стан обслуговування ним боргу протягом останніх шести місяців визначений як „добре" (крім договорів, пролонгованих з пониженням класу позичальника), то така кредитна операція класифікується як „під контролем" (якщо позичальник віднесений до класу „В") або „субстандартна" (якщо позичальник віднесений до класу „Г").

Зазначена вимога за цими позичальниками застосовується і до кредитних договорів, які на дату класифікації кредитного портфеля діють менше ніж шість місяців.