Исполнение кредитного договора и заведение кредитной сделки

3.5.1. Выдача кредита осуществляется в полном объеме либо частями в соответствии с условиями кредитного договора (договора об открытии кредитной линии), заключенного между Банком и Заемщиком, после оформления пакета кредитных документов и подготовки распоряжений об открытии ссудного счета и о предоставлении кредита.

3.5.2. Для заведения кредитной сделки в ИБС «БИСквит» Кредитное подразделение направляет в Бухгалтерскую службу Банка соответствующие документы, в том числе:

- опись приема-передачи документов в 2-х экземплярах по форме Приложения 14;

- распоряжение об открытии ссудного счета Заемщику за подписью руководителя Банка (Председателя Банка, директора регионального филиала) или его заместителя лица им уполномоченного по форме Приложения 12;

- распоряжение Кредитного подразделения о предоставлении кредита по форме Приложения 13;

- копию или выписку из положительного решения Уполномоченного органа Банка по данной кредитной сделке;

- оригинал кредитного договора/договора об открытии кредитной линии;

- оригинал договора обеспечения (договор о залоге, в том числе договоры ипотеки с отметкой регистрирующего органа, поручительство, банковская гарантия и т.п.);

- свидетельство о регистрации залога, выданного по самоходной технике (при залоге данного вида имущества);

- паспорт транспортного средства/паспорт самоходной машины;

- договор страхования (оригинал или копия, заверенная оттиском печати страховой компании), страховой полис, оригинал трехстороннего Соглашения;

- дополнительное(ые) соглашение(я) к договору(ам) банковского счета о предоставлении Заемщиком (Поручителем) Банку права безакцептного списания денежных средств со счета(ов) по форме Приложения 15 (Приложение 15.1) или копию(и) договора(ов) банковского счета, содержащего(их) условие о возможности безакцептного списания денежных средств со счета(ов) Заемщика (Поручителя), и распоряжение(я) либо иной документ, содержащий (ие) сведения о Банке, которому предоставлено право на безакцептное списание денежных средств; указание за что будут производиться платежи; сведения о кредитном договоре/договоре об открытии кредитной линии/договоре поручительства, предусматривающем право безакцептного списания (далее по тексту - документы на безакцептное списание);

- решение соответствующего органа управления/собственника имущества клиента, разрешающего заключение кредитной сделки или предоставление поручительства и/или передачу в залог имущества, в случае если такое решение требуется в соответствии с законодательством РФ либо учредительными документами;

- документ, содержащий распоряжение заемщика о перечислении денежных средств в рамках выдачи кредита на счет в другой кредитной организации;

- другие документы, имеющие отношение к данной кредитной сделке.

Отражение на внебалансовых счетах обязательств Банка по предоставлению денежных средств в соответствии с заключенными договорами об открытии кредитных линий и формирование резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера производится в день подписания договора об открытии кредитной линии.

Документы на безакцептное списание представляются Заемщиком не позднее даты выдачи Кредита по счету(а), определенному(ым) в соответствии с решением Уполномоченного органа Банка, по всем другим счетам Заемщика в течение 2-х месяцев с даты выдачи кредита. Документы на безакцептное списание/ на списание без распоряжения Поручителя представляются Поручителем не позднее даты заключения договора поручительства – по счету(ам), определенному(ым) в соответствии с решением Уполномоченного органа Банка, по всем другим счетам Поручителя - в течение 2-х месяцев с даты заключения договора поручительства.

Уполномоченный орган, принимая решение о том, с какого(их) счета(ов) представляются документы на безакцептное списание денежных средств не позднее даты выдачи кредита, руководствуется тем, что документы, удостоверяющие право Кредитора на безакцептное списание денежных средств до выдачи кредита должны представляться по тому(тем) счету(ам), по которому(ым) за последние 6 месяцев проводились основные кредитовые обороты.

3.5.3. Руководитель Бухгалтерской службы, получив указанные в п.3.5.2 документы вместе с описью приема-передачи документов и распоряжением о предоставлении кредита, передает все документы работнику Бухгалтерской службы, ведущему учет кредитных операций.

Процедура открытия ссудных и других счетов по отражению кредитной сделки осуществляется в соответствии с Приложением 16 к настоящей Инструкции.

3.5.4. Работник Бухгалтерской службы, ведущий учет кредитных операций, проверяет наличие на документах разрешительных подписей руководителей Банка, наличие документов, перечисленных в описи, соответствие условий, указанных в распоряжении о предоставлении кредита, условиям договоров и решению Уполномоченного органа Банка (а именно: наименование Заемщика, № кредитного договора, сумма, процентная ставка), заводит операцию по выдаче кредита в модуль «Кредитное и депозитное обслуживание» ИБС «БИСквит» и осуществляет перечисление суммы кредита на расчетный счет Заемщика.

3.5.5. Кредитное подразделение не позднее трех рабочих дней после даты заведения кредитной сделки проверяет правильность и соответствие параметров заведенной Бухгалтерской службой Банка в ИБС «БИСквит» сделки и, в случае выявления несоответствий, информирует о них Бухгалтерскую службу в форме служебной записки за подписью руководителя Кредитного подразделения для внесения соответствующих корректировок.

3.5.6. Работником Бухгалтерской службы проставляется подпись на первом экземпляре описи приема-передачи документов в конце перечня полученных документов. В случае отсутствия хотя бы одного документа, указанного в описи, весь пакет документов возвращается в Кредитное подразделение.

Первый экземпляр описи приема-передачи, перечень номеров открытых балансовых и внебалансовых счетов по данному Заемщику, распечатанных из картотеки счетов по кредитной сделке из ИБС «БИСквит», передается в Кредитное подразделение для помещения в кредитное дело (1).

Распоряжение об открытии ссудного счета, выписку из решения уполномоченного органа Банка о предоставлении кредита, а также распоряжение Кредитного подразделения о предоставлении кредита работник Бухгалтерской службы оставляет у себя и помещает в кредитное дело (2).

Оригиналы кредитных документов, входящие в кредитное дело (3) (кредитный договор/договор об открытии кредитной линии, договоры обеспечения, документы на безакцептное списание, договор страхования, страховой полис, трехстороннее Соглашение, Свидетельство о регистрации залога, Паспорт транспортного средства/самоходной машины и другие документы), включая 2-ой экземпляр описи приема-передачи и ярлык, сопровождающий ценность формируются работником Бухгалтерской службы в единый пакет по конкретному кредитному проекту/кредитной сделке и упаковываются на безвакуумном упаковщике в полиэтиленовую упаковку. На сварочном шве полиэтиленовой упаковки проставляется оттиск клише со следующими реквизитами: сокращенное фирменное наименование Банка (сокращенное фирменное наименование Банка, наименование филиала и дополнительного офиса) или ее банковский идентификационный код, код работника Бухгалтерской службы.

Кредитное дело (3) в безвакуумной упаковке передается в операционную кассу по мемориальному ордеру по приему (выдаче) ценностей (Приложение 5.4 к Учетной политике ОАО «Россельхозбанк»).

При этом формирование мемориального ордера по приему (выдаче) ценностей происходит при отражении проводки по внебалансовому счету № 91202 «Разные ценности и документы» с выводом на печать только двух частей вышеуказанного ордера: первой части – мемориального ордера по приему ценностей и третьей части – ярлыка, сопровождающего ценность. По завершении операционного дня мемориальный ордер по приему ценностей помещается в кассовые документы дня. Ярлык, сопровождающий ценность, хранится вместе с кредитным делом (3) в Хранилище ценностей и помещается внутри безвакуумной упаковки перед всеми документами.

Мемориальный ордер по выдаче ценностей помещается в кредитное дело (2) и используется в дальнейшем при истребовании кредитного дела(3) из Хранилища ценностей.

Кредитное дело (3), хранящееся в Хранилище ценностей, учитывается по внебалансовому счету 91202 «Разные ценности и документы» в оценке 1 рубль за безвакуумную упаковку. Кредитные дела, находящиеся на ответственном хранении, хранятся по возрастанию лицевых счетов.».

3.5.7. Заведующий операционной кассой/кассовый работник (далее – заведующий операционной кассой) должен располагать списком работников Бухгалтерской службы, осуществляющих учет и оформление кредитных операций, с указанием их кодов оттисков клише и образцов подписи. Список должен быть заверен подписью руководителя Бухгалтерской службы/управляющего дополнительным офисом.

Получив упаковку с кредитным делом (3) и мемориальный ордер по приему ценностей, переданными в соответствии с внутренним порядком, заведующий операционной кассой проверяет целостность упаковки и убеждается в соответствии кода оттиска клише, проставленного на упаковке, данным списка работников Бухгалтерской службы, осуществляющих учет и оформление кредитных операций, подписи работника Бухгалтерской службы на ярлыке, сопровождающем ценность. При выявлении несоответствия указанных выше реквизитов, а также нарушения целостности упаковки кредитное дело(3) не принимается и возвращается работнику Бухгалтерской службы для надлежащего оформления.

3.5.8. Ответственность за правильность и соответствие параметров заведения сделки в ИБС «БИСквит» и за полноту вложения документов в упаковку возлагается на Бухгалтерскую службу.

Копии мемориальных ордеров по отражению в бухгалтерском учете кредитных операций по выдаче кредита, отражению залога, комиссий и т.д., а также копии платежных документов (платежных поручений и платежных требований), подтверждающих погашение кредита и начисленных по нему процентов/штрафных санкций, Бухгалтерская служба передает в Кредитное подразделение для помещения в кредитное дело (1) Заемщика.