Сопровождение и закрытие кредитной сделки 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Сопровождение и закрытие кредитной сделки



После заключения кредитного договора и получения кредита деятельность Заемщика должна находиться под постоянным контролем работников Кредитного подразделения. Организация работы с Заемщиком на этапе исполнения кредитного договора должна строиться в соответствии с Рекомендациями о порядке сопровождения кредитных сделок (Приложение 17).

«Взаимодействие головного офиса и региональных филиалов Банка при передаче полномочий по сопровождению кредитной(-ых) сделки(-ок) осуществляется в соответствии с Порядком взаимодействия структурных подразделений Банка при передаче полномочий по сопровождению кредитной(-ых) сделки(-ок) (Приложение 22 к настоящей Инструкции)».

3.6.1. Постановка задолженности на позицию в Казначействе

(соответствующем структурном подразделении филиала)

3.6.1.1. Кредитное подразделение головного офиса Банка осуществляет уведомление Казначейства о финансовых операциях Банка в целях ежедневного прогнозирования показателей нормативов мгновенной и текущей ликвидности Банка в соответствии с Порядком предоставления информации в целях осуществления контроля за показателями текущей и мгновенной ликвидности ОАО «Россельхозбанк» № 200-П.

3.6.1.2. В региональных филиалах после принятия решения Уполномоченным органом Банка о предоставлении денежных средств Кредитное подразделение в однодневный срок письменно уведомляет службу (отдел) ресурсов филиала о предполагаемых датах и сроках перечисления средств по заключенному кредитному договору в сумме, размер которой превышает сумму, установленную решением Дирекции филиала.

Служба (отдел) ресурсов филиала обеспечивает выделение средств для финансирования кредитного проекта в установленном порядке.

По письменному запросу руководителя службы (отдела) ресурсов филиала в срок до двадцатого числа каждого месяца Бухгалтерская служба информирует службу (отдел) ресурсов филиала о сумме процентов, планируемых к уплате заемщиками в текущем месяце.

В случае если Кредитное подразделение располагает информацией о невозможности своевременного (т.е., в сроки, установленные кредитным договором) возврата основного долга в сумме, размер которой превышает сумму, установленную решением Дирекции филиала, Кредитное подразделение обязано проинформировать об этом службу (отдел) ресурсов филиала.

3.6.1.3. Дополнительные офисы осуществляют уведомление службы (отдела) ресурсов филиала в порядке, аналогичном порядку, установленному в отношении Кредитного подразделения филиала.

 

3.6.2. Начисление и уплата процентов

3.6.2.1. Проценты за пользование кредитом начисляются по формуле простых процентов на остаток задолженности по кредиту (основному долгу), отражаемый на ссудном счете Заемщика на начало операционного дня в соответствии с расчетной базой, в которой количество дней в году и количество дней в месяце соответствует количеству фактических календарных дней. В автоматизированном режиме обеспечивается ежедневное начисление (расчет) процентов по ссудной задолженности Заемщика.

Расчетный период для определения суммы подлежащих уплате процентов устанавливается:

первый процентный период – со дня, следующего за днем предоставления кредита по день, определенный кредитным договором для уплаты процентов, или по дату полного погашения кредита (основного долга) в зависимости от того, какая дата наступит раньше;

последующие процентные периоды – со дня, следующего за днем окончания предыдущего процентного периода, по день очередной уплаты процентов, определенный кредитным договором, или по дату полного погашения кредита (основного долга) в зависимости от того, какая дата наступит раньше.

Отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов осуществляется в последний рабочий день месяца, а также в день, определенный кредитным договором для уплаты процентов (в т.ч. при совпадении даты начала периода начисления и даты уплаты Заемщиком процентов), и при погашении основного долга, за исключением случаев досрочной уплаты Заемщиком процентов.

Уплата Заемщиком причитающихся процентов производится в сроки, установленные кредитным договором, а за последний процентный период - одновременно с погашением суммы основного долга.

Контроль за правильностью начисления и уплаты процентов, проведением необходимых проводок по начислению и зачислению в доходы Банка полученных процентов осуществляется Бухгалтерской службой Банка.

Основанием для начисления процентов Бухгалтерской службой является распоряжение Кредитного подразделения по форме Приложения 13.

3.6.2.2. Уведомление заемщиков о необходимости уплаты процентов осуществляется Кредитным подразделением Банкав соответствии с пунктом 3.6.3.2.

3.6.2.3. В случае неуплаты процентов в срок, установленный кредитным договором, руководитель Бухгалтерской службы обязан не позднее следующего дня проинформировать Кредитное подразделение об указанном факте в форме служебной записки. В записке указывается сумма просроченных процентов, номер счета для учета просроченных процентов, наименование Заемщика и номер кредитного договора.

 

3.6.3. Погашение основного долга

3.6.3.1. Погашение ссудной задолженности осуществляется заемщиками в соответствии с условиями заключенных кредитных договоров, учет погашения ссудной задолженности осуществляется Бухгалтерской службой Банка в ИБС «БИСквит».

3.6.3.2. Кредитное подразделение после предоставления кредита направляет Заемщику уведомление о сроках и суммах уплаты начисленных процентов и основного долга. В уведомлении указываются номера балансовых счетов (ссудный счет и счета по учету процентов и комиссионного сбора).

Напоминание о наступающих плановых сроках погашения кредита и процентов осуществляется в случаях возникновения сомнений у кредитного работника в поступлении средств в установленный срок.

3.6.3.3. В случае возникновения просрочки по погашению основного долга Бухгалтерская служба Банка не позднее следующего дня информирует об указанном факте руководителя Кредитного подразделения Банка служебной запиской, в которой указывается: наименование Заемщика, номер кредитного договора, сумма просроченной задолженности, номер счета для учета просроченной задолженности.

 

3.6.4. Учет просроченной задолженности

3.6.4.1. Кредитные работники Банка должны вести оперативный контроль за своевременностью и полнотой погашения кредита и уплатой процентов.

Неполучение в срок, установленный кредитным договором, сумм в погашение основного долга и процентов является основанием для отнесения работником Бухгалтерской службы в день, являющийся установленной датой погашения задолженности, неполученных сумм со счетов текущей ссудной задолженности и требований по получению процентов на счета просроченной задолженности.

 

3.6.5. Изменение условий действующих договоров

 

3.6.5.1. Решения об изменении условий действующих кредитных договоров (договоров кредитной линии) путем заключения дополнительных соглашений или в одностороннем порядке (в случаях, когда Банку предоставлено такое право договором) принимаются Уполномоченным органом Банка, принявшим решение о предоставлении кредита в рамках установленных полномочий, с обязательным предварительным рассмотрением соответствующим Уполномоченным органом предыдущего уровня.

Решение о согласии Банка на досрочный возврат кредита (части кредита) по инициативе Заемщика без взимания комиссии принимается:

- руководителем Кредитного подразделения головного офиса Банка по согласованию с директором Казначейства – по кредитным сделкам, которые находятся на сопровождении в головном офисе, а также по кредитным сделкам региональных филиалов и их дополнительных офисов, рассмотрение которых относится к полномочиям головного офиса;

- руководителем кредитного подразделения регионального филиала по согласованию с руководителем службы (отдела) ресурсов филиала – по кредитным сделкам, рассмотрение которых относится к полномочиям регионального филиала в соответствии с установленными ему лимитами;

- управляющим дополнительным офисом – по кредитным сделкам, рассмотрение которых относится к полномочиям дополнительного офиса в соответствии с установленными ему лимитами.

При использовании механизма связанного кредитования, решение о согласии Банка на досрочный возврат кредита (части кредита) по инициативе Заемщика без взимания комиссии в обязательном порядке согласовывается с директором Международного департамента.

3.6.5.2. Решение об изменении обеспечения по кредитам, решения по которым принималось сверх лимита кредитного риска, установленного региональному филиалу, принимается Уполномоченным органом регионального филиала самостоятельно, за исключением случаев, указанных в решениях Уполномоченного органа Банка по соответствующему кредитному проекту.

Принятие решения осуществляется на основании анализа следующего пакета документов:

· контрольный лист за ходом исполнения кредитного договора (договора об открытии кредитной линии);

· оценка хода реализации проекта;

· акт проверки залогового имущества на текущую дату;

· заключение о финансовом положении Заемщика (и, при необходимости, Залогодателя - третьего лица) на последнюю отчетную дату в сравнении с положением на момент принятия решения о предоставлении кредита;

· заключение по обеспечению кредитного проекта с обоснованием возможности его изменения: уменьшения - без снижения ликвидности обеспечения, а также установленного на момент принятия решения о предоставлении кредита коэффициента увеличения суммы обязательств; увеличения – при соблюдении требований, установленных нормативными документами по кредитованию;

· заключение Юридической службы по Залогодателю и обеспечению;

· решение Уполномоченного органа регионального филиала.

После принятия самостоятельного решения региональный филиал в трехдневный срок уведомляет Кредитное подразделение головного офиса Банка об изменении обеспечения.

 

3.6.5.3. Уполномоченным органом регионального филиала принимаются решения о совершении сделок, влекущих:

3.6.5.3.1. Перемену лиц в обязательствах на стороне кредитора (уступка прав (требований) (цессия)) по кредитным договорам/договорам об открытии кредитной линии, решения о заключении которых принимались Уполномоченным органом головного офиса Банка/регионального филиала/дополнительного офиса, – только при соблюдении следующих условий в совокупности:

· срок исполнения обязательства Заемщика по возврату основного долга уже наступил;

· права (требования) уступаются новому кредитору в полном объеме;

· сумма (цена) договора уступки прав (требований) равна сумме всей задолженности Заемщика по данному кредитному договору/договору об открытии кредитной линии на момент перехода прав;

· имеет место единовременная (одним платежом) в полном объеме уплата новым кредитором суммы (цены) договора уступки прав (требований);

· переход прав (требований) от Банка новому кредитору произойдет после уплаты новым кредитором суммы (цены) договора уступки прав (требований).

3.6.5.3.2. Перемену лиц на стороне должника (перевод долга) в обязательствах по кредитным договорам/договорам об открытии кредитной линии, решения о заключении которых принимались Уполномоченным органом регионального филиала/дополнительного офиса.

3.6.5.3.3. Прекращение обязательств по кредитным договорам/договорам об открытии кредитной линии (в частности, предоставление отступного) – в случаях, прямо предусмотренных иными внутренними документами Банка в рамках установленного головным офисом сублимита кредитного риска на операции с ценными бумагами.

Типовая форма Договора уступки прав (требований) содержится в Приложении 19-16 к настоящей Инструкции.

При принятии Уполномоченным органом регионального филиала решения о совершении сделки, влекущей перемену лиц в обязательствах на стороне кредитора (уступка прав (требований) (цессия)), региональный филиал в течение одного рабочего дня с момента перехода прав обязан направить в Кредитное подразделение головного офиса Банкауведомление о совершенной сделке с указанием ее основных параметров по форме, указанной в Приложении 17.1 к настоящей Инструкции.

3.6.5.4. Уполномоченным органом головного офиса Банка принимаются решения о совершении сделок, влекущих:

3.6.5.4.1. Перемену лиц в обязательствах на стороне кредитора (уступка прав (требований) (цессия)) по кредитным договорам / договорам об открытии кредитной линии, решения о заключении которых принимались Уполномоченным органом головного офиса Банка / регионального филиала / дополнительного офиса, – за исключением случая, предусмотренного подпунктом 3.6.5.3.1. настоящей Инструкции.

3.6.5.4.2. Перемену лиц на стороне должника (перевод долга) в обязательствах по кредитным договорам / договорам об открытии кредитной линии, решения о заключении которых принимались Уполномоченным органом головного офиса Банка.

3.6.5.4.3. Прекращение обязательств по кредитным договорам/ договорам об открытии кредитной линии (предоставление отступного, новация и др.), за исключением случая, предусмотренного подпунктом 3.6.5.3.3. настоящей Инструкции.

3.6.5.5. Правлением Банка принимаются решения о совершении сделок, влекущих перемену лиц в обязательствах или прекращение обязательств по кредитным договорам / договорам об открытии кредитной линии, решения о заключении которых принимались Наблюдательным советом Банка.

 

3.6.6. Формирование резерва на возможные потери по ссудам

3.6.6.1. Классификация ссуд и формирование резервов на возможные потери по ссудам производятся в соответствии с порядком, установленным Положением о порядке формирования ОАО «Россельхозбанк» резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности № 67-П (далее – Положение № 67-П). Формирование резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, по требованиям по получению процентных доходов, по требованиям по прочим операциям, по прочим финансово-хозяйственным операциям осуществляется в соответствии с Положением о порядке формирования резервов на возможные потери в ОАО «Россельхозбанк» № 57-П (далее – Положение № 57-П).

3.6.6.2. Учет операций по формированию резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности осуществляется в соответствии с требованиями Приложения 16 к настоящей Инструкции.

 

3.6.7. Закрытие кредитной сделки

 

После полного выполнения обязательств Заемщика по кредитному договору оригиналы кредитных документов, находящиеся в Хранилище ценностей, а также материалы кредитного дела по закрытой кредитной сделке, хранящиеся в Кредитном подразделении и Бухгалтерской службе, в срок, не превышающий 180 дней, подлежат передаче в архив Банка в соответствии с порядком, определенным Инструкцией № 9-И.

В этих целях выполняются следующие действия:

3.6.7.1. При закрытии кредитной сделки кредитное дело (3) изымается из Хранилища ценностей работником Бухгалтерской службы и вместе с кредитным делом (2) передаются не позднее третьего рабочего дня после даты изъятия дела из Хранилища в Кредитное подразделение по описи всех передаваемых документов с приложением ранее оформленной описи передаваемых документов. В течение периода, отведенного для передачи кредитного дела (3) в Кредитное подразделение Банка, ответственность за сохранность кредитного дела (3) возлагается на работника Бухгалтерской службы, осуществившего его изъятие из Хранилища ценностей.».

3.6.7.2. Выдача документов из Хранилища ценностей осуществляется на основании ранее сформированного и оформленного работником Бухгалтерской службы мемориального ордера по выдаче ценностей, переданного внутренним порядком в операционную кассу. При этом мемориальный ордер по выдаче ценностей служит основанием для проводки по внебалансовому счету 91202 «Разные ценности и документы».

Работник Бухгалтерской службы осуществляет проверку целостности упаковки и сверяет соответствие подписи работника Бухгалтерской службы на ярлыке, сопровождающем ценность, и мемориальном ордере коду, проставленному на оттиске клише.

В случае выявления несоответствия оттиска клише подписи и/или нарушения целостности упаковки (надрыв/порез более 1 см) вскрытие кредитного дела (3) осуществляется с сохранением оттиска клише на полиэтиленовой упаковке работником Бухгалтерской службы в присутствии заведующего операционной кассой и руководителя Бухгалтерской службы/Управляющего дополнительным офисом с полистным пересчетом документов кредитного дела (3) и со сверкой фактического наличия документов с данными описи. По результатам приема кредитного дела (3) в поврежденной упаковке составляется акт с указанием в нем следующих сведений: фирменного наименования Банка/наименования филиала/дополнительного офиса, даты, наименования или номера кредитного дела, причины вскрытия упаковки, наименования должностей, фамилии, инициалы работников, осуществлявших пересчет и проверку документов, а также присутствовавших при этом, в каком помещении осуществлялись пересчет и проверка документов, количество документов и листов по данным описи и фактически пересчитанных. Акт подписывается лицами, осуществлявшими пересчет и проверку, и присутствовавшими при этом. Первый экземпляр акта передается руководителю Бухгалтерской службы, второй экземпляр остается в кассе в отдельном номенклатурном деле. К первому экземпляру акта прилагается полиэтиленовая упаковка с оттиском клише.

При выявлении несоответствия количества фактически пересчитанных документов данным описи о выявленном несоответствии незамедлительно ставится в известность руководитель Банка/филиала.

В случае выявления в Хранилище ценностей кредитного дела (3), имеющего нарушения целостности упаковки о данном факте незамедлительно ставится в известность руководитель Бухгалтерской службы, который инициирует изъятие указанного кредитного дела с целью проверки и надлежащего оформления. Передача кредитного дела работнику Бухгалтерской службы и оформление акта производится в вышеописанном порядке.

3.6.7.3. Работник Кредитного подразделения, осуществляющий сопровождение кредитной сделки, после ее закрытия помещает надпись «ПОГАШЕНО»на обложке кредитного дела (1), содержащего документы по обеспечению, выдаче и сопровождению кредитного проекта, и контрольном листе, копия которого подшивается в дело, характеризующее финансовое состояние Заемщика, для формирования базы данных о кредитной истории.

После получения документов от Бухгалтерской службы работником Кредитного подразделения делается отметка «ПОГАШЕНО» на оригинале кредитного договора, полученные документы подшиваются к материалам кредитного дела (1), находящегося в Кредитном подразделении, после чего полностью сформированный пакет документов по закрытой кредитной сделке передается должностному лицу архива Банка.



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-02-05; просмотров: 263; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.92.84.196 (0.041 с.)