Полезный эффект у потребителя

Дока—хлеб изготовляется с использованием сыворотки, содержащей живые лакто бактерии «Линекс», улучшающие вкусовые ощущения и нормализующие флору желудка. Ликвидируется тяжесть в желудке обычная при употреблении мучного.

Полезный эффект у потребителя позволяет мультиплицировать конкурентное преимущество.

Полезный эффект у общества

Экологический эффект достигается использованием безотходного производства и водоснабжения по кольцевому циклу.

Полезный эффект государства

Полезный эффект государства составят поступления налогов и сборов в бюджет. За расчетный период эти поступления составят тыс. руб.

Планирование бизнеса

Таблица 1.6. План инвестиционной деятельности

 

Долгосрочные активы	млн. руб.	Нематериальные активы	млн. руб.	Оборотные активы	млн. руб.
1.Помещение (50м²)	[ 100 ]	1.Технология (ноу-хау)		1.Запасы материалов	2,27
1.1 Помещение для оборудования (30м²)		2.Лицензия на право производства	0,2	1.1.Производственный запас
1.2.Торговое помещение(15м²)		3.Лицензия на право торговли	0,2	1.2 Страховой запас (4 дня)= (2млн/30 дн)*4дн	0,27
1.3.Бытовое помещение (5м²)		4.Организационные расходы	0,6	2.Малоценные и быстро изнашивающиеся предметы (МБП)	0,3 (на 6 мес.)
2.Оборудование		5.Реклама		[3.Помещение]
2.1.Оборудование технологическое (1 станок)
3.Производствен-ный инвентарь	3,5
3.1.Холодильник
3.2.Шкаф-стилаж- прилавок	1,5
Итог	9,5	Итог		Итог	3,57
Итого: 18,07 млн. руб.

 

План по труду:

Обслуживание и торговля-1чел.

Готовность теста-16 часов.

Загрузка работника- (20тыс. шт./40 тыс. шт.)*100%= 50%

 

План по запасам:

1)Объем материалов на месяц- 2млн. руб. (100руб.* 20 тыс.шт)

2)Масса материалов на месяц- (объем материалов/средне взвешенную цену)- 2млн. руб./0,7 тыс. руб./кг =2857 кг.

3)Производственный запас принимаем месячный

4)Страховой запас определяется:

а) количеством дней прохождения платёжных документов

б) регион поставки

 

Инвестиции: I=9,5+5+3,57=18,07 млн.руб.

Цена франчайзинга Цф=18,07*1,2=21,684 млн.руб. (20% накрутка)

План по себестоимости продукции:

1)Заработная плата.

Средняя месячная заработная плата в отрасли 150 долл. Премия 20%. Доплата за совмещение профессий 30%.

Месячные выплаты работнику Зм=150*(1,2+0,3)=225$ (450 тыс. руб)

Расценка за изделие при начислении сдельной зарплаты

Ризд= Зм *12мес/20тыс. шт.=225$/20тыс. шт.=0,0125$/шт.

Начисление на ЗП

Начисления $на ЗП (39%) =ЗП*0,39=225$*0,39=87,75$.

Годовая зарплата с начислениями

ФЗП _{годовой} =(225$+87,75$)*12мес.=3753$.

Зарплата на тысячу изделий

Зт.изд. 3753$/(12мес.*20тыс.)=15,64

2)Затраты энергии на технологические цели:

Затраты энергии на технологические цели представляют переменную часть расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО).

Всего РСЭО годовые 19,2% от стоимости технологического оборудования

РСЭО=6 млн. руб. *0,192=1,152млн. руб.

РСЭОперем=1,152 млн. руб.*0,75=0,864 млн. руб.

Затраты на электроэнергию на 1000 ед. продукции

Зэ.₁₀₀₀ед = 0,864 млн. руб./(20 тыс. шт.*12 месяцев) = 36тыс.руб./тыс.шт.

РСЭОпостоян. 1,152 млн. руб.*0,25=0,288 млн. р.

3)Амортизация оборудования и др. необоротные активы:

База амортизации= 9,5 млн. руб.+5 млн. руб. =14,5 млн. руб.

НДС=14,5 млн. руб. *0,18/ 1,18=2,2 млн. руб.

Укрупнённые годовые амортизационные отчисления.

Принимаем что средневзвешенный срок службы активов–9 лет.

А_год=(14,5-2,2) млн. руб. /9 лет=1,4 млн. руб.

А_мес= 1,4 млн. руб./ 12 мес= 0,12 млн. руб.

Малоценные и быстроизнашиваемые предметы на месяц

МБП=0,3 млн. руб./6мес=0,05 млн. руб.

Переменные и постоянные затраты

4)Переменные затраты на 1000 штук (материалы +энергия):

Зпер=Змат+Зэн=100тыс. руб. +36тыс. руб.=136тыс. руб.

Зпост=Аренда+РСОпост+Зарплата+Амортизация+МБПрасч=1млн.руб.+0,024млн. руб. + 0,5млн. руб.+0,12млн. руб.+0,05млн. руб.=1,7млн.руб.

МБП=0,3 млн. руб./6мес=0,05 млн. руб.

Месячные показатели при достижении уровня спроса

V_{реализации}=0,18 тыс. руб.*20тыс. шт.=3,6 млн.руб.

З_{переменные}=136 тыс. руб./_{1 тыс.} шт*20 тыс. шт.=2,72 млн. руб/_{20 тыс}шт.

З_{постоянные} =1,7млн.руб.

З=З_{постоянные}+З_{переменные}=1,7 млн. руб.+2,72 млн. руб.=4,42 млн. руб.

 

Рис1.1.График безубыточности

3,6 млн. руб.- объем реализации продукции в оптовых ценах

4,42 млн. руб.- себестоимость продукции (сумма затрат)

1,7 млн. руб.- постоянные затраты

Рис. 1 График безубыточности.

 

Таблица:

План финансовой деятельности

Нормальная прибыль min должна быть равна 0,15*18,07 млн. руб.= 2,7105 млн. руб (для начисления налога на прибыль малого предприятия).