Внешнее управление имуществом организации-должника,

конкурс­ное производство,

Мировое соглашение.

Наблюдение

Определение арбитражного суда о введении наблюдения в орга­низации-должника производится на основе рассмотрения судом обо­снованности заявлений должника, кредитора, либо уполномо­ченных органов.

Наблюдение является процедурой, направленной в первую оче­редь на обеспечение сохранности имущества должника и проведе­ние тщательного анализа его финансового состояния с целью выяв­ления возможности восстановить платежеспособность предприятия.

Наблюдение — обязательная стадия разбирательства дела о бан­кротстве. Данная процедура вводится с момента принятия арбит­ражным судом заявления о признании должника банкротом на срок до 7 месяцев.

Наблюдение осуществляет назначенный арбитражным судом временный управляющий, который не подменяет органы управле­ния предприятия.

Временный управляющий обязан:

- принимать меры по обеспечению сохранности имущества;

- проводить анализ финансового состояния должника;

- определять признаки преднамеренного или фиктивного бан­кротства организации;

- устанавливать списки кредиторов и размеров их требований;

- побуждать должника принимать меры по восстановлению платежеспособности организации;

- созывать первое собрание кредиторов;

- давать предложения о возможности или невозможности вос­становления платежеспособности должника.

Имущественные требования к предприятию могут быть предъяв­лены только с соблюдением порядка, предусмотренного законом о банкротстве:

- приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением взысканий задолженности по заработной пла­те, возмещения вреда жизни и здоровья и т. д., вступивших в законную силу до момента принятия арбитражным судом заявления о признании предприятия должником;

- запрещается удовлетворение требований учредителей должника о выделении доли в связи с выходом из состава его участников;

- запрещается выплата дивидендов по ценным бумагам.

Финансовое оздоровление

На основе сведений о финансовом состоянии должника и пред­ложений временного управляющего о воз­можности восстановления его платежеспособности решение первого собрания кредиторов о введении финансового оздоровления должно содержать предлагаемый срок финансового оздоровления, план финансового оздоровления, график погашения задолженности и требования к кандидатуре административного управляющего.

Одновременно с введением финансового оздоровления арбит­ражным судом утверждается административный управляющий. Ут­верждение административного управляющего не означает отстранение от управления руководителя организации.

Административный управляющий обязан:

- вести реестр требований кредиторов;

- созывать собрание кредиторов;

- рассматривать отчеты о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности и докла­дывать собранию кредиторов;

- осуществлять контроль за своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов.

Внешнее управление

Внешнее управление имуществом организации-должника вводится в случае, если есть основания полагать, что причиной тяжелого финансового положения явилось неудовлетворительное управ­ление организацией и имеется реальная возможность восстановить ее платежеспособность путем осуществления производственных, организационных и экономических мероприятий.

Внешнее управление вводится на срок не более 18 месяцев, который может быть продлен не более чем на 6 месяцев. В отличие от полномочий временного и админис­тративного управляющего внешний управляющий осуществляет руководство организацией-должником в полном объеме вместо отстраненных органов управления должника.

С даты введения внешнего управления:

- отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;

- вводится мораторий на удовлетворение требований кредито­ров по денежным обязательствам, сроки исполнения которых наступили до введения внешнего управления;

- приостанавливается исполнение документов по имущественным взысканиям, за исключением документов, вступивших в законную силу о взыскании задолженности по заработной плате, о возмещении вреда жизни и здоровью, а также по текущим платежам;

- не начисляются неустойки и иные финансо­вые санкции.

Внешний управляющий имеет право:

- распоряжаться имуществом должника в соответствии с ут­вержденным собранием кредиторов планом внешнего управ­ления;

- заявлять обоснованный отказ от исполнения договоров дол­жника;

- заключать от имени должника мировое соглашение;

- заключать с согласия собрания кредито­ров сделки, связанные с приобретением, отчуждением имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 10% балан­совой стоимости его активов;

- заключать после согласования с собранием кре­диторов сделки, влекущие за собой получение или выдачу займов, поручительств, гарантий, уступку прав требований; перевод долга, отчуждение или приобретение акций.

Планом внешнего управления могут быть предусмотрены сле­дующие меры по восстановлению платежеспособности должников:

- перепрофилирование производств;

- закрытие нерентабельных производств;

- взыскание дебиторской задолженности;

- продажа части имущества должника;

- уступка прав требования должника;

- исполнение обязательств должника собственником имущества должника;

- увеличение уставного капитала должника;

- размещение дополнительных обыкновенных акций должника;

- продажа предприятия должника;

Конкурсное производство

Конкурсное производство направлено на принудительную лик­видацию предприятия-должника по решению арбитражного суда. Основной целью этой процедуры является обеспечение имущественных интересов кредиторов предприятия-должника путем сохранности оставшегося имущества, его реализации и последующего справедливого распределения этого имущества между кон­курсными кредиторами.

В результате принудительной ликвидации предприятия-долж­ника последнее прекращает свое существование как субъект права и больше не может участвовать в гражданском обороте. Его имуще­ство реализуется с публичных торгов, а средства, вырученные от реа­лизации, направляются на удовлетворение требований кредиторов. Правопреемственность в таких случаях не возникает.

Конкурсное производство вводится сроком на 12 месяцев и мо­жет быть продлено не более чем на 6 месяцев.

Арбитражный суд при открытии конкурсного производства ут­верждает конкурсного управляющего. Конкурсный управляющий имеет права:

- распоряжаться имуществом должника;

- увольнять работников должника, в том числе руководителя;

- заявить отказ от исполнения договоров и иных сделок;

- передать на хранение документы, подлежащие обязательному хранению;

- предъявлять иски о признании недействительными сделок, со­вершенных должником, об истребовании имущества должни­ка у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных дол­жником, и совершать иные действия, направленные на возврат имущества должника.

В ходе конкурсного производства конкурсный управляющий осуществляет инвентаризацию и оценку имущества должника с привлечением независимых оценщиков и иных специалистов с опла­той их услуг за счет имущества должника.

После проведения инвентаризации и оценки имущества должни­ка производится утверждение на собрании кредиторов предложений о порядке, сроках и условиях продажи имущества. Продажа имущества должника осуществляется на открытых тор­гах. Начальная цена продажи имущества на торгах определяется не­зависимым оценщиком.

Все имущество должника, имеющееся на момент открытия кон­курсного производства, составляет конкурсную массу. В конкурс­ную массу не включаются социально значимые объекты, если они используются по назначению:

- дошкольные образовательные учреждения;

- общеобразовательные и лечебные учреждения;

- спортивные сооружения;

- объекты коммунальной инфраструктуры;

- жилищный фонд.

Указанные объекты продаются путем проведения торгов в фор­ме конкурса, условием которого является обязанность покупате­ля содержать и обеспечивать их эксплуатацию и использование в соответствии с целевым назначением. Средства, получен­ные от продажи указанных объектов, включаются в конкурсную массу.

Расчеты с кредиторами конкурсный управляющий производит в соответствии с реестром требований кредиторов.

Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди.

Вне очереди погашаются:

- судебные расходы должника и расходы по выплате арбитраж­ному управляющему;

- текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необ­ходимые для осуществления деятельности должника;

- требования кредиторов, возникшие в период после приня­тия судом заявления о признании должника банкротом, а также требования кредиторов по денежным обя­зательствам, возникшим в ходе конкурсного производства;

- задолженность по заработной плате, возникшая после при­нятия судом заявления о признании должника банкротом и начисленная за период конкурсного производства.

Первая очередь — требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью.

Вторая очередь — расчеты по выплате выходных пособий и оплата труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору.

Третья очередь — расчеты с другими кредиторами.

Мировое соглашение

Мировое соглашение допустимо на любой стадии производства по делу о несостоятельности организации-должника.

Смысл мирового соглашения заключается в быстром окончании дела путем волеизъявления участвующих в деле лиц, чем достигает­ся определенность в имущественных отношениях должника с кре­диторами на взаимоприемлемых для них условиях. Это дает возмож­ность должнику продолжать свою деятельность и использовать имеющиеся у него средства и получаемую прибыль для выплаты долгов.

Условия мирового соглашения обязательны как для должника, так и для кредиторов и уполномоченных органов. В мировом соглаше­нии стороны вправе определить любые условия погашения долгов.

Законом установлено правило, по которому возможность зак­лючения мирового соглашения наступает только после погашения должником задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очередей.

Мировое соглашение должно содержать положения о порядке и сроках исполнения обязательств должника в денежной форме.

Мировое соглашение может содержать условия об:

- отсрочке или рассрочке исполнения обязательств должника;

- уступке прав требования должника;

- исполнении обязательств должника третьими лицами;

- скидке с долга;

- отмене требований на акции;

- удовлетворении требований кредиторов способами, не про­тиворечащими федеральным законам РФ.

План финансового оздоровления

Финансовое оздоровление предприятия является целью такой процедуры банкротства, как внешнее управление.

План финансового оздоровления носит комплексный и унифицированный характер. Он составляется по определенной форме. Рассмотрим основные разделы этого плана.

В разделе 1 дается общая характеристика предприятия. В нее входят: его наименование, почтовый и юридический адрес, банковские реквизиты, подчиненность вышестоящей организации, основной вид деятельности, организационно-правовая форма собственности; в виде схемы приводится организационная структура, а также наименование всех его структурных подразделений и дочерних компаний.

Общая характеристика предприятия завершается перечнем всех должностных лиц от руководителей предприятия до руководителей его структурных подразделений.

В разделе 2 приводятся краткие сведения по плану финансового оздоровления, позволяющие установить цену за восстановление платежеспособности предприятия и поддержание его эффективной деятельности, показываются срок реализации плана в месяцах, общая сумма требующихся средств. Приводятся данные, характеризующие финансовый результат, получаемый при реализации плана (погашение просроченной кредиторской задолженности, увеличение активов предприятия и т.д.).

Раздел 3 посвящается анализу финансового состояния предприятия и установлению причин, которые привели его к неплатежеспособности.

В разделе 4 предлагается перечень мероприятий по восстановлению платежеспособности и поддержке эффективной хозяйственной деятельности предприятия. Так же указываются сроки их проведения и необходимые для этого средства.

Раздел 5 называется «Рынок и конкуренция». Он характеризует рынок, на котором работает предприятие, его емкость и размер, группы потребителей, действующие и предполагаемые цены на рынке данной продукции, альтернативные варианты планируемого объема продаж исходя из предполагаемой цены и ожидаемой конкуренции.

В разделе 6 дается описание стратегии осуществления продаж. Сюда входят характеристика и анализ каналов и объем сбыта продукции по каждому каналу. Приводится описание товара, определяется насыщение им рынка и предлагаются меры по поддержанию его спроса. Одновременно вносятся предложения по производству нового товара или модернизации существующего. В нем находят отражение замыслы предприятия по проникновению на новый рынок, введению нового товара на старый рынок, стратегий развития самого предприятия, а также комплексу мер по воздействию предприятия на покупателя.

Раздел 7 посвящен порядку разработки производственной программы предприятия. В нем, исходя из имеющихся производственных мощностей и конъюнктуры рынка, определяются объем выпуска продукции по всей номенклатуре и планируемый объем продаж продукции по каждому ее виду.

При определении объема продаж прогнозируемая цена товара устанавливается путем маркетинговых исследований. Затем производится расчет потребности в материальных и трудовых ресурсах, определяется смета расходов и производится калькуляция себестоимости планируемой продукции, а также потребность предприятия в дополнительных инвестициях.

Р аздел 8 – разработкой финансового плана. Он включает прогноз финансовых результатов деятельности предприятия, а также формирование источников финансирования потребности в дополнительных инвестициях.