Классификация кредитного портфеля и формирования провизий.

Управление кредитным портфелем построено на определенных критериях и системе показателей деятельности банка в области кредитования клиентов.

Многие зарубежные банки при оценке кредитного портфеля используют так называемый кредитный классификатор, позволяющий качественно и количественно определить риск непогашения.

В практике американских банков в зависимости от финансовых показателей заемщика, стоимости обеспечения, правильности всей кредитной документации кредиты группируются в следующие рисковые классы:

а) кредиты с наименьшим риском (неклассифицируемые кредиты);

б) кредиты с повышенным риском;

в) кредиты с предельным риском;

г) кредиты, предоставленные как исключение из правил (нестандартные кредиты).

 

В практике отечественных банков классификация кредитного портфеля осуществляется согласно Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них.

В соответствии с этими Правилами классификация кредитов осуществляется, исходя из следующих критериев:

- финансовое состояние заемщика;

- своевременность платежей по кредиту, включая вознаграждение;

- качество обеспечения;

- наличие или отсутствие пролонгации;

- других факторов, влияющих на вероятность полного возврата ссуд с процентами.

Финансовое состояние заемщика может классифицироваться как:

- стабильное;

- удовлетворительное;

- нестабильное;

- критическое.

Качество обеспечения классифицируется как:

- надежное (высоколиквидное обеспечение);

- хорошее;

- удовлетворительное;

- неудовлетворительное;

- без обеспечения.

На базе указанных критериев применяется балльная система оценки качества ссуд. По каждому критерию разработана шкала балльной оценки в зависимости от ситуации.

Так, по критерию финансовое состояние заемщика присваиваются следующие баллы:

стабильное 0

удовлетворительное + 1

нестабильное + 2

критическое + 4

Далее из таблицы 1.

По результатам оценки кредитов в соответствии с набранными баллами (количеством баллов) определяется классификационная категория кредита и размер необходимых провизий (в % от основного долга).

Инвестиционная политика коммерческих банков.

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПОЛИТИКА БАНКА- инвестиционная деятельность,банка основанная на активных операциях с ценными бумагами и направленная на обеспечение доходности и ликвидности банковских активов при минимальном риске данного вида банковских операций.

Инвестиционная политика должна включать в себя:

-основные цели и приоритеты инвестиционной политики;

- структурные подразделения, ответственные за проведение политики;

- допустимую структуру инвестиционного портфеля.

-приемлемое качество и виды ценных бумаг;

- допустимую диверсификацию портфеля:

- измерение эффективности портфеля;

- разработку стратегии управления портфелем.

Инвестиционная политика банка должна быть направлена на сбалансированное удовлетворение потребностей в ликвидных активах и в доходности инвестиций.

В инвестиционной политике важно предусмотреть стратегию управления портфелем. Различаются два вида инвестиционной стратегии банка- пассивная(выжидательная) и агрессивная/ направленная на максимальное использование благоприятных возможностей рынка.

Пассивная стратегия заключается в формировании хорошо диверсифицированного портфеля с приемлемым уровнем риска и состав которого должен быть неизменным на протяжении продолжительного периода времени. Такие инвестиционные портфели характеризуются низким уровнем риска, минимальным размером расходов и приблизительно стабильным и предсказуемым уровнем доходов.

 

Инвестиционная стратегия коммерческих банков. Метод «лестницы» и метод «штанги».