Источники доходов коммерческого банка, их классификация

К наиболее важным видам доходов коммерческого банка относятся:

- процентные доходы по выданным кредитам;

- процентные доходы по предоставленным депозитам;

- доходы по операциям с ценными бумагами;

- доходы по услугам и комиссии полученные.

Изучение банковских доходов следует начинать с вертикального и горизонтального анализа, т.е. определения удельного веса отдельных групп доходов в их общей сумме, а также анализ динамики. При этом ритмичность темпов роста процентных доходов будет свидетельствовать о нормальной работе банка. Исходя из чего следует тщательно проанализировать структуру процентных доходов.

Для анализа процентных доходов используют относительные показатели, которыми является отношения:

- процентных доходов к средним остаткам по всем ссудным счетам;

- доходов, полученных по краткосрочным и долгосрочным ссудам к средним остаткам этих видов ссуд.

Следует также проанализировать факторы, влияющие на величину доходности кредитных операций.

Затем приступить к анализу непроцентных доходов, который заключается в определении наиболее рационального набора банковских услуг и установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.

При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида дохода в их общей сумме. Основными из них являются:

а) показатель, характеризующий сумму операционных доходов, приходящихся на 1 тенге кредитных вложений:

 

Операционные доходы

^{_______________________________} это соотношение определяет доходность

Сумма выданных кредитов кредитных операций.

 

б) показатель, характеризующий сумму доходов, приходящихся на 1 тенге средних остатков по активам:

 

Валовые доходы

^{_______________________________} это соотношение указывает насколько

Средние остатки по активам доходно осуществляются активные

операции.

 

Порядок формирования и распределения прибыли банка.

Прибыльность коммерческого банка определяется коэффициентами начисляемыми как отношение чистой прибыли к активу и капиталу банка (ROA и ROE).

 

Чистая прибыль (до уплата

подоходного налога)

1) Коэффициент = ^{________________________________________}

ROA Совокупные активы

 

Чистая прибыль (до уплата

подоходного налога)

2) Коэффициент = ^{________________________________________}

ROЕ Собственный капитал

Каждый из приведенных показателей характеризует тот или иной аспект прибыльности банка.

Так, ROA характеризует возможность банка извлекать прибыль из активов. ROЕ - измеритель доходности собственного капитала.

 

Источники доходов коммерческого банка, связанные с отдельными элементами банковского бизнеса.

К наиболее важным видам доходов коммерческого банка относятся:

- процентные доходы по выданным кредитам;

- процентные доходы по предоставленным депозитам;

- доходы по операциям с ценными бумагами;

- доходы по услугам и комиссии полученные.

Изучение банковских доходов следует начинать с вертикального и горизонтального анализа, т.е. определения удельного веса отдельных групп доходов в их общей сумме, а также анализ динамики. При этом ритмичность темпов роста процентных доходов будет свидетельствовать о нормальной работе банка. Исходя из чего следует тщательно проанализировать структуру процентных доходов.

Для анализа процентных доходов используют относительные показатели, которыми является отношения:

- процентных доходов к средним остаткам по всем ссудным счетам;

- доходов, полученных по краткосрочным и долгосрочным ссудам к средним остаткам этих видов ссуд.

Следует также проанализировать факторы, влияющие на величину доходности кредитных операций.

Затем приступить к анализу непроцентных доходов, который заключается в определении наиболее рационального набора банковских услуг и установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.