Економічні нормативи регулювання діяльності банків

З метою надання комерційним банкам України допомоги щодо забезпечення ними своєї надійності та своєчасного виконання зобов’язань перед їх вкладниками та акціонерами Національним банком України встановлено низку нормативних показників діяльності банку, яких вони мають дотримуватися:

ü мінімальний розмір статутного фонду та граничне співвідношення між розміром власних коштів та сумою його активів – нормативи капіталу банку;

ü показники ліквідності банку – нормативи ліквідності;

ü максимальний розмір ризику на одного позичальника – нормативи ризику.

До групи показників, що характеризують капітал банку, входить норматив платоспроможності.

Норматив платоспроможності банку(Н3) – співвідношення капіталу банку і сумарних активів, зважених щодо відповідних коефіцієнтів за ступенем ризику.

Співвідношення капіталу банку (К) й активів (Аp) визначає достат­ність капіталу банку для здійснення активних операцій з урахуванням ризиків, що характерні для різноманітних видів банківської діяльності.

Норматив платоспроможності (Н₃) обчислюється за формулою

При визначенні платоспроможності банку його активи підсумо­вуються з урахуванням коефіцієнтів їх ризиків.

Нормативне значення нормативу Н3 не може бути нижчим 8%.

Активи комерційного банку поділяються на п’ять груп за ступенем ризику вкладень та можливості втрати частини вартості.

Нормативи ліквідності:

ü миттєва ліквідність;

ü загальна ліквідність;

ü співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку.

Норматив миттєвої ліквідності(Н5)розраховується як відно­шення суми коштів на кореспондентському рахунку (Ккр) та в касі (Ка) до поточних рахунків (Пр):

Нормативне значення нормативу Н5 має бути не меншим 20%.

Норматив загальної ліквідності (Н6) розраховується як відно­шення загальних активів (А) до загальних зобов’язань банку (З):

Нормативне значення нормативу Н6 має бути не меншим 100%.

Норматив відношення високоліквідних активів до робочих активів банку (Н7) характеризує частку високоліквідних активів (Ва) в робочих активах (Ра) і розраховується за формулою:

Нормативне значення нормативу Н7 має бути не меншим 20%.

Література:

Банківські операції [Текст]: підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна [та ін.]. – 4-те вид., без змін. – К.: КНЕУ, 2009. – 608 с. – С. 507-524, 548-552.

Порядок регулювання діяльності банків в Україні [Електронний ресурс]: Інструкція затверджена Постановою Правління Національного банку України від 13 січня 2003 року № 7 // База даних "Законодавство України"офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0841-01.

Про банки та банківську діяльність [Електронний ресурс]: закон України від 7 грудня 2000 року № 2121-ІІІ // База даних "Законодавство України"офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2121-14&p=1324830502254568.

Про Національний банк України [Електронний ресурс]: закон України від 20 травня 1999 року № 679-ХІV // База даних "Законодавство України"офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=679-14&p=1324830502254568.

Про порядок формування резерву під операції банків України з цінними паперами [Електронний ресурс]: Положення затверджене постановою Правління Національного банку України від 2 лютого 2007 року № 31 // База даних "Законодавство України"офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0189-07.

Про порядок формування обов'язкових резервів для банків України та філій іноземних банків в Україні [Електронний ресурс]: Положення затверджене постановою Правління Національного банку України від 16 березня 2006 року № 91 // База даних "Законодавство України"офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0312-06/print1327265012440772.

Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків [Електронний ресурс]: Положення затверджене постановою Правління Національного банку України від 6 липня 2000 року № 279 // База даних "Законодавство України"офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0474-00/print1323883625103676.

Про регулювання Національним банком України ліквідності банків України [Електронний ресурс]: Положення затверджене постановою Правління Національного банку України від 30 квітня 2009 року № 259 // База даних "Законодавство України"офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0410-09/print1327269116640303.

Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом [Електронний ресурс]: закон України від 15 травня 1992 року № 2343-XII // База даних "Законодавство України"офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2343-12/print1325674069183342