Калькуляция себестоимости 1 м3 экоплиты за первый год

Таблица __

Исходные данные

№	Наименование	Стоимость, руб.
	Портландцемент, т
	Макулатура, 1 т
	Электроэнергия 1 кВт	3,49

 

Для расчета себестоимости пользуемся следующей формулой:

С=Зпер + Зпос

где, Пз - сумма прямых затрат;

Нр – накладные расходы.

Таблица 7

Калькуляция себестоимости ЭКОПЛИТЫ на 1 м3

№	Статьи затрат	Себестоимость, руб
1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Переменные затраты
	Портландцемент М400	540,00	540,00	540,00	540,00	540,00
	Макулатура	30,00	30,00	30,00	30,00	30,00
	Заработная плата ЦП	187,44	149,95	124,96	107,11	93,72
	Отчисления от з/пл (34%)	63,72	50,98	42,48	36,41	31,86
	Итого переменные затраты	821,16	770,93	737,45	713,53	695,58
Постоянные затраты
	Заработная плата АУП	129,36	103,48	86,24	73,92	64,68
	Отчисления от з/пл (34%)	43,98	35,18	29,32	25,13	21,99
	Амортизационные отчисления	43,69	34,95	29,13	24,96	21,84
	Арендная плата и коммунальные услуги	600,00	480,00	400,00	342,9	300,00
	Электроэнергия	31,07	31,07	31,07	31,074	31,07
	Расходы на рекламу	22,00	16,00	12,00	9,14	7,00
	Итого постоянные затраты	870,11	700,70	587,76	507,09	446,59
Производственная себестоимость:	1691,28	1471,64	1325,2	1220,6	1142,2
Коммерческие расходы (Спр=5%):	84,56	73,582	66,26	61,03	57,10
ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ:	1775,84	1545,22	1391,5	1281,7	1199,3

Рисунок__

Динамика снижения себестоимости

Себестоимость продукции снижается с увеличением объема производства.

Минимальная цена продаж определяется по формуле:

=

Зпер – сумма переменных затрат, руб.

Зпост – сумма постоянных затрат, руб.

Vпродаж – объем продаж.

Таблица__

Ценообразование

№	Наименование	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
т.р/м3	р/шт	т.р/м3	р/шт	т.р/м3	р/шт	т.р/м3	р/шт	т.р/м3	р/шт
	Минимальная цена продаж
	Цена продаж
	Максимальная цена продаж

 

Жизненный цикл продукции

 

Жизненный цикл товара – это время существования товара на рынке, то есть временной промежуток от начала и до окончания его выпуска и реализации в первоначальном виде. Жизненный цикл товара включает в себя 4 этапа (стадии):

· Внедрение (выведение на рынок);

· Рост;

· Зрелость;

· Насыщение;

· Спад (упадок).

Рисунок__

Жизненный цикл товара

 

Этап роста. Главная задача стадии роста - укрепление позиции марки. Стратегии на этом этапе направлены на сохранение и использование конкурентных преимуществ, полученных на предыдущей стадии. Целью в отношении товара является сохранение его качества, но при обострении конкуренции может потребоваться добавление новых свойств, улучшение упаковки или совершенствование сервиса. Цель стратегии распределения - упрочение отношений с торговцами путем предоставления торговых скидок, компенсаций за проведение рекламы и др. В то же время компания пытается изыскать дополнительные каналы сбыта в районах, где объем продаж недостаточен.

Этап зрелости. На стадии зрелости в связи с обострением конкуренции рост продаж начинает прекращаться. Продукт привлекает все меньше новых покупателей; сохранение позиций товара на рынке зависит от повторных покупок. Более активное поведение конкурентов приводит к обострению ценовой конкуренции, снижению цен и операционных запасов. В результате прибыль сокращается. Этап зрелости обычно длится дольше других этапов и ставит менеджеров по маркетингу перед серьезными проблемами. Большинство товаров находится на этапе зрелости своего жизненного цикла, поэтому большинству менеджеров по маркетингу приходится иметь дело с товарами на этапе зрелости.На стадии зрелости жизненного цикла, существуют следующие варианты стратегий:

· расширение рынка,

· модификация товара,

· перепозиционирование продукта.

Стадия упадка. Характеризуется сокращением продаж и прибыли, а затем и возникновение убытков. Упадок может быть обусловлен разными причинами: устареванием продукта в связи с прогрессом технологии, более низкие издержки, которых добиваются конкуренты, изменение предпочтений потребителей, неэффективность попыток оживить продажи.

Стадии упадка обычно предшествует определенная техническая инновация, в связи с чем большинство потребителей прекращают использование этого продукта, или же отдают свое предпочтение альтернативному товару. В связи с этим, сегменты рынка сокращаются, т.к. потребители переходят на использование другого товара.

Так как ЭКОПЛИТА является инновационным материалом, она будет находиться на стадии внедрения

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Режим работы цеха

 

Отправными данными для расчета технологического оборудования, потоков сырья и т.п. является режим работы цеха. Режим работы устанавливают в соответствии с трудовым законодательством по нормам технологического проектирования предприятий.

При назначении режима работы цеха необходимо стремиться обеспечить возможно полное использование оборудования (основных фондов) и принимать наибольшее количество рабочих смен в сутки (повышать сменность).

Расчетный годовой фонд времени работы технологического оборудования в часах, на основании которого рассчитывается производственная мощность предприятия в целом и отдельных линий установок, определяют по формуле:

где В_р - расчетный годовой фонд времени работы технологического оборудования, ч;

С_р - расчетное количество рабочих суток в году;

Ч - количество рабочих часов в году;

К_и-среднегодовой коэффициент использования технологического оборудования.

При прерывной рабочей неделе с двумя выходными днями при двухсменной работе К_и принимается равным 0,943. Годовой фонд работы оборудования при прерывной неделе в две смены - 262 дн х 16 ч = 4192 ч. Расчетный фонд рабочего времени составит при работе в две смены = 41924 Ч 0,943 = 3952 ч;

 

Полученные данные вносим в табл. ___.

Таблица__

Режим работы цеха

№№	Наименование	Значение
	Расчетное количество рабочих суток в году, сут.
	Кол-во смен в сутки
	Продолжительность рабочей смены, ч
	Годовой фонд работы оборудования, ч
	Среднегод. коэф. использования техн. оборудования	0,943
	Расч. Год. Фонд работы технол. оборудования, ч

 

Программа производства

 

Производительность цеха по готовой продукции определяется по формулам:

; ; ,

где П_год - заданная годовая производительность цеха, т (м³);

С_р - расчетное количество рабочих суток в году;

n - количество смен в сутки;

В_р - расчетный годовой фонд рабочего времени, ч.

Проектная производительность цеха равна 26200 м3 в год.

Таблица 4

Проектная производительность цеха

Наименование	Производительность
в час	в смену	в сутки	в год
	шт		шт		шт		тыс. шт.
Пенобетонный блок D600	4,8		38,2		76,3

 

Рисунок__

Рост производительности по месяцам за первый год

Таблица 16

План производства за пять лет

Наименование	Производительность,	Всего,
1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
ЭКОПЛИТА D200

 

1 год – производит 50% от проектной мощности.

2 год – производит 62,5% от проектной мощности.

3 год – производит 75% от проектной мощности.

4 год – производит 87,5% от проектной мощности.

5 год – производит 100% от проектной мощности.

 

 

Сырьевая база

 

1. Макулатура (волокнистое сырье). В нашем производстве в качестве волокнистого сырья будет применяться распущенная целлюлозная макулатура МС-1, МС-2, МС-3, МС-5, МС-6, МС-10, МС-11 удовлетворяющая требованиям ГОСТ 100700-84. Макулатура предназначена для снижения плотности и себестоимости продукции. Макулатура будет поступать со «студенческого городка», а также с организованного пункта приема макулатуры в г Якутске, запасы которого оцениваются около 23090 т в год.

Подготовка волокна заключается в размоле волокнистых веществ, их расщеплении на отдельные волокна, сплетение которых в последствии создает в формовочной массе армирующий каркас.

В зависимости от режима и продолжительности размола волокна в различают два вида массы – тощую и жирную. Масса считается тощей, или садкой, если при размоле изменяются лишь размеры волокон по длине, без заметного их расщепления в продольном направлении; и жирной, если волокна расщепляются в продольном направлении на тончайшие волоконца.

Рисунок__

Характер волокна различного типа помола

 

1 – длинное волокно садкого помола; 2 –короткое волокно садкого помола; 3–короткое волокно жирного помола; 4 – длинное волокно жирного помола.

2. Портландцемент – это гидравлическое вяжущее вещество, получаемое тонким измельчением цементного клинкера. Цемент должен соответствовать ГОСТ 10178 «Портландцемент и шлакопортландцемент. Технические условия» и соответствовать марки по прочности ПЦ 400 Д0…Д20, содержаниеиС₃А не более 6%.

Таблица17

Технические требования к цементу

Наименование материала	Нормативный документ	Технические требования	Нормативные параметры	Фактические параметры	Способы доставки	Способ хранения	Поставщик
1.Цемент марки 400	ГОСТ10178-85 «Портландцемент и шлакопортланд- цемент»	1.Содержание добавок. 2.Расплыв конуса. 3.Предел прочности: -при изгибе -при сжатии   4.Начало схватывания 5.Конец схватывания	Не допускается Не более 125 мм.     55 кг/см^2 440 кг/см^2 Не ранее 45 мин Не позднее 10 часов	Без добавок Н.Г цем. теста 25-26см Активность при пропаривании в возрасте 1 сутки 45 мин   Соотв. ГОСТ 10178-85	Автоцемен- товоз	Цементные силосы	Цем. завод п. Мохсоголлох

 

 

3. Техническая вода – это химическое вещество в виде прозрачной жидкости, не имеющей цвета, запаха и вкуса. Вода должна удовлетворять требованиям ГОСТ 10178-85.

Таблица__

Складирование и хранение сырьевых материалов

№	Наименование сырья	Поставщик	Условия транспортировки	Складирование	Примечание
	Макулатура	-	На завод доставляется автотранспортом	Отсек для хранения макулатуры	Склад должен защищать макулатуру от влаги
	Портландцемент М400	ОАО «Якутцемент	На завод доставляется автотранспортом с пневмовыгрузкой	Приемо-расходная емкость силосного типа	Склад должен быть герметичным
	Техническая вода	-	-	Бункер для воды	-

 

 

Расход материалов

 

В табл. 5 приведена норма расхода материалов для ЭКОПЛИТЫ.

Таблица 18

Норма расхода материалов на 1

№	Наименование	Значение	Единица измерения
	Портландцемент		кг
	Макулатура		кг

 

Производство ЭКОПЛИТЫ связано с переработкой и транспортировкой больших количеств материалов. При этом объем перерабатываемых материалов изменяется в связи с неизбежными потерями технологического и механического характера. Учет изменений, происходящих в перерабатываемых материалах на всех стадиях производственного процесса, необходим для определения расхода сырьевых материалов и для расчета и подбора оборудования.

Определение количества материалов, проходящих через отдельные технологические операции, называют расчетом грузопотоков. Расчет ведут, исходя из программы производства, начиная со склада готовой продукции к складам сырья.

В проекте могут быть приняты следующие размеры механических потерь:

· Потери при грубом измельчении макулатуры – 1%

· Потери при тонком измельчении макулатуры – 1%

· Потери при транспортировке тонкоизмельченной макулатуры – 0,5%

· Потери от брака – 0,5%

 

Расчет грузопотоков и определение расхода сырьевых материалов сводится к составлению материальных балансов технологических операций, при которых происходят изменения массы перерабатываемых материалов. Приходная часть материального баланса определяет массу сырья, поступающего в производство, а расходная часть (последней операции) - массу полученной готовой продукции и различного рода потерь, имеющих место в процессе переработки данного вида сырья.

Для выполнения расчета грузопотоков необходимо оценить качественные характеристики сырья, указанные в задании, используя требования к ним, регламентированные стандартами и техническими условиями. Удельные расходы сырья и полуфабрикатов рассчитывают, исходя из принятого состава вяжущего или по нормам технологического проектирования.

Результаты расчета грузопотоков следует приведена в табл.__.

Таблица__

Расчет грузопотоков при проектной производительности

№	Наименование грузопотоков	% потерь	В год, м3	В сутки, м3	В смену, м3
	Поступает на склад готовой продукции	-		76,33	38,20
	Потери от брака	0,5		76,71	38,35
	Смешивание тонкоизмельченной макулатуры с цементом	-		76,71	38,35
	Транспортировка тонкоизмельченной макулатуры в смеситель	0,1	20120,1	76,79	38,39
	С грубого измельчения макулатурная масса поступает на тонкое измельчение		20321,3	77,56	38,78
	Макулатура поступает со склада на грубое измельчение	0,5	20422,9	77,95	38,97

 

Рисунок__

Потребность цеха в сырье

Для определения расходов на сырье, умножаем норму расхода на стоимость сырья, полученную сумму умнажаем на объем производства Стоимость единицы сырья приведена в табл.__.

Таблица__

Стоимость единицы сырья

№	Наименование	Стоимость, руб.
	Портландцемент, т
	Макулатура, т

 

Таблица 19

Расходы на сырье

№	Наименование	Ед. изм.	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
	Портландцемент, т	тыс.руб.
	Макулатура, т	тыс.руб.
ИТОГО

Технология производства

Рисунок__

Технологическая схема производства ЭКОПЛИТЫ

Тонкое измельчение

Сухое смешивание

Пар

Формование

Тепловая обработка

Упаковка

Складирование

Грубое измельчение

Подготовка макулатуры

Портландцемент

 

Технология производства включает следующие этапы: грубое измельчение макулатуры до фракции 2-8 мм на ножевой дробилке, далее пневмотранспортом поступает в отделение тонкого измельчения. Там макулатура измельчается на отдельные волокна в молотковой дробилке. Полученная ватообразная масса пневмотранспортом поступает в шнековый смеситель, где цемент поступает через винтовой дозатор в определенном соотношении. Из полученной смеси формуют в плиты и подают в них насыщенный водяной пар, где пар конденсируясь об поверхность макулатурной массы, связывает цементное тесто. После пропаривания изделие сушат в тепловой камере, упаковывают и складируют.