Дайте определение понятию «факторинг». Назовите субъекты и объекты факторинговых операций. Приведите общую классификацию факторинга. Поясните указанные виды факторинга.

12.07.2016г. банк - фактор заключил договор факторинга, согласно которому сумма переуступаемых денежных требований составляет 36 000, 00 белорусских рублей. Срок финансирования установлен до 16.09.2016г. Должник уведомлен о заключении договора факторинга. Размер дисконта определен в твердой сумме, исходя из базовой ставки 15 % годовых. 12.07.2016г. кредитору предоставлено финансирование в размере денежного обязательства за минусом дисконта. Денежных средства от должника поступили на счет фактора 06.09.2016г. При определении дисконта количество дней в году принимать равным 360, а в месяце – 30. Определить сумму дисконта и сумму первоначально выплаченного финансирования.

Факторинг – это финансирование под уступку денежного требования, при котором одна сторона (фактор) согласно договору факторинга обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путём выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

Объектом факторинговой сделки может быть как срочная, так и просроченная дебиторская задолженность.

Субъекты факторинга:

1. Фактор – банк, факторинговая компания.

2. Кредитор (поставщик) - юридическое лицо, поставившее товары на внутренний рынок страны, так и за её пределы.

3. Должник (покупатель товара) - юридическое лицо, покупатель товара.

Классификация факторинга.

1. открытый, когда должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору;

2. скрытый, когда должник не уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору.

По месту проведения

1. внутренний факторинг, если сторонами договора факторинга являются резиденты Республики Беларусь;

2. международный факторинг, если одна из сторон договора факторинга является нерезидентом Республики Беларусь;

По условиям платежа:

1. факторинг без права регресса, когда фактор финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору. При этом фактор несет риск неоплаты должником денежных требований;

2. факторинг с правом регресса, когда фактор имеет право вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течение определенного срока, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед фактором и несет риск неоплаты денежных требований перед фактором.

 

Задача.

Сумма дисконта в твердой сумме рассчитывается по следующей формуле:

, где

– сумма дисконта в твердой сумме,

– сумма уступаемого денежного требования,

Т –срок финансирования (в днях),

П – базовая ставка для расчета дисконта (в%),

ДГ – количество дней в году (360,365,366)

(руб.)

(руб.)

Ответ: сумма дисконта – 935,06 белорусских рублей; сумма первоначального финансирования – 35064,94 белорусских рублей.

Дайте определение понятию «доверительные (трастовые) операции банка». Перечислите субъекты и объекты доверительных (трастовых) операций. Назовите формы доверительных (трастовых) операций. Охарактеризуйте каждую из указанных форм.

Клиент банка получил наследство, которое передал в доверительное управление, с целью получения дохода. Срок доверительного управления – 1 год. Банк разместил наследство по следующим направлениям: 1 000, 00 белорусских рублей во вклад (депозит) под 19% годовых; 40 % от суммы вложенной во вклад (депозит) - в драгоценные металлы под 22% в квартал. Комиссионное вознаграждение банка от проведения операций по доверительному управлению – 2% от суммы полученного дохода в пользу клиента. Определить доход клиента, полученный клиентом банка от размещения наследства в доверительное управление; доход банка.

Доверительные (трастовые) операции банка – это операции банков по управлению имуществом, денежными средствами и выполнением иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Значение трастовых операций заключается в том, что доверенное лицо (банк) на основании заключенного между заинтересованными сторонами договора либо по завещанию приобретает соответствующие права, и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах. Доверительное лицо обязуется распоряжаться имуществом в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель или третье лицо. Если клиент пользуется трастовыми услугами, то он может получать доход от выгодного размещения средств, профессионального управления имущества, избежать потерь от недостаточного опыта и умения, и иметь экономию средств и время для проведения операций

Субъекты доверительных (трастовых) операций:

1. Вверитель - физическое или юридическое лицо, являющееся собственником передаваемых в доверительное управление денежных средств (имущества, ценных бумаг), или исполнитель завещания, орган опеки и попечительства;

2. Выгодоприобретатель - физическое или юридическое лицо, указанное вверителем, в интересах которого осуществляется доверительное управление денежными средствами (имуществом, ценными бумагами) вверителя;

3. Доверительный управляющий – банк, зарегистрированный в установленном порядке, в форме акционерного общества на территории Республики Беларусь осуществляющий, на основании выданной лицензии, управление денежными средствами (имуществом, ценными бумагами) верителя.

Объекты доверительных (трастовых) операций:

1. Имущество или ценные бумаги, находящиеся в собственности верителя;

2. Денежные средства, находящиеся на текущих (расчётных) счетах или на отдельном трастовом счете.

Формами доверительного управления денежными средствами являются:

- полное доверительное управление;

- доверительное управление по согласованию;

- доверительное управление по приказу.

При полном доверительном управлении денежными средствами доверительный управляющий самостоятельно совершает действия с денежными средствами вверителя в пределах поручения по управлению с обязательным уведомлением вверителя о каждом совершенном им действии, если иное не предусмотрено договором.

При доверительном управлении денежными средствами по согласованию доверительный управляющий совершает действия с денежными средствами вверителя при условии обязательного предварительного согласования с вверителем каждого совершаемого им действия.

При доверительном управлении денежными средствами по приказу доверительный управляющий совершает действия с денежными средствами вверителя исключительно по его указанию.

В настоящее время законодательство Республики Беларусь предусматривает только два направления размещения денежных средств в доверительном управлении:

1. вклад с целью получения дохода,

2. приобретение ценных бумаг и управление ими.

Задача.

Определим сумму денежных средств, направленных в доверительной управление по каждому из направлений.

(руб.)

(руб.)

Произведем расчет дохода клиента по каждому направлению исходя из срока доверительного управления.

(руб.)

(руб.)

Произведем расчет суммы общего дохода клиента

(руб.)

Определим доход банка

(руб.)

Ответ: рублей

рублей