Анализ кредитоспособности предприятий



Мы поможем в написании ваших работ!


Мы поможем в написании ваших работ!



Мы поможем в написании ваших работ!


ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Анализ кредитоспособности предприятий



Кредитоспособность предприятия - это наличие у него предпосылок для получения кредита и его своевременного возвращения в срок, предусмотренный соглашением Кредитоспособность заемщика характериз базируется такими чертами:

• репутация заемщика, которая определяется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, качество представленных отчетов, ответственность и компетентность руководства;

• устойчивое финансовое состояние и способность производить конкурентоспособную продукцию;

• возможность, при необходимости, мобилизовать денежные средства из разных источников

Параллельно с этим, банк осуществляет оценку прибыли, которую он получит при кредитовании конкретных затрат заемщика, и сравнивает его со средней доходностью банка Уровень доходов банка должен быть связанного связан со степенью риска при кредитовании Банк оценивает размер прибыли, получает заемщик, с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности и определяет ступе нь риска, который он хотел взять на себя в этой ситуацииії.

Банк рассматривает также:

• цель использования кредитных ресурсов;

• сумму кредита, которую оценивают, принимая за основу проведения заемщиком мероприятий, направленных на определение ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами;

• погашение кредита, которое исследуют путем анализа возврата кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий и использования залогового права;

• обеспечение кредита, т.е. изучение устава и положения с точки зрения определения прав банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги

При анализе кредитоспособности используют ряд показателей, важнейшие из которых - норма прибыли на вложенный капитал и ликвидность

Схематично процесс оценки комплекса условий, определяющих кредитоспособность заемщика, можно выразить как: \"солидность\" клиента, прибыльность деятельности заемщика, цели получения кредита, сумм м кредита, условия погашения займа, обеспеченность кредитть кредиту.

При анализе кредитоспособности клиента, в зависимости от вида кредита, выдаваемого, и цели исследования различают оперативную и общую кредитоспособность.

Анализ показателей кредитоспособности по факторам:

• направлен на выяснение влияния на уровень показателей кредитоспособности изменения отдельных факторов частности, ликвидных ресурсов, различных видов задолженности;

• способствует определению основного фактора, влияние которого на изменение того или иного коэффициента кредитоспособности является крупнейшим В процессе контроля за осуществлением кредитного договора банк и заемщик должны я внимательнее следить за негативной изменением этого фактора, способного привести к росту кредитного риска банку.

Анализ угрозы банкротства

Банкротство, или неплатежеспособность (англ. "bankruptcy") – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

В рамках дел о банкротстве предприятий применяются следующие процедуры:

наблюдение;

финансовое оздоровление;

внешнее управление;

конкурсное производство;

мировое соглашение.

Наблюдение применяется для сохранения имущества должника, проведения анализа финансового его состояния, составления реестра требований кредиторов.

Финансовое оздоровление, как процедура банкротства, применяется к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности. Для этого же применяется внешнее управление.

Конкурсное производство – эта процедура, применяемая в деле о банкротстве, в целях соразмерного удовлетворения должником требований кредиторов.

Для прекращения банкротства по соглашению сторон используется мировое соглашение - достижение соглашения между должником и кредиторами.

Процедуры банкротства предприятий (юридических лиц) и граждан отличаются. В последнем случае нет внешнего управления, финансового оздоровления, наблюдения.

В результате финансового анализа определяется ряд показателей, позволяющих выявить недостатки финансово-хозяйственной деятельности организации и определить уровень ее финансовой устойчивости. Для наиболее высокой точности результатов необходимо определение весового влияния каждого показателя. Практика арбитражного суда показывает, что большинство из обанкротившихся предприятий могли бы избежать этого, если бы вовремя руководством были приняты соответствующие меры

Предприятие может быть признано банкротом как в добровольном, так и в принудительном порядке. Так как неплатёжеспособным может объявить себя само предприятие или его несостоятельность может быть доказана в арбитражном суде по требованию кредиторов. Под банкротством предприятия понимается его неспособность полностью удовлетворить требования кредиторов по выплате денежных средств или погасить обязательные платежи перед государством.

Спрогнозировать вероятность банкротства предприятия можно по средствам разработки различных экономико-статистические моделей, учитывающих значительное число разнообразных факторов и определяющих возможный показатель финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.

Предприятие может быть признанным банкротом при условии его неплатежеспособности, значении коэффициента текущей ликвидности меньше 2 и значении коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами меньше 0,1 соответственно на конец периода.

Но признание предприятия не платежеспособным можно отсрочить на срок до 6 месяцев при наличии правильной стратегии повышения платежеспособности и принятии рациональных управленческих решений.



Последнее изменение этой страницы: 2017-01-20; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 44.192.66.171 (0.004 с.)