Интеллектуальный капитал банка: теории интеллектуального капитала, методы измерения и оценки, инструменты управления интеллектуальным капиталом банка.

Доминирование на рынке. Генерирует стоимость. Теории Эдвинсона, Стюарта, Брукинг.

Интеллектуальный капитал банка – соединение человеческого капитала со структурным, оказывающее положительный мультипликативный эффект на создание стоимости банка.

Человеческий капитал банка – сумма знаний всех сотрудников банка, их совокупная профессиональная компетентность, способность формировать взаимоотношения и создавать стоимость.

Структурный капитал банка – это инфраструктура для реализации человеческого капитала. Состоит из рецептов решений, основанных на знаниях, созданных одними сотрудниками, но которые могут использоваться другими сотрудниками банка.

Структурный капитал банка делится на клиентский и организационный капитал.

Клиентский капитал банка – капитал взаимоотношений с клиентами – участие банка в бизнесе клиентов, определяющее возможность получать часть прибыли клиентов.

Организационный капитал банка – системы, бизнес-процессы, организационные возможности для реализации способности к созданию стоимости.

Человеческий капитал банка выражен через профессиональную компетентность и квалификацию ключевых работников – ключевые компетенции – те специалисты банка, которые являются носителями основных факторов его конкурентоспособности.

Человеческий, структурный и клиентский капитал банка создают капитал взаимоотношений.

Методы измерения:

Методы прямого измерения интеллектуального капитала (Direct Intellectual Capital methods (DIC)). К этой категории относятся методы, основанные на идентификации и оценке в деньгах отдельных активов или отдельных компонентов интеллектуального капитала. После того, как оценены отдельные компоненты интеллектуального капитала или активы, выводится интегральная оценка интеллектуального капитала компании.

Методы рыночной капитализации (Market Capitalization Methods(MCM)). Вычисляется разность между рыночной капитализацией компании и собственным капиталом ее акционеров. Полученная величина рассматривается как стоимость ее интеллектуального капитала или нематериальных активов.

Методы отдачи на активы (Return on Assets methods (ROA)). Отношение среднего дохода компании до вычета налогов за некоторый период к материальным активам компании – ROA – сравнивается с аналогичным показателем для отрасли в целом. Чтобы вычислить средний дополнительный доход от интеллектуального капитала, полученную разность умножают на материальные активы компании. Далее путем прямой капитализации или дисконтирования получаемого денежного потока можно определить стоимость интеллектуального капитала компании.

Методы подсчета очков (Scorecard Methods (SC)). Идентифицируются различные компоненты нематериальных активов или интеллектуального ка-питала, генерируются и докладываются индикаторы и индексы в виде подсчета очков или как графы.

Все известные методики оценки интеллект капитала можно разделить по четырем перечисленным категориям, при этом следует отметить относительную близость DIC- и SC-методов (движение идет от идентификации отдельных компонентов интелл капитала), а также MCM- и ROA-методов (от интегрального эффекта).

Методы типа ROA и MCM – целесообразно использовать для оценки интелл капитала при слиянии банков, в ситуациях купли-продажи бизнеса. Применяются для сравнения банков, для иллюстрации финансовой стоимости немат активов. Недостатки – бесполезны для некомм организаций, внутренних отделов банков.

Преимущества DIC- и SC-методов – применение их на любом уровне организации. Недостатки – индикаторы являются контекстными и должны быть настроены для каждой конкретной организации и определенной цели.

Методы оценки интеллек капитала банка:

Стоимостная оценка

-Методы рыночной капитализации (коэфф Тобина)

-Методы отдачи на активы (с использованием показателя ROM, с исп показ ROA, оценка бренда, стоимость, добавленная интелл капиталом банка).