Конструкции документарного аккредитива, особенности применения.

Термин аккредитив означает соглашение, в силу которого банк - эмитент, действуя по просьбе и на основании инструкций клиента (приказодателя аккредитива) или от своего имени,

I) должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (бенефициару) или должен оплатить или акцептовать тратты, выставленные бенефициаром;

или

II) дает полномочия другому банку произвести такой платеж, оплатить и акцептовать тратты;

III) дает полномочия негоциировать (купить или учесть) другому банку против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи.

Преимущества документарного аккредитива для экспортера:  снижение риска неплатежа; возможность избежать условий оплаты по факту поступления товара; получение платежа в полном объеме, в установленные сроки, в установленной валюте;получение двойной гарантии платежа в случае подтвержденного аккредитива.

Преимущества документарного аккредитива и для импортера:  возможность избежать предоплаты и связанной с ней необходимостью депонирования средств;снижает риск неполучения товара;не ограничен срок перевода средств заграницу после покупки иностранной валюты.

Существует несколько видов аккредитивов. Так аккредитивы подразделяются по степени обеспечения платежей. Они могут быть отзывными, безотзывными неподтвержденными и безотзывными подтвержденными.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время. Основное преимущество отзывного аккредитива заключается в быстром и простом совершении платежа. Последнее можно, например, осуществить в стране, где находится банк продавца, если в аккредитиве предусмотрена такая возможность. Соответственно, бенефициар обычно быстрее получит свои деньги, чем в случае документарного инкассо. Во всех других случаях рекомендуется пользование безотзывным или безотзывным, подтвержденным аккредитивом. Аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. В случае отсутствия подобного указания Аккредитив считается безотзывным. Безотзывный аккредитив составляет твердое обязательство Банка-эмитента в случае, если Исполняющему банку или Банку-эмитенту представлены все необходимые документы и все условия Аккредитива соблюдены.Безотзывный, неподтвержденный аккредитив является широко распространенной формой аккредитива. Без согласия бенефициара банк не вправе отказаться от своего обязательства. В отличие, от отзывного аккредитива безотзывный, неподтвержденный аккредитив нельзя изменить или аннулировать в одностороннем порядке.

Аккредитивы так же подразделяются по способу обеспечения платежа на покрытые и непокрытые. Покрытый аккредитив еще называют депонированным. При его открытии банк-эмитент перечисляет деньги исполняющему банку еще до того, как поставщик отгрузит продукцию.

Непокрытым считается аккредитив, при котором банк-эмитент предоставляет право исполняющему банку списать с его счета всю сумму по аккредитиву, то есть средства импортера остаются в обороте до момента расчета с поставщиком.

Существует деление аккредитивов по способу исполнения, к ним относится:

–аккредитивы с платежом по предъявлении,–аккредитивы с акцептом тратт;–аккредитивы с отсрочкой платежа,–аккредитивы с негоциацией,–аккредитивы с “красной оговоркой”,–револьверные аккредитивы,–резервные аккредитивы,–переводные аккредитивы,–компенсационные аккредитивы и др.

Существуют также транзитные и чистые рамбурсные аккредитивы. В случае первых банк-эмитент может потребовать от банка-посредника в одной стране подтвердить или авизовать аккредитив в пользу бенефициара-резидента другой страны, и авизующий банк может направить их непосредственно бенефициару или авизовать их через выбранного агента в стране бенефициара. Транзитные аккредитивы открываются по ряду причин. Банк-эмитент может быть лишен возможности связаться напрямую с банком в стране бенефициара по политическим причинам, либо не иметь с ним корреспондентских отношений.

При использовании чистых рамбурсных аккредитивов банк-эмитент просит банк-посредник произвести расчет по аккредитиву, но не имеет рас-четного счета в этом банке, то он инструктирует, что рамбурс должен быть затребован с указанного третьего банка. При этом третий банк получает отдельные инструкции на удовлетворение платежных требований. Эти инструкции называются чистыми рамбурсными аккредитивами, поскольку для получения платежа по ним не требуется предъявлять иные документы, кроме платежных требований, которые иногда сопровождаются заявлением о соответствии документов условиям аккредитива. Агенты по рамбурсу – это обычно первоклассные банки, в которых банк-эмитент держит свои средства.