Финансовые (денежные) ресурсы предприятия и их источники

Финансы – экономические отношения в процессе образования и использования денежных фондов.

Источники активов предприятия собственные – источники, включающие в себя уставный капитал; выручку от реализации и прочей деятельности предприятия; прочие взносы юридических и физических лиц (целевое финансирование, взносы и пожертвования).

Капитал уставный – стартовый капитал, необходимый для начала деятельности предприятия. Его нижний предел ограничивается законодательно, и в зависимости от организационно-правовой формы предприятия он может называться по-разному (складочный, акционерный, паевой и т.п.). Формируется при создании предприятия.

Лизинг – сочетание аренды и финансовых операций для удовлетворения потребности предприятия в функциях основных фондов. Суть лизинга состоит в том, что предприниматель будет получать прибыль не от того, что он собственник активов, а от того, что он может использовать их для производства благ. Это позволяет отделить право собственности от права пользования. В отличие от простой аренды в сделке по лизингу участвуют три участника: фирма-арендатор, которая нуждается в способности основных фондов совершать действия, фирма – продавец основных фондов и финансовая организация.

Факторинг – источник покрытия потребности в оборотном капитале фирмы. Заключается в приобретении банком у клиентов требований на взыскание долгов, частичной оплате таких требований и последующем получении долга у должника.

Субвенция – бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня или предприятию на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов.

Субсидия – бюджетные средства, предоставляемые другому бюджету или предприятию на условиях долевого финансирования целевых расходов.

Акция – ценная бумага, которая удостоверяет право собственности владельца на часть фирмы. Для этого уставный капитал делится на доли в денежном выражении – акции. Разделение уставного капитала на акции позволяет продавать и покупать их как физическим, так и юридическим лицам.

Облигации – эмиссионная ценная бумага, по сути, являющаяся подтверждением то, что фирма, ее выпустившая, взяла деньги в долг; долговое обязательство.

 

 

4.5. Финансовое планирование и основные показатели финансового состояния фирмы

Бюджет – это описание плана производственно-хозяйственной деятельности в денежной форме.

Баланс предприятия – сводная таблица, в которой в денежной форме описывается имущество фирмы и источники его возникновения. Имущество предприятия в стоимостной, денежной форме называется а ктивами баланса. Под пассивами понимаются источники возникновения имущества предприятия.

Смета (от глагола «наметить») – предварительный расчет доходов и расходов.

Счет прибыли и убытков (генеральная консолидированная смета) – таблица, в которой из выручки от реализации последовательно вычитаются суммы затраты, имеющие отношение к выручке. Состав затрат, который вычитается из выручки, определяется законодательством.

План движения денежной наличности – документ, который отражает денежный поток. Представляет собой таблицу, имеющую три основных реквизита: приход, расход, остаток.

Ликвидность – способность предприятия ликвидировать свои краткосрочные долги, причем независимо от источников возникновения денежных средств.

Платежеспособность – способность предприятия ликвидировать долги собственными средствами.

Устойчивость предприятия финансовая – его способность выдерживать колебания рыночной конъюнктуры, оставаясь прибыльным.

 

Глава 5. Научно-техническое развитие фирмы.

Инновации и инвестиции