Практичне заняття №3. Пасивні операції комерційних банків (2 години).

Мета: поглиблення теоретичних знань щодо сутності депозитних операцій банку, практичне засвоєння методики нарахування відсотків за депозитними операціями.

 

Студенти повинні знати: сутність депозитного залучення коштів у банк, поняття депозитної політики банку, методику нарахування відсотків за депозитними операціями та визначення ефективної процентної ставки.

Студенти повинні вміти: використовувати на практичному занятті методику НБУ щодо нарахування відсотків, здійснювати нарахування за схемою простих та складних відсотків, розраховувати ефективну річну проценту ставку.

Етапи проведення практичного заняття:

1. Ознайомлення з ходом практичного заняття.

2. Пояснення критеріїв оцінювання знань студентів.

3. Основна частина (фронтальне опитування).

4. Рішення типових задач та ситуаційних завдань.

5. Виконання завдань для самостійної роботи.

6. Виступи з доповідями та повідомленнями.

7. Оголошення підсумків заняття.

8. Пояснення домашнього завдання.

 

Ключові терміни та поняття: депозит, влад, депозитний сертифікат, депозитна політика банку, процентна ставка, прості відсотки, складні відсотки, ефективна процента ставка, система страхування (гарантування) вкладів, система визначених гарантій страхування депозитів, фонд гарантування вкладів фізичних осіб.

Питання для обговорення:

1. Економічний зміст депозитних операцій, їх класифікація.

2. Особливості депозитних рахунків до запитання, строкових та ощадних вкладів, їх переваги та недоліки.

3. Особливості укладання депозитного договору.

4. Встановлення депозитної процентної ставки та фактори, що впливають на її рівень.

5. Система страхування (гарантування) вкладів населення в банках України.

6. Особливості нарахування відсотків за депозитами.

 

Питання для підготовки доповідей та повідомлень:

1. Депозитна політика КБ та її роль у формуванні ресурсної бази банку.

2. Суть систем гарантування вкладів фізичних осіб та захист прав вкладників в Україні.

3. Ощадний депозитний сертифікат: сутність, види та механізм функціонування.

4. Сучасні депозитні банківські продукти для населення.

5. Роль та значення процентної політики банку при здійсненні депозитних операцій.

Методичні рекомендації:

Під час підготовки до практичного заняття необхідно засвоїти основи здійснення операцій щодо залучення коштів за допомогою різних видів вкладень, основними з яких є строкові вклади, депозити до запитання та ощадні вклади. Варто звернути увагу на створення та функціонування в Україні фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

Також необхідно ознайомитися з видами відсотків за депозитами, залежно від способу нарахування, їх поділяють прості та складні.

При використанні простих процентів сума процентів протягом всього терміну депозитного вкладу визначається на основі базової суми боргу незалежно від кількості періодів нарахування та їх тривалості.

При нарахуванні складних відсотків 9відсотків, що капіталізуються) сума процентів, нарахованих після першого періоду нарахування, що є частиною загального терміну зберігання вкладу, не виплачується, а додається до базової суми вкладу. За другий період нарахування проценти будуть нараховуватися виходячи з суми базового вкладу, збільшеного н суму процентів, нарахованих за перший період і так далі за кожний наступний період нарахування. Тобто, на відміну від простих процентів, база для нарахування складних процентів буде збільшуватися з кожним періодом нарахування, що є частиною загального терміну зберігання вкладу з нарахованими процентами.

Для порівняння ефективності простих та складних процентів використовують метод порівняння рівнів ефективності або вартості активних та депозитних операцій з використанням різних методів та методик.

Основними показниками, які характеризують ефективність депозитних операцій КБ вважають середній термін зберігання коштів на рахунку та рівень нагромадження коштів, що надійшли на вклади.

Середній термін зберігання коштів на рахунку в динаміці відображає стабільність вкладів, що дуже важливо для оцінки вкладів як ресурсів короткострокового кредитування за умови забезпечення ліквідності балансу.