Практичне заняття №2. Пасивні операції комерційних банків (2 години). 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Практичне заняття №2. Пасивні операції комерційних банків (2 години).



Мета: практичне засвоєння методики визначення мінімального розміру регулятивного капіталу та розрахунок нормативу адекватності регулятивного капіталу, нормативу адекватності основного капіталу.

Студенти повинні знати: структуру та класифікацію банківських ресурсів, суть власного капіталу банку, структуру основного капіталу банку, структуру додаткового капіталу банку, суть регулятивного капіталу, методику визначення розміру регулятивного капіталу, економічні регулювання капіталу банку, рол власного капіталу в банківській діяльності.

Студенти повинні вміти: визначати розмір власного капіталу банку, визначати розмір регулятивного капіталу банку, розраховувати нормативи Н2 та Н3.

 

Етапи проведення практичного заняття:

1. Ознайомлення з ходом практичного заняття.

2. Пояснення критеріїв оцінювання знань студентів.

3. Основна частина (фронтальне опитування).

4. Рішення типових задач та ситуаційних завдань.

5. Виконання завдань для самостійної роботи.

6. Виступи з доповідями та повідомленнями.

7. Оголошення підсумків заняття.

8. Пояснення домашнього завдання.

 

Ключові терміни та поняття: ресурси банку, власні ресурси банку, залучені ресурси банку, запозичені ресурси банку, статутний капітал, власний капітал, додатковий капітал банку, регулятивний капітал, реінвестовані дивіденди, емісійні різниці, резервний фонд, субординований борг, акції банку, відвернення, резерви банку, нормативи капіталу.

Питання для обговорення:

1. Економічна характеристика та джерела формування банківських ресурсів, їх класифікація.

2. Власний капітал банку, його структура та джерела формування, функції.

3. Резервні,спеціальні фонди та прибуток у формуванні власного капіталу.

4. Достатність капіталу банку. Оцінка власного капіталу банку.

5. Показники нормативів капіталу для банків України.

 

Питання для підготовки доповідей та повідомлень:

1. Сучасний стан та тенденції капіталізації банківської системи України.

2. Роль власного капіталу банку в захисті інтересів кредиторів та вкладників банку.

3. Підходи до класифікації власного банківського капіталу.

4. Механізм управління процесом формування власного капіталу банку.

 

Методичні рекомендації:

Під час підготовки до практичного заняття необхідно засвоїти сутність, класифікацію та джерела формування банківських ресурсів. Особливу увагу необхідно звернути на створення власних, залучених та запозичених ресурсів, зокрема на методику розрахунку власного капіталу Україні, а також на критерії та стандарти визначення банківського капіталу згідно базельських угод.

Ресурси комерційного банку – це сукупність грошових коштів, які знаходяться у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій.

Банківські ресурси з точки зору джерел утворення поділяються на власні, залучені та запозичені. До власних відносять статутний капітал. Резервний капітал та інші фонди, резерви на покриття різноманітних ризиків і нерозподілений прибуток. До залучених та запозичених відносять кошти на депозитних рахунках клієнтів, позики, отримані від інших банків, і кошти, отримані від інших кредиторів.

 

Типові та ситуаційні завдання.

Завдання 1.

Банк «Імідж» залучив депозит на умовах субординованого боргу у сумі 10 млн. грн. терміном на 5 років. Визначте розмір субординованого боргу, який включається в додатковий капітал банку щороку, якщо НБУ дозволив включати субординований борг в повному обсязі в додатковий капітал.

Завдання 2.

Діяльність банку «Прогрес» на поточний момент характеризується такими показниками (тис. грн..):

1) Сплачений зареєстрований статутний капітал – 70000;

2) Реінвестовані дивіденди – 4000;

3) Резервний фонд – 500;

4) Резерви під кредитну заборгованість клієнтів – 55000;

5) Загальні резерви – 100;

6) Субординований борг – 20000;

7) Емісійні різниці – 3000;

8) Результат переоцінки основних засобів – 2000;

9) Нематеріальні активи – 800;

10) Сума зносу нематеріальних активів – 200;

11) Прибуток минулих років – 4500;

12) Збитки поточного року – 300.

Визначте суму основного, додаткового та регулятивного капіталу. Проаналізуйте його структуру та отримані результати.

Завдання 3.

Комерційний банк здійснив емісію звичайних акцій загальною кількістю 8000 тис. штук номінальною вартістю 20 грн., привілейованих акцій загальною кількістю 200 тис. штук номіналом 20 грн. із загальної кількості емітованих акцій 1500 тис. штук звичайних акцій були продані за ціною 24 грн. за одну акцію, 80 тис. штук привілейованих акцій були продані за ціною 30 грн. за одну акцію. Визначте розмір статутного капіталу банку та розмір його емісійного доходу.

Завдання 4.

За наведеними нижче показниками діяльності банку необхідно розрахувати розмір регулятивного капіталу банку, норматив адекватності регулятивного капіталу та співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів та проаналізувати отримані результати: 1) основний капітал – 500 млн. грн.; 2) додатковий капітал – 700 млн. грн.; 3) субординований капітал – 70 млн. грн.; 4) недосформовані резерви за кредитними операціями – 20 млн. грн..; 5) нематеріальні активи за вирахуванням зносу – 10 млн. грн..; 6) відвернення – 60 млн. грн..; 7) активи, зважені за ступенем ризику – 3500 млн. грн..; 8) загальні активи – 5000 млн. грн..

Завдання для самостійної роботи.

Завдання 1.

Банк «Імідж» залучив депозит юридичної особи на умовах субординованого боргу у сумі 5 млн. грн. терміном на 7 років. Визначте розмір субординованого боргу, який включається в додатковий капітал банку щороку, якщо НБУ дозволив включати субординований борг в повному обсязі в додатковий капітал.

 

Завдання 2.

Діяльність банку «Прогрес» на поточний момент характеризується такими показниками (тис. грн..):

1) Сплачений зареєстрований статутний капітал – 120000;

2) Реінвестовані дивіденди – 10000;

3) Резервний фонд – 1000;

4) Резерви під кредитну заборгованість клієнтів – 90000;

5) Загальні резерви – 500;

6) Субординований борг – 40000;

7) Емісійні різниці – 3000;

8) Результат переоцінки основних засобів – 15000;

9) Нематеріальні активи – 1000;

10) Сума зносу нематеріальних активів – 400;

11) Прибуток минулих років – 8000;

12) Збитки поточного року – 1500.

Визначте суму основного, додаткового та регулятивного капіталу. Проаналізуйте його структуру та отримані результати.

Завдання 3.

Основний капітал банку складає 400 млн. грн.., додатковий капітал – 200 млн. грн., фактично сформований резерв за інвестиційним операціями – 30 млн. грн.., розрахункова сума резерву, що має бути створений за кредитними операціями – 50 млн. грн., відвернення – 30 млн. грн.., збиток минулого року – 30 млн. грн..

Визначити розмір регулятивного капіталу та порівняти його з нормативним значенням та зробити відповідні висновки.

Домашні завдання.

Завдання 1.

Банк «Імідж» залучив депозит на умовах субординованого боргу у сумі 500 тис. грн. терміном на 8 років. Визначте розмір субординованого боргу, який включається в додатковий капітал банку щороку, якщо НБУ дозволив включати субординований борг в повному обсязі в додатковий капітал.

 

Завдання 2.

За наведеними нижче показниками діяльності банку «Шанс» (тис. грн..) необхідно розрахувати норматив адекватності регулятивного капіталу банку та проаналізувати отримані результати:

1) Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал – 9500;

2) Прибуток минулих років – 470;

3) Фактично сформований резерв за інвестиційними операціями – 390;

4) Недосформований резерв за інвестиційними операціями – 60;

5) Збитки поточного року – 600;

6) Субординований капітал – 1200;

7) Активи, зважені за ступенем ризику – 52000;

8) Додатковий капітал – 3000;

9) Відвернення – 700.

 

Завдання 3.

На підставі вісника НБУ скласти таблицю динаміки учасників фонду гарантування вкладів фізичних осіб за період з 2003 року по теперішній час, з подальшим перетворенням інформації у відповідну діаграму.



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-01-19; просмотров: 187; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 54.152.216.170 (0.009 с.)