Билет 4. Безналичный денежный оборот и его формы

Безналичный денежный оборот – движение стоимости без участия наличных денег. Осуществляется в следующих видах:

– перечисление денежных средств по счетам в кредитных учреждениях;

– зачет взаимных требований (перечисление со счета одной организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований при движении товарно-материальных ценностей). Основное преимущество – относительная простота и экономичность. К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные требования-поручения, платежные поручения, расчетные чеки;

– с использованием других банковских операций.

Между наличным и безналичным расчётом существует тесная взаимосвязь:

1) одинаковая денежная единица наличного и безналичного оборота. Между этими видами денег имеется тесная связь, выражающаяся в переходе одних в другие;

2) регулирование объема денег наличного и безналичного оборота осуществляется на основе единой законодательной базы с помощью кредита. Так, появление, а так же повышение или снижение массы денег безналичного оборота происходят в результате кредитных операций, подобно тому, как это имеет место с массой наличных денег.

Безналичный оборот в стране организуется на основе определенных принципов, соблюдение которых в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. К ним относятся следующие принципы:

– соблюдение правового режима осуществления расчетов и платежей;

– осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета – самостоятельный двусторонний гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов предприятий в банке предопределяется действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом, а также инструкциями Центрального Банка. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке – в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка);

– поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей – это залог четкого безусловного выполнения обязательств;

– наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Этот принцип реализуется путем применения: либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств; либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (инкассовые поручения, платежных требований, переводных векселей), либо бесспорное (без согласия плательщиков) списание средств в соответствии с законодательством;

– срочность платежа, т.е. своевременное и полное выполнение платежных обязательств;

– контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения;

– имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

В соответствии с положением «О безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 3 октября 2002 г. существуют следующие формы безналичных расчетов:

– расчеты платежными поручениями;

– аккредитивная форма расчетов;

– расчеты чеками;

– расчеты по инкассо (платежные требования и инкассовые поручения);

– расчеты с помощью банковских карт.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями). Выбор формы расчетов в основном определяется:

– характером хозяйственных связей между контрагентами;

– особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

– местонахождением сторон сделки;

– способом транспортировки грузов;

– финансовым положением юридических лиц.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

БИЛЕТ 5. Денежная масса. Денежные агрегаты. Законы денежного обращения.

Денежная масса – сумма платёжных средств в экономике страны, совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота.

Денежная масса характеризует покупательные, платежные, накопительные средства, обслуживающие экономические связи страны и принадлежащие физическим и юридическим лицам и государству в целом.

Для оценки и анализа изменений объёма денежной массы используются различные денежные агрегаты. Они ранжируются по мере уменьшения ликвидности включённых в них разновидностей денежных средств. Для определения денежной массы каждой конкретной страны используется различное количество агрегатов׃ Франция – 2, США – 4, Россия – 4: М₀, М₁, М₂, М₃

Агрегат М₀ включает наличные деньги в обращении и остатки наличных денег в кассах предприятий.

М₁ состоит из М₀ + средства на расчетных счетах юридических лиц,

+ средства страховых компаний,

+ депозиты до востребования населения в коммерческих банках – вклад, который должен быть выдан банком клиенту по его первому требованию.

М₁ обслуживает реализацию ВВП, распределение и перераспределение НД, накопление и употребление. Денежная масса в узком смысле – состоит из М₁.

М₂ = содержит М₁ + срочные депозиты населения в коммерческих банках

+ краткосрочные государственные ценные бумаги.

М₃ = М₂ + депозитные сертификаты – письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право юридического лица на получение по истечении срока депозита и процента по нему,

+ ценные бумаги, обращающиеся на денежном рынке (входят также коммерческие векселя, выписанные предприятиями).

В ситуации здоровой экономики между агрегатами существует равновесие, определённые пропорции: М₂ > М₁ и М₂ + М₃ >М₁.

На денежную массу влияют два фактора: количество денег в обращении и скорость их оборота.

Количество денег в обращении определяется государством исходя из потребностей товарного оборота и дефицита федерального бюджета.

– Скорость обращения денег – показатель интенсивности движения денег как средства обращения и платежа. На нее влияют длительность технологических процессов (тяжелая промышленность или легкая), структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег), уровень развития кредитных операций и взаиморасчетов, уровень процентных ставок за кредит, использование электронных технологий в банковском деле.

Закон денежного обращения – закон, определяющий количество денег, необходимых для обращения. Закон денежного обращения устанавливает: масса денег для обращения прямо пропорциональна количеству проданных товаров и услуг, уровню цен товаров и тарифов и обратно пропорциональна скорости обращения денег.

,

где М – денежная масса,

Р – средний индекс цен;

Q – реальный объем производства;

v – скорость обращения денег.

Это уравнение обмена (уравнение И. Фишера) определяет зависимость между основными показателями денежного обращения и принимает во внимание только одну функцию денег – средства обращения. С появлением и развитием кредитных отношений возникает функция денег как средства платежа; товары продаются в кредит под долговые обязательства. Кредит приводит к сокращению общего количества денег в обращении, поскольку определенная часть долговых обязательств взаимно погашается. Закон денежного обращения с учетом двух функций – средства обращения и средства платежа, несколько видоизменяется и определяет зависимость между количеством денег, их структурой, скоростью оборота денежной массы, уровнем цен, степенью развития кредита, безналичных расчетов и реальным объемом производства:

,

где СЦТ – сумма цен реализуемых товаров и услуг;

К – сумма проданных товаров и услуг в кредит срок платежей по которым не наступил;

ВП – сумма взаимно погашающих платежей;

НП – сумма платежей по долговым обязательствам.