БИЛЕТ 36. Сущность и функции кредита. Формы кредита.

Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заёмщику в размере и на условиях предусмотренных кредитным договором, по которому заёмщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить процент за пользование ею. Он имеет огромное значение, так как аккумулирует освободившейся капитал, убыстряет процесс денежного обращения и используется, как регулирующий механизм в рыночной экономике.

Кредит – движение ссудного капитала, которое базируется на следующих принципах:

1. Возвратность кредита, т.е. необходимость своевременного возврата полученных от кредиторов финансовых ресурсов после завершения их использования заемщикам. Это выражается путем перечисления суммы средств на счет кредитной организации и предоставляется кредит. Это обеспечивает возобновляем ость кредитных ресурсов и продолжение уставной деятельности в кредитных организациях.

2. Срочность кредита подразумевает возврат денежных средств в срок, зафиксированный в кредитном договоре или в заменяемом его документе. Нарушение указанного срока является основанием для применения санкций:

– повышение ссудного процента,

– предъявление требований в судебном порядке.

3. Платность в виде ссудного процента. Выражает необходимость возврата самих кредитных ресурсов, а также права использования ресурсов. То есть прибыль, полученная за счет использования средств распределенных между заемщиком и кредитором.

4. Обеспеченность кредита находит отражение в специализированных формах кредитования (ссуды под залог, гарантии, поручительство, страхование), т.е. обеспечение имущественных интересов кредиторов при нарушении заемщиком обязательств.

5. Целевой характер кредита оговаривается в кредитном договоре и устанавливается конкретная цель использования кредита. Нарушение целевого использования является основанием для досрочного отзыва кредита и для введения повышенного ссудного процента

6. Дифференцированный характер кредита означает дифференцированный подход к различным категориям заемщиков. Зависит от интересов банка, от государственной политики, от доходов заемщика.

Функции кредита:

1. Перераспределительная функция – ссудный капитал, ориентируясь на уровень прибыли в различных отраслях или в регионах перераспределяет временно свободные денежные средства из одних сфер хозяйственной деятельности в другие.

2. Экономия издержек обращения. Существует возможность пополнения временного недостатка собственных оборотных средств. Это способствует ускорению оборачиваемости капитала, следовательно, происходит экономия издержек обращения.

3. Ускорение концентрации капитала.

4. Обслуживание товарооборота. Кредиты вводят в сферу денежного обращения инструменты безналичных расчетов, что упрощает и ускоряет механизмы экономических отношений.

5. Ускорение НТП происходит через кредитование наиболее перспективных отраслей.

Субъекты кредитных отношений:

– кредитор представляет ссуду на время, является собственником ссуженной стоимости (капитала), контролирует её производительное использование,

– заёмщик получает ссуду и обязуется возвратить к обусловленному сроку, является временным владельцем ссуженной стоимости, платит ссудный процент, должен обладать определённым имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита.

Объект кредитных отношений – ссуженная стоимость (ссудный капитал) и формы кредита.

Ссудный капитал – совокупность денежных средств на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.

Источники образования ссудного капитала:

1. Денежные сбережения населения и предприятий, помещаемые в виде депозитных вкладов в кредитно-финансовые учреждения.

2. Денежные капиталы временно высвободившиеся в процессе кругооборота промышленного капитала:

– из-за постепенного снашивания основных средств, вызывающего необходимость формирования на расчетном счете предприятия амортизационного фонда,

– из-за несовпадения периодов реализации товара со сроками фактического осуществления затрат на покупку сырья и материалов, выплаты зарплаты и т.д.,

– из-за образования нераспределенного остатка прибыли с момента ее формирования до времени ее фактического использования

3. Капиталы рантье – лица, живущие на проценты от сдаваемого в ссуду капитала или на доходы от ценных бумаг.