Коммерческий кредит. Коммерческий вексель и вексельное обращение. Банковское кредитование

 

Ссудный капитал – денежный капитал, предоставляемый в ссуду его собственником на условиях возврата и приносящий доход в виде процента. Особенности:

- владелец продает заемщику не сам капитал, а лишь право на временное владение им

- это товар, способный приносить заемщику прибыль

- передача заемщику и возврат кредитору не совпадают по времени

- всегда имеет денежную форму

Ссудный процент – это цена ссудного капитала, передаваемого кредитором заемщику во временное пользование в целях его производственного потребления. Процент – это часть прибавочной стоимости.

Кредит – экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, платности и возвратности.

Банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд. Кредиторы – специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии центорбанка на осуществление подобных операций. Заемщики – юридические лица. Инструмент – кредитный договор (соглашение). Доход – ссудный (банковский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период. Особенности банковского кредита:

- источник – привлеченный капитал – средства банковских клиентов

- банк ссужает капитал, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенных на счетах в банке

- банк предоставляет деньги в виде денежного капитала, который совершив оборот, возвращается в процентами.

Классификация банковских кредитов:

1) по срокам погашения:

- краткосрочный – до 6 месяцев

- среднесрочный – от 6 месяцев до года

- долгосрочный – свыше года

2) по способу погашения – единовременный платеж или по частям

3) по обеспеченности:

- доверительные, обеспеченные только договором

- обеспеченные имуществом

- ссуда под гарантию третьих лиц

4) по категориям плательщиков:

- аграрные

- коммерческие ссуды субъектам сферы торговли и услуг

- ипотечные под залог недвижимости

- межбанковские

Потребительский кредит – целевое кредитование физических лиц в товарной или денежной форме. Кредиторы – предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения недвижимости.

Международный кредит – функционирует на международном уровне. Участники: юридические лица, правительства государств, международные финансово-кредитные институты.

Классифицируется по:

1) видам:

- товарные

- валютные (денежные)

2) назначению:

- коммерческие – внешняя торговля

- финансовые – прямые инвестиции, обслуживание долга, валютные интервенции

3) по валюте займа:

- в валюте страны-должника

- в валюте страны-кредитора

- в международной счетной денежной единице (евро, доллар)

4) по обеспеченности:

- защищенные (товарные документы, недвижимость, ценные бумаги)

- банковые – под обязательства должника

Коммерческий кредит - это сделка между двумя юридическими лицами: предприятием-продавцом (или кредитором) и предприятием-покупателем (или заемщиком). Предоставляется этот кредит в виде отсрочки платежа за поставленные товары или оказанные услуги.

Кредитная ответственность при таком кредите оформляется с помощью:

-векселей, то есть обязательств уплатить в определенный срок требуемую сумму;

-договора, в котором оговорены условия оплаты и поставки, а также штрафные санкции за неисполнение договоренностей.

Особенности коммерческого кредита. Это форма товарного кредита выполняет функцию стимулирования сбыта товаров и общественного производства: предприятие, отпустив товары в долг, получает гарантии их оплаты. При этом размеры коммерческого кредита зависят от того, насколько велики финансовые возможности предприятия-продавца отпускать товары в долг.

Цель коммерческого кредита, в отличие от кредитов банковских, состоит не в предоставлении заемщику финансовых средств, а в ускорении процесса реализации товаров.

При этом коммерческий кредит может быть направлен только в одну сторону: от продавца к покупателю, и применим он лишь в сферах товарного материального производства.

Плюсы коммерческого кредита. Коммерческий кредит выгоден обеим сторонам сделки. Так, для продавца такой кредит ускоряет реализацию товаров, работ, услуг и позволяет несколько увеличить стоимость товара, включив в него процент за пользование кредитом. С другой стороны, для покупателя, или заемщика, такой кредит чаще всего оказывается более выгодным, чем привлечение для оплаты товаров без отсрочки банковского кредитования.

Отличия коммерческого кредита от банковского. Кредит предоставляется только в товарной форме;

-в роли кредитора может выступать любое юридическое лицо, производящее какие-либо товары или оказывающее услуги;

-стоимость коммерческого кредита ниже средней банковской ставки за пользование кредитами;

-плата за кредит включена в цену товара.

Виды коммерческого кредита. Сегодня используются такие виды коммерческого кредита:

-кредит с фиксированным сроком погашения;

-кредит с погашением после реализации товаров;

-кредитование по открытому счету, то есть предоставление следующего коммерческого кредита до погашения предыдущего.

Вексельное обращение.

Вексель – это письменное долговое обязательство (вид ценной бумаги) строго установленной формы, удостоверяющее безусловное обязательство одной стороны уплатить в установленный срок определенную денежную сумму другой стороне и право последней требовать этой уплаты.

Субъектами вексельного обращения являются:

1) Ремитент (векселедержатель) – владелец векселя, имеющий право на платеж по векселю.

2) Трассант (векселедатель) – лицо, выдавшее вексель.

3) Трассат (плательщик).

В процессе обращения вексель передается от одного держателя к другому с помощью передаточной надписи – индоссамента. Каждый индоссат, так же как и ремитент, несет ответственность за акцепт и платеж по векселю.

Вексельные обязательства плательщика, векселедателя и индоссатов могут быть дополнительно гарантированы полностью или частично посредством аваля – вексельного поручительства на добавочном листе (аллонже), в силу которого авалист – лицо, совершившее его, принимает часть ответственности за выполнение какого-либо из обязанных по векселю лиц.

Аллонж – добавочный лист, на котором проставляются аваль и индоссамент.

Обязательные реквизиты векселя установлены Единообразным законом о переводно́м и простом векселе (ЕВЗ)

- вексельная метка «вексель» в тексте документа;

- безусловный приказ или обязательство уплатить определённую сумму;

- наименование плательщика и первого держателя;

- наименование ремитента;

- срок и место платежа;

- дата и место составления векселя и подпись векселедателя.

Коммерческие векселя (товарные, покупательские или покрытые) основаны на реальной сделке по купле-продаже товаров в кредит, выдача их влечет отсрочку платежа. Эти векселя передаются под залог товара и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступят от продажи товаров, приобретенных с помощью векселя. Они составляют наиболее прочную базу вексельного оборота. Акцепт — согласие плательщика, указанного век­селедателем в переводном векселе, оплатить век­сель в срок на условиях, изложенных в тексте векселя. Акцепт совершается посредством проставления на векселе собственноручной подписи. Защита прав, вытекающих из векселя, требует выполнения обяза­тельной досудебной процедуры—протеста. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ в акцепте переводного векселя или платеже по нему.

В настоящее время вексель используется как инструмент оформления коммерческого кредита, предо­ставляемого в товарной форме поставщиком покупателю. Преимущества его заключаются в соединении в нем двух важнейших функций—кредитной и расчетной.

Развитие коммерческого кредита и вексельного обращения помогает решать проблему взаимных неплатежей предприятий и организаций, стабилизи­ровать денежное обращение в стране.