Тема 7. Бюджетно-налоговая политика государства

План практического занятия:

1. Понятие и функции финансов. Государственный бюджет и его структура.

2. Сущность, функции, классификация налогов. Принципы налогообложения. Кривая Лаффера.

3. Фискальная политика государства. Дискреционная и недискреционная фискальная политика. Инфляционный и дефляционный разрыв.

4. Балансирование бюджета и бюджетный дефицит. Мультипликатор сбалансированного бюджета. Государственный долг: причины и последствия.

Темы докладов и рефератов

1. Эволюция типов налогов.

2. Налоговый кодекс России, его роль и значение.

3. Управление государственным долгом России.

4. История возникновения государственного бюджета.

5. Формирование государственного бюджета страны в условиях кризиса.

Вопросы и задания

1. Каким образом каждое домашнее хозяйство и каждая фирма связаны с государственным бюджетом?

2. Какие виды расходов бюджета способствуют повышению эффективности хозяйственной деятельности?

3. В закрытой экономике при уровне автономных инвестиций, равном 100 млрд. руб., ВНП составляет 360 млрд. руб. Рост автономных потребительских расходов на 50 млрд. руб. привел к увеличению ВНП в 1,5 раза. Предельная налоговая ставка 0,15. Государственные расходы не зависят от национального дохода. Определите величины предельной склонности к потреблению, инвестированию, если известно, что увеличение автономных налогов на 1 руб. сопровождается снижением ВНП на 2,7 руб.

4. Какую налогово-бюджетную политику необходимо практиковать в условиях экономического спада? В условиях инфляции?

5. Насколько применима на практике кривая Лаффера? Где вы видите область ее применения?

6. Определите величину чистого экспорта, если потребление составляет 70% ВНП, трансферты за вычетом налогов 4% ВНП и равны 20, инвестиции – 30%ВНП, бюджетный дефицит – 24% ВНП.

Тесты

1. К числу основных целей фискальной политики государства относится:

а) создание условий для успешного ведения бизнеса;

б) антициклическое регулирование экономики;

в) повышение состояния граждан;

г) перераспределение национального дохода в пользу бюджетных слоев населения.

2. Если с ростом дохода растет и доля этого дохода, выплачиваемая в виде налога, то такой налог носит название:

а) прогрессивного;

б) регрессивного;

в) прямого;

г) косвенного.

3. К числу инструментов фискальной политики относится:

а) увеличение нормы обязательных резервов;

б) покупка Центральным банком государственных ценных бумаг на открытом рынке;

в) выпуск Министерством финансов новой серии краткосрочных государственных облигаций.

4. Какая из перечисленных мер НЕ является фискальной?

А) изменение ставок налогов на прибыль банков;

б) изменение Центральным банком нормы банковского резерва.

В) введение налоговых льгот для предприятии, осуществляющих инвестиции и новое производство.

Г) увеличение социальных выплат малоимущим из госбюджета.

5. Какие меры фискальной политики (из перечисленных ниже) в наибольшей степени смогут способствовать снижению бюджетного дефицита?

А) сокращение суммы собираемых налогов и снижение величины трансфертных платежей.

Б) увеличение суммы собираемых налогов и снижение величины трансфертных платежей.

В) повышение учетной ставки процента и снижение резервных требований;

г) увеличение суммы собираемых налогов и повышение величины трансфертных платежей.

6. Структурный дефицит государственного бюджета представляет собой разность между:

а) текущими государственными расходами и доходами;

б) фактическим дефицитом и дефицитом бюджета в условиях полной занятости;

в) текущим дефицитом и суммой выплат процентов по государственному долгу;

г) текущими государственными расходами и доходами, которые могли бы поступить в бюджет в условиях полной занятости.

7. Применяемые налоги можно оценить как регрессивные, если величина средней налоговой ставки:

а) растет с увеличением дохода;

б) не изменяется при изменении дохода;

в) сокращается с увеличением дохода;

8. Применяемые налоги можно оценить как пропорциональные, если величина средней налоговой ставки:

а) не изменяется с увеличением дохода;

б) не изменяется с уменьшением дохода;

в) не изменяется при любом изменении дохода;

г) изменяется в соответствии с изменением дохода;

9. Годовой государственный бюджет – это…

а) план государственных доходов и расходов на год;

б) количество денег на счету в Центральном банке, реально собранных правительством за год;

в) количество денег, имеющихся в наличии у правительства;

г) общая сумма всех поступлений в государственную казну за год.

10. Увеличение ставки налога, при прочих равных условиях…

а) приведет к увеличению поступлений от этого налога;

б) является прерогативой налоговой инспекции соответствующей территории;

в) может привести как к увеличению, так и к снижению поступлений от этого налога;

г) приведет к снижению дефицита государственного бюджета.

11. Регрессивное налогообложение…

а) делает невозможным выплату трансфертов государством;

б) приводит к тому, что налоги в основном выплачиваются фирмами, а не отдельными лицами;

в) может иметь место при взимании как прямых, так и косвенных налогов;

г) не приводит к перераспределению доходов в обществе.