Тематика рефератів та дослідно-аналітичні завдання

1. Оборотні активи підприємств та оптимізація їх складу і розміру.

2. Оптимізація чистого обігового капіталу підприємства та управ­ління дебіторською і кредиторською заборгованістю.

3. Управління дебіторською заборгованістю, її оцінка, регулювання та класифікація.

4. Аналіз стану та ефективності використання оборотних активів підприємства..

5. Оптимізація структури оборотних активів.

6. Аналіз структури оборотних активів та їх оцінка.

Література: 6,7,8,9,10,11,14,15,16,17,18,19,25,16,27.

 

Практичне заняття 10

Завдання для аудиторної роботи

Питання для обговорення

1.Визначення мінімально необхідної потреби в грошових активах.

2.Нормування оборотних активів за окремими елементами.

3.Визначення загальної потреби в оборотних активах по підприємству.

 

Тестові завдання

1. Які з наведених оборотних активів вважають за доцільне нормувати:

а) грошові кошти та їх еквіваленти;

б) короткострокові інвестиції в цінні папери;

в) матеріальні запаси;

г) всі перелічені вище відповіді є правильними.

2. Норми витрат на створення запасу матеріальних ресурсів встановлюються:

а) самим підприємством;

б) законодавчими актами;

в) державними статистичними установами;

г) Міністерством економіки України.

3. При визначенні обґрунтованих норм виробничих запасів незавершеному виробництві враховується:

а) період поставки партій матеріальних ресурсів;

б) період, необхідний для накопичення товарних партій продукції;

в) тривалість виробничого циклу;

г) все перелічене вище.

4. При визначенні обґрунтованих норм виробничих запасів у матеріальних запасах враховується:

а) період поставки партій матеріальних ресурсів;

б) період, необхідний для накопичення товарних партій продукції;

в) тривалість виробничого циклу;

г) все перелічене вище.

5. При визначенні обґрунтованих норм виробничих запасів у запасах готової продукції враховується:

а) період поставки партій матеріальних ресурсів;

б) період, необхідний для накопичення товарних партій продукції;

в) тривалість виробничого циклу;

г) все перелічене вище.

6. До нормованих належать такі оборотні активи:

а) оборотні виробничі фонди;

б) виробничі запаси;

в) фонди обігу;

г) оборотні виробничі фонди й готова продукція.

7. Проміжок часу між придбанням сировини та матеріалів для здійснення діяльності та отриманням коштів від реалізації виготовленої з них продукції називається:

а) виробничий цикл;

б) фінансовий цикл;

в) операційний цикл;

г) інвестиційний цикл.

8. Потребу підприємства в оборотних коштах у незавершеному виробництві можна визначити за допомогою показників:

а) кількість виготовленої продукції;

б) тривалість виробничого циклу;

в) одноденні витрати в незавершеному виробництві за планом IV кв. за виробничою собівартістю;

г) коефіцієнт зростання витрат;

д) норми запасу в днях конкретних видів сировини і матеріалів.

9. У незавершеному виробництві норматив оборотних коштів визначається:

а) шляхом множення вартості середньодобового споживання матеріалів на норму їх запасів у днях;

б) як добуток вартості одноденного випуску готових виробів на норму їх запасу на складі у днях;

в) шляхом множення вартості середньодобового випуску продукції, скоригованої на коефіцієнт наростання витрат, на тривалість виробничого циклу у днях;

г) як добуток середньої тривалості виробничого циклу на середньоденний випуск товарної продукції за її виробничою собівартістю.

10. Не нормуються такі складові оборотних активів підприємства:

а) видатки майбутніх періодів;

б) залишки готової продукції на складі;

в) грошові кошти на розрахунковому рахунку;

г) незавершене виробництво.

11. До нормованих оборотних активів належать:

а) залишки готової продукції на складі;

б) грошові кошти на розрахунковому рахунку;

в) дебіторська заборгованість;

г) відвантажена покупцеві продукція.

12. Показником, що характеризує відношення запасів тих чи інших матеріальних цінностей до їх добової потреби є:

а) норматив оборотних коштів;

б) норма оборотних коштів;

в) коефіцієнт оборотності;

г) правильна відповідь відсутня.

13. Метод розрахунку оборотних активів, який передбачає ретельний аналіз наявних товарно-матеріальних цінностей з подальшим коригуванням фактичних запасів і вилученням з них надлиш­кових, називається:

а) аналітичним;

б) коефіцієнтним;

в) прямого розрахунку.

14. Норма виробничих запасів вимірюється:

а) споживанням ресурсів;

'б) у днях середньодобового обсягу складського обороту ресурсів;

в) у днях середньодобового обсягу виробництва продукції;

г) правильну відповідь не зазначено.

15. У межах половини середнього інтервалу між поставками визначається розмір запасу:

а) транспортного;

б) підготовчого;

в) поточного;

г) резервного.

16. Страховий резервний запас визначається як:

а) половина середнього інтервалу між поставками;

б) період часу з моменту виставленого постачальнику рахунка до прибуття вантажу на склад підприємства;

в) період, необхідний для термінового оформлення замовлення та доставки матеріалів від їх виробника до споживача;

г) період, необхідний для приймання, складування і підготовки до виробничого використання матеріальних ресурсів.

17. Шляхом множення середньодобового споживання матеріалів у вартісному виразі на норму їх запасу в днях визначається норматив оборотних активів:

а) по сировині та матеріалах;

б) у незавершеному виробництві;

в) у залишках готової продукції;

г) у всіх нормативах, перерахованих вище.

18.При оптимізації розміру товарно-матеріальних цінностей використовують:

а) модель Баумоля;

б) модель Уілсона;

в) модель Міллера-Орра;

г) формулу Матца-Коррі-Френка;

д) усе, перераховане вище.

19.Метод оцінки вартості сукупних активів підприємства, що заснований на визначенні вартості витрат, необхідних для відтворення всіх аналогічних активів, що входять до складу цілісного майнового комплексу, є методом:

а) балансової оцінки;

б) оцінки вартості заміщення;

в) ринкової оцінки;

г) оцінки за капіталізацією прибутку.

20. Метод оцінки вартості сукупних активів підприємства як цілісного майнового комплексу, що заснований на використанні ринкових цін, є методом:

а) балансової оцінки;

б) оцінки вартості заміщення;

в) ринкової оцінки;

г) оцінки за капіталізацією прибутку.

21. Метод оцінки вартості сукупних активів як цілісного майнового комплексу, що заснований на визначенні чистих активів за даними балансу, є методом:

а) балансової оцінки;

б) оцінки вартості заміщення;

в) ринкової оцінки;

г) оцінки за капіталізацією прибутку.

22. Метод оцінки сукупної вартості активів підприємства, як цілісного майнового комплексу, що заснований на дисконтуванні прибутку, є методом:

а) балансової оцінки;

б) оцінки вартості заміщення;

в) ринкової оцінки;

г) оцінки за капіталізацією прибутку.

23. Оцінка сукупної вартості активів підприємства за фактичною їх вартістю, що відображена в балансі, мас такі переваги:

а) враховує вплив інфляції на вартість активів;

б) заснована на використанні ринкових цін;

в) враховує вартість поновлення аналогічних активів;

г) дозволяє визначити приблизну мінімальну вартість активів.

24. Додаткова вартість сукупних активів, що виникає внаслідок ефективного використання загального фінансового потенціалу об'єднань підприємств (після злиття або поглинання), має назву:

а) гудвіл;

б) синергізм.

25. Різниця між ціною придбання та балансовою вартістю чистих активів підприємства, що дозволяє одержати додатковий прибуток від використання домінуючого стану на ринку, нових технологій, тощо, має назву:

а) гудвіл;

б) синергізм.

26. Який з варіантів відповідей щодо політики формування активів є правильним? «Політика формування активів передбачає забезпечення оптимальності складу активів із позицій...»:

а) сукупної їх оборотності;

б) достатньої їх ліквідності;

в) максимізації ризику їх втрат під час використання;

г) забезпечення прибутку та підвищення ринкової вартості підприємства.

 

Правильні відповіді

 

Практичні завдання

1. Використовуючи нижченаведені дані, розрахувати норматив запасів сировини матеріалів по підприємству на ІІ квартал поточного року. Розрахунок оформити у вигляді таблиці.

 

Показник	Витрати за квартал, тис. грн	Значення показника у днях
1. Поточний запас
а)молоко сухе
б)масло селянське
в)горіхи мелені
г) цукор
д) харчові добавки
е) інші матеріальні запаси
2.Час на приймання, розвантаження		0,3

 

Розрахунок нормативу запасів сировини і матеріалів

 

Назва сировини, матеріалів	Поточний запас	Час приймання, розвантаження	Страховий запас	Норма запасу (разом)	Одноденні витрати	Норматив запасу (запас сировини, матеріалів)
Молоко сухе
Масло селянське
Горіхи мелені
Цукор
Харчові добавки
Інші матеріальні запаси
Разом

 

2. Існують альтернативні варіанти формування активів виробни­чого підприємства.

Щодо необоротних активів відомо наступне. Обладнання та нематеріальні активи передбачається придбати за власні кошти. За попередніми розрахунками загальна потреба в означених видах необоротних активів у вартісному виміру становитиме 50,0 тис. грн. Щодо виробничих приміщень роз­глядаються два основних варіанти: придбання у власність за готівку або їх будівництво. За попередніми розрахунками за­гальна потреба в коштах для придбання виробничих примі­щень становить 120,0 тис. грн, а за умов здійснення будівни­цтва — 160,0 тис. грн.

Щодо оборотних активів відомо наступне. Потреба в капіталі, що авансується в оборотні активи, становить 95,0 тис. грн, а з урахуванням страхових запасів товарно-матеріальних цінностей цей показник має зрости в 1,4 рази.

За умов, що мінімальний розмір статутного капіталу становить 256,3 тис. грн, визначити можливі варіанти формування активів підприємства, що дозволять розпочати господарську діяль­ність.

 

Рішення:

3. Визначити потребу промислового підприємства в оборотному капіталі, якщо: а) витрати сировини та матеріалів за квар­тал становитимуть 2110,0 тис. грн; б) випуск продукції (за собі­вартістю) за квартал передбачено у розмірі 2640,0 тис. грн; в) но­рма запасу сировини та матеріалів (у днях) — 37 днів; г) норма запасу готової продукції — 5 днів; д) потреба в інших оборотних активах становить 82,1 тис. грн.

Рішення:

4. Визначити норматив оборотного капіталу за основни­ми матеріалами на підприємстві ЗАТ «Ластівка» за окремим видом продукції па основі даних:

1) надходження матеріальних ресурсів протягом червня поточного ро­ку, на ЗАТ «Ластівка» відображено у таблиці:

 

 

Показники	Надходження	Разом
	5.06	13.06	18.06	22.06	29.06
Інтервал поставки, дні
Тканина, м

2) час доставки матеріалів від постачальника до споживача - 3 дні;

3) тривалість документообороту - 1 день;

4) час, необхідний для одержання матеріалів та підготовки їх до вироб­ництва - 2 дні;

5) квартальна потреба в тканині на виготовлення жіночих жакетів - З 400 м²;

6) ціна 1 м² тканини - 37,5 грн.

Рішення:

5. Приватне підприємство "Артем" освоїло виготовлення нового виробу. Визначити норматив оборотного капіталу у незавер­шеному виробництві цього виробу, якщо:

1) валові витрати на виробництво (собівартість) виробу становлять 4 600 грн;

2) згідно з виявленим ринковим попитом річна виробнича програма но­вого виробу сформована в розмірі 650 одиниць;

3) за встановленою технологією тривалість виробничого циклу стано­вить 14 днів;

4) вартість сировини й матеріалів, обробка (переробка) яких започатко­вується в перший день виробничого циклу, дорівнює 65 % валових витрат на виробництво (собівартість) нового виробу;

5) решта витрат по днях виробничого циклу розподіляється рівномірно;

6) кількість робочих днів на рік - 260.

 

Рішення:

6. Визначити сукупну потребу в оборотному капіталі коштах на плановий період з урахуванням прискорення оборотності оборотного капіталу на основі даних:

1) сукупна потреба в оборотному капіталі у звітному періоді становить 2 680 тис. грн;

2) товарна продукція за виробничою собівартістю:

 

- у звітному році становить 48 240 тис. грн;

- у плановому - 64 320 тис. грн;

3)у плановому періоді передбачається скорочення тривалості одного обороту оборотного капіталу на 4 дні.

Рішення:

 

 

7. Визначити джерела фінансування приросту норма­тиву оборотного капіталу підприємства за звітний квартал на основі даних:

- приріст сукупної потреби в оборотному капіталі за звітний квартал становить 2,5 тис. грн;

- фонд заробітної плати на початок звітного кварталу - 78 тис. грн;

- фонд заробітної плати на кінець кварталу - 94 тис. грн;

- нарахування на заробітну плату - 36,8 %

- норма виплати заробітної плати (50 % періоду між датами нараху­вання і виплати заробітної плати) - 6 днів;

- прибуток, що залишився в розпорядженні підприємства у звітному кварталі - 8,6 тис. грн.

Рішення:

8. На малому підприємстві "Лілея" за поточний рік: 1) обсяг реалізованої продукції за повною собівартістю склав 570 тис. грн; 2) цикл обороту капіталу (від дати купівлі сировини до дати надходження виручки від продажу готової продукції) складав 35 днів. Визначити мінімально необхідну потребу підприємства в оборот­ному капіталі на наступний рік.

 

Рішення:

Позааудиторна самостійна робота студента

Питання для самостійного вивчення

1. Які методи застосовуються при визначенні потреби підприємства в оборотних активах? Розкрийте сутність кожного з них.

2. У чому полягає відмінність між нормою і нормативом оборотних коштів?

3. Які оборотні активи належать до тих, що не нормуються?

4. Порядок нормування оборотних засобів в матеріальних запасах.

5. Порядок нормування оборотних засобів у незавершеному ви­робництві.

6. Порядок нормування оборотних засобів у запасах готової про­дукції.

7. Класифікація обігових коштів.

8. Які існують принципи організації обігових коштів?

9. Назвіть методи оцінки та обліку запасів підприємства.

Індивідуальні завдання

1. Відповісти на питання, проставляючи у рядках відповіді: Так — «+»; Ні — «-». Чи вірно, що:

1. Виходячи із критерію тривалості обороту, прийнято, що кош­ти з обертанням вище одного року відносять до основних за­собів, а з обертанням в межах року — до оборотних коштів.

2. За ступенем керованості оборотні кошти поділяють на нор­мовані і ненормовані.

3. Потреба підприємства в оборотних коштах залежать від та­ких факторів: виду бізнесу, масштабу діяльності, тривалості виробничого циклу, структури капіталу підприємства, видів сировини.

4. До методів розрахунку нормативів оборотних коштів відно­сять: аналітичний, метод прямого рахунку, коефіцієнтний розрахунок.

5. Заключний етап нормування — визначення норм по всім стат­тям оборотних коштів для підрозділів підприємства, де викорис­товується матеріальні цінності і виготовляється продукція.

6. Одноденна витрата визначається згідно кошторису витрат на виробництво IV кварталу планового року без відрахування поворотних відходів.

7. Норматив оборотних коштів на готову продукцію визнача­ється як добуток норми запасу оборотних коштів по готовій продукції в днях на одноденний випуск продукції IV кварталі планового року.

8. Вивільнення оборотних коштів, прискорення їх обертання може бути абсолютним і відносним.

9. Абсолютне вивільнення оборотних коштів відбувається у разі, коли при наявності оборотних коштів в межах планової потреби забезпечене перевиконання плану виробництва.

10. Відносне вивільнення коштів відбувається у тих випадках, коли плановий обсяг виробництва виконується з метою наяв­ності оборотних коштів в зрівнянні з плановою потребою.

 

 

2. Використовуючи дані таблиці, розрахувати норматив по незавершеному виробництву. З якою метою на підприємстві розраховують норматив по незавершеному виробництву?

Розрахунок нормативу оборотних активів у незавершеному виробництві

 

Показник	Одиниці виміру	Цифрове значення показника
1. Витрати на незавершене виробництво на плановий період	тис. грн	375,0
2. Однодобові витрати	тис. грн	5,6
3. Тривалість виробничого циклу	дні
4. Витрати, необхідні для початку процесу виробництва в загальній сумі витрат на незавершене виробництво	%

 

Рішення:

 

 

3. Розрахувати середньозважену по підприємству норму запасу сировини і основних матеріалів за таких даних. Результати розрахунку відобразити у таблиці.

 

 

 

		Види (групи) сировини і матеріалів
А	Б	В	Г
1.	Елементи норми запасу (в днях)
1.1.	Транспортний запас
1.2.	Вивантаження, прийом, складування		0,5
1.3.	Підготовчий запас	-	-
1.4.	Поточний складський запас				ЗО
1.5.	Страховий запас
2.	Витрати за кошторисом (грн за рік)
3.	Разом норматив запасу в днях
4.	Середньозважену по підприємству норму запасу в грн

 

4. Визначити потребу торговельного підприємства в оборотних активах за таких умов: а) норми запасів (у днях) становлять: по товарних запасах — 35 днів; по грошових коштах — 2 дні; б) од­ноденний оборот у роздрібних цінах — 7,9 тис. грн, за собіварті­стю — 6,8 тис. грн; в) потреба в інших оборотних активах стано­вить 8,3 тис. грн.

Рішення:

5. Визначити сукупну вартість активів підприємства методом оці­нки за капіталізацією прибутку. Відомо: середньорічна сума при­бутку— 100,0 тис. грн, розмір депозитного відсотка— 18%. Пе­ріод дисконтування — 5 років.

Рішення:

6. Скільки днів буде складати запланований поточний і страховий запас, якщо:

1) потреба в сировині на наступний квартал звітного року складає 1 890 тис. грн;

2) підготовчий запас - 3 дні;

3) технологічний запас - 2 дні;

4) час перебування вантажу в дорозі становить 5 днів;

5) обробка документів у постачальника і в банківських установах за­ймає два дні;

6) норматив оборотних коштів по сировині на наступний квартал за­плановано в розмірі 420 тис. грн.

Рішення:

7. Визначити норматив оборотного капіталу з незаверше­ного виробництва фірми «Галич» в плановому кварталі на основі да­них:

1) фірма виготовляє меблі;

2) виробнича собівартість дивана становить 400 грн;

3) тривалість виробничого процесу становить 6 днів;

4) витрати на виробництво в перший день складають 86 грн, на другий - 60 грн, на третій - 38 грн, на четвертий - 52 грн, в усі наступні дні - по 82 грн.

5) витрати на випуск продукції за виробничою собівартістю в планово­
му кварталі складатимуть 86 040 грн.

Рішення:

8. Товарооборот підприємства оптової торгівлі за поточ­ний рік склав 7 360 тис. грн при середньорічній сумі оборотних коштів 920 тис. грн. У наступному році підприємство планує збільшити обсяг реалізації на 8 % та здійснити певні заходи, які дозволять скоротити тривалість одного обороту оборотних коштів на 7 днів.

Визначити потребу підприємства в оборотних коштах у насту­пному році та величину економії оборотних коштів за рахунок їх більш ефективного використання.

Рішення:

9. Визначити фінансову потребу підприємства в обо­ротному капіталі на основі даних:

1) обсяг реалізованої продукції за звітний місяць склав 24 тис. грн, до тогож повна собівартість продукції складає 75% від обсягу проданих товарів;

2) за звітний місяць оборотність дебіторської заборгованості склала 14 днів, що на чотири дні менше, ніж оборотність кредиторської забор­гованості;

3) норма запасу матеріальних цінностей склала 10 днів.

 

Рішення:

10. Визначити тривалість операційного циклу торго­вельного підприємства «Клен» у звітному кварталі, якщо: 1) середній обсяг оборотних коштів на підприємстві в звітному кварталі становив 18 000 грн; 2) за цей період було реалізовано товарів за цінами придбання на суму 52 200 грн. Необхідно також розрахувати суму економії капіталу в результаті зміни тривалості операційного циклу, за умови, що підприємство в на­ступному кварталі вирішило іммобілізувати 20 % оборотних коштів за незмінного обсягу реалізації.

Рішення:

 

11. Розрахувати норматив виробничих запасів сирови­ни у вартісному виразі на основі даних:

1) середньодобові витрати сировини становлять 8 т;

2) договірна ціна 1 т сировини складає 640 грн;

3) часовий інтервал поставки сировини на підприємство дорівнює 24 дні;

4) оформлення термінового замовлення з метою одержання сировини в конкретного постачальника потребує двох днів, а строк доставки й вивантаженого у споживача - ще 7 днів;

5) підготовка сировини до використання у виробничому процесі два дні.

Рішення:

12. Приватним підприємством „Континент" у звітному році:

1) реалізовано продукції на загальну суму 1420 тис. грн;

2) середньорічна сума оборотних коштів - 440 тис. грн.

У наступному році на підприємстві передбачається:

1) збільшити обсяг продажу продукції на 12 %;

2) коефіцієнт оборотності оборотних коштів збільшити на 20 %.

Уточнити для наступного за звітним року:

1) потребу підприємства „Континент" в оборотних коштах;

2) можливе вивільнення оборотних коштів за рахунок планового при­скорення їх оборотності.

Рішення:

 

 

13. Назвати та охарактеризувати основні методи нормування:

… -

… -

… -

 

14. Назвати причини виникнення надлишку оборотного капіталу.

Причини виникнення надлишку оборотного капіталу

 

15. Визначити причини виникнення нестачі оборотного капіталу на підприємстві.

Причини виникнення нестачі оборотного капіталу

 

Тематика рефератів

1.Методи нормування оборотних коштів як інструмент для забез­печення ритмічності виробництва та реалізації продукції.

2.Методи та порядок визначення потреби у оборотних коштах та в основних засобах.

3.Фінансове прогнозування показників оборотного капіталу та його зв'язок з прогнозуванням обсягу виробництва.

4.Фінансові джерела формування обігових коштів, їх склад та структура.

5.Шляхи оптимізації співвідношення потреби в обігових активах та джерел їх фінансування.

6.Запаси підприємства, їх склад та структура, методи оцінки та обліку.

7. Джерела формування оборотних активів та шляхи їх оптимізації.

8. За даними балансу визначити чистий оборотний капітал і поточну фінансову потребу для конкретного підприємства.

Література: 6,7,8,9,10,11,14,15,16,17,18,19,25,16,27.

Оцінка за темою Підпис __________________

Тема 7. Організація грошових розрахунків підприємств

Ключові слова

Готівкові розрахунки, ліміт каси, грошові чеки, акцепт в системі безготівкових розрахунків, платіжні вимоги, платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення, розрахункові чеки, акредитивна форма розрахунків, банківські платіжні картки, вексельні розрахунки, про­стий вексель, переказний вексель (тратта), індосація векселя, роз­рахункові рахунки, депозитні рахунки, кредитні рахунки.

Практичне заняття 11

Завдання для аудиторної роботи

Питання для обговорення

1. Грошові коти підприємств, канали їх надходження.

2. Порядок зберігання та використання грошових коштів.

3.Поточні та інші види рахунків підприємств у банках.

4.Розрахунки із застосуванням платіжних доручень і платіжних вимог-доручень.

5.Розрахунки із застосуванням чеків і акредитивів.

6.Розрахунки із застосуванням векселів.

7. Розрахунки пластиковими картками.

Тестові завдання

1. Грошовий оборот підприємства - це:

а) формування і розподіл грошових фондів;

б) сукупність готівкових І безготівкових розрахунків;

в) сукупність безготівкових розрахунків;

г) розподіл виручки від реалізації продукції.

2. До безготівкових розрахунків не належать:

а) розрахунки платіжними дорученнями;

б) розрахунки касовими чеками;

в) розрахунки акредитивами;

г) розрахунки векселями.

3.Для проведення розрахункових операцій і касового обслуговування використовуються такі рахунки підприємства в банку:

а) розрахункові (поточні);

б) депозитні;

в) кредитні;

г) всі наведені вище.

4. Існують такі обмеження щодо кількості банківських рахунків підприємства:

а) підприємство може мати один банківський розрахунковий рахунок;

б) підприємство може мати не більше 3-х розрахункових рахунків;

в) кількість рахунків обмежена за законом и залежності від розмірів підприємства;

г) законодавчих обмежень щодо кількості розрахункових рахунків немає.

5. Сума готівкових коштів в касі підприємства на кінець робочого дня:

а) не обмежується;

б) обмежується лімітом каси, визначеним обслуговуючим банком, з урахуванням коштів на виплату заробітної плати;

в) обмежується лімітом каси без врахування коштів на виплату заробітної плати;

г) обмежується сумою 3 тис. грн. без врахування коштів на виплату заробітної плати.

6. Розрахунки готівкою за придбані матеріальні ресурси підприємством можуть здійснюватись:

а) як за рахунок коштів, отриманих в банківській установі, так і за рахунок готівкової виручки;

б) тільки за рахунок коштів, отриманих в банківській установі;

в) в межах ліміту каси, визначеного угодою з обслуговуючим банком;

г) правильні відповіді б) і в).

7. Підприємство може в будь-який момент отримати кошти в безготівковій формі з таких банківських рахунків:

а)акредитивних;

б) депозитних строкових;

в) депозитних до запитання;

г) всі наведені відповіді є вірними.

8. У класифікації форм безготівкових розрахунків спираються на:

а) валюту, в якій здійснюються розрахунки (вітчизняна, іноземна);

б) вид господарської операції, за яку здійснюється розрахунок;

в) вид розрахункового документа (платіжного інструмента), що застосовується;

г) строки оплати.

9. Розрахунки готівкою за придбані матеріальні ресурси підприємством можуть здійснюватись:

а) як за рахунок коштів, отриманих в банківській установі, так і за рахунок готівкової виручки;

б) тільки за рахунок коштів, отриманих в банківській установі;

в) в межах ліміту каси, визначеного угодою з обслуговуючим банком;

г) правильні відповіді б) і в).

10. Якщо платежі здійснено шляхом проведення відповідних записів за рахунками учасників, мають місце:

а) готівкові розрахунки;

б) безготівкові розрахунки.

11. Безготівкові розрахунки сприяють:

а) збільшенню витрат виробництва; б)зменшенню витрат обігу;

в) збільшенню витрат обігу;

г) витрати господарюючого суб'єкта не залежать від виду розрахунків.

12. До безготівкових форм розрахунків належать:

а) розрахунки гривнями;

б) розрахунки в іноземній валюті;

в) розрахунки за допомогою кредитних карток;

г) розрахунки платіжними дорученнями.

13. Підприємство (власник рахунку) повинно подати в банк у разі зміни характеру діяльності такі документи:

а) нову копію свідоцтва про державну реєстрацію та зміни до установчих документів;

б) заяву про відкриття рахунка та картки зі зразками підписів і відбитком печатки;

в) новий статут підприємства;

г) копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік.

14. Який банківський рахунок для попереднього зарахування на банківський рахунок коштів у іноземній валюті призначається рахунок:

а) поточний в іноземній валюті;

б) розподільчий;
в)кредитний;

г) депозитний.

15. Безготівкові розрахунки - це:

а) розрахунки, які здійснюються готівкою;

б) розрахунки за бартером або взаємозаліком заборгованості;

в) розрахунки за допомогою чеків;

г) розрахунки, які здійснюються за допомогою записів на рахунках у банках;

д) розрахунки, в яких гроші списуються з рахунка постачальника і зараховуються на рахунок покупця.

16. Непокритий акредитив - це акредитив:

а) який не може бути змінений або анульований без згоди постачальника, для якого він був відкритий;

б) який може бути анульований банком-емітентом без попередньої згоди з постачальником;

в) за яким платежі постачальнику гарантує банк.

17. У разі зміни назви підприсмство-власник рахунку повинно подати в банк такі документи:

а) нову копію свідоцтва про державну реєстрацію та зміни до установчих документів;

б) заяву про відкриття рахунка та картки зі зразками підписів і відбитком печатки;

в) новий статут підприємства;

г) копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік.

18. Рахунки, які відкриваються для зберігання грошових коштів та здійснення всіх видів банківських операцій називаються:

а) депозитними;

б) поточними;

в) кредитними;

г) бюджетними.

19. Підприємство повинно подати в банк для відкриття поточного рахунку в іноземній валюті:

а) ті самі документи, що і для відкриття поточного рахунка в національній валюті;

б) заяву про відкриття рахунка та картки зі зразками підписів і відбитком печатки;

в) копію статуту підприємства;

г) копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік.

20. Установи банків відкривають поточні рахунки суб'єктам господарювання за умови інформування:

а) Національного банку;

б) районної адміністрації;

в) податкових органів;

г) правильна відповідь не зазначена.

21. Підприємство має право відкрити поточний рахунок в установах банків, які знаходяться:

а) у районі, в якому знаходиться юридична адреса підприємства;

б) у районі, в якому фактично знаходиться підприємство;

в) у будь-якому районі за власним бажанням підприємства;

г) у межах адміністративного району.

22. Підприємство повинно подати в банк для здійснення розрахункових операцій примірників таку кількість примірників розрахункових документів:

а) перший (оригінал);

б) не менше двох;

в) три;

г) власний варіант.

23. Бюджетні рахунки - це рахунки:

а) що відкриваються підприємствам, яким виділяються кошти за рахунок бюджету для цільового їх використання;

б) що відкриваються підприємствам для перерахування податків та обов'язкових платежів до бюджету;

в) для зарахування повернених з бюджету сум податкового кредиту з

пдв.

24. Після подання підприємством повного пакета документів банк повинен відкрити рахунок протягом:

а) 20 днів;

б) 10 днів;

в) 5 днів;

г) 3 днів.

25. Відповідно до територіального розміщення підприємств і банківських установ, що їх обслуговують, безготівкові розрахунки поділяються на:

а) місцеві, міжміські, міжнародні;

б) національні, міжнаціональні;

в) регіональні, міжнародні.

26. Сфера грошового обороту не пов'язана з такими напрямами діяльності підприємства:

а) залік взаємної заборгованості;

б) сплата податків, обов'язкових відрахувань і зборів;

в) забезпечення спільної діяльності;

г) відшкодування витрат і формування доходів.

27.Письмове зобов'язання встановленої форми, яке надає право вимоги безумовної сплати грошових коштів у визначений час - це:

а)акредитив;

б) платіжне доручення;

в) вексель;

г) платіжна вимога-доручення.