Приходных и расходных кассовых документов

_________ г.

___________________ __________________________

должность фамилия, имя, отчество

Приходный документ	Сумма, руб. коп.	Примечание	Расходный документ	Сумма, руб. коп.	Примечание
дата	но- мер	дата	но- мер
			и тд.

УКАЗАНИЯ по применению и заполнению формы № КО – 3: Применяется для регистрации бухгалтерией приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов платежных (расчетно - платежных) ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и др. до передачи в кассу организации. Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно - платежных) ведомостях на оплату труда и других, приравненных к ней платежей, регистрируются после их выдачи.

Унифицированная форма № КО-4

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

 

 

	Код
Форма по ОКУД
	по ОКПО
Организация
структурное подразделение

 

КАССОВАЯ КНИГА

 

на

г.

 

 

УКАЗАНИЯ по применению и заполнению форма № КО – 4: Применяется для учета поступлений и выдач наличных денег организации в кассе. Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, где делается запись "В этой книге пронумеровано и прошнуровано _______ листов". Общее количество прошнурованных листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации. Каждый лист кассовой книги состоит из 2-х равных частей: одна из них (с горизонтальной линовкой) заполняется кассиром как первый экземпляр, вторая (без горизонтальных линеек) заполняется кассиром как второй экземпляр с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу чернилами или шариковой ручкой. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными, они служат отчетом кассира и до конца операций за день не отрываются. Записи кассовых операций начинаются на лицевой стороне неотрывной части листа после строки "Остаток на начало дня". Предварительно лист сгибают по линии отреза, подкладывая отрывную часть листа под часть листа, которая остается в книге. Для ведения записей после "Переноса" отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону неотрывной части листа и продолжают записи по горизонтальным линейкам оборотной стороны неотрывной части листа.

 

 

Образец 3, 5, 7, 9 и т. д. страниц формы № КО-4

Касса за «

»

г. Лист

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

Линия отреза

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

Остаток на начало дня

Х

Итого за день

Остаток на конец дня

Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

Х

Кассир

подпись

расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

приходных и

прописью

расходных

прописью

получил.

Перенос

Бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

 

Образец 4, 6, 8, 10 и т. д. страниц формы № КО-4

Касса за «

»

г. Лист

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

Линия отреза

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

Остаток на начало дня

Х

Итого за день

Остаток на конец дня

Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

Х

Кассир

подпись

расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

приходных и

прописью

расходных

прописью

получил.

Перенос

Бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

 

 

В этой книге пронумеровано и прошнуровано

листов.

 

М. П. (штампа)

 

Руководитель организации
	должность		подпись		расшифровка подписи

 

Главный бухгалтер
	подпись		расшифровка подписи

 

«

»

г.

 

УЧЕТ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.

ИСХОДНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Аптека использует одну из самых распространенных форм безналичных расчетов – расчеты платежными поручениями. Заполните платежное поручение на расчет за поставленный ЗАО ЦВ «Протек» товар, согласно договору купли-продажи от 18 числа текущего месяца предусмотрена 100% предоплата. 15 числа текущего месяца ЗАО ЦВ «Протек» был выставлен счет на предоплату № 1120 на сумму _________ руб.

Оформите проводку по данной хозяйственной операции и отразите в схеме счета (данную проводку не нумеруйте).

Отразите в схеме счета все проводки по предыдущим задачам, затрагивающие счет 51. После выполнения задач по учету труда и заработной платы, определению финансового результата от продаж в схеме счета:

- получение денежных средств из кассы аптеки, предварительно оформив объявление на взнос наличными (отразить в схеме счета 50);

- отразите снятие денежных средств на выдачу заработной платы, предварительно необходимо оформить денежный чек (отразить в схеме счета 50);

- оплату за поставленный товар;

- определите обороты и сальдо конечное за отчетный период.