Анализ динамики объемов продукции и услуг фирмы 





Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Анализ динамики объемов продукции и услуг фирмы



 

Выручка в отчетном году увеличилась на 8,5% по отношению к предыдущему, табл. 2.1.

Таблица 2.1

Динамика выручки от реализации, руб.

Вид продукции 2010 г. 2011 г. Абсолютный прирост Темп роста, %
Напольные покрытия, кв. м.        
Линолиум -95860 -3,8
Ламинат 7,7
Паркет 2,0
Ковролин -36000 -1,6
Вид продукции 2010 г. 2011 г. Абсолютный прирост Темп роста, %
Кнрамическая плита -71600 -2,5
Обои, рулон        
Бордюры 3,2
Бумажные обои 15,3
Виниловые обои 9,8
Стеклообои 41,7
Флизелиновые обои 3,1
Фотообои -72000 -14,0
Световые приборы, шт.        
Продолжение табл. 2.1        
Люстры 7,8
Бра 30,2
Светильники 14,6
Таршеры -204000 -24,6
Мебель для ванных комнат, зеркала, шт.        
Пеналы напольные -371800 -16,9
Тумбы-умывальники 25,2
Шкафы-зеркала подвесные 22,2
Лаки, краски, пропитки, грунты, шт.        
Грунтовки, шпатлевки -333352 -28,9
Декоративные штукатурки -130720 -12,5
Колеровочные составы 25,5
Краски 11,1
Пропитки, антисептики, лаки 20,4
Эмали -394056 -28,3
Сантехника и водоснабжение, шт.        
Ванны 22,8
Душевые кабины -168000 -19,3
Мойки 32,0
Вид продукции 2010 г. 2011 г. Абсолютный прирост Темп роста, %
Полотенцесушители 44,6
Умывальники 16,6
Унитазы 110,9
Экраны для ванн 62,4
Сухие строительные смеси , шт.        
Затирка -38266 -2,1
Клеевые смеси -105008 -3,1
Наливной пол -132422 -14,5
Цемент 0,5
Окончание табл.2.1        
Шпатлевка -70426 -4,7
Штукатурка -649020 -29,6
Итого 8,5

 

Выручка от реализации увеличилась не по всем видам услуг. Так, выручка больше всего сократилась от реализации шпатлевки на 29.6%. А наибольший темп роста выручки приходится на реализацию сантехники, а именно унитазов, причем он больше общего темпа роста выручки на 100,4 %.

Количество оказанных услуг в отчетном году уменьшилось на 0,98 % см. Табл. 2.2.

Таблица 2.2

Динамика объема продаж

Вид продукции 2010 г. 2011 г. Абсолютный прирост Темп роста, %
Напольные покрытия, кв.м.        
Линолиум -386 -6,2
Ламинат 0,0
Паркет -279 -9,5
Ковролин -228 -7,8
Кнрамическая плита -678 -22,9
Обои, рулон.        
Бордюры 3,2
Бумажные обои -560 -7,8
Виниловые обои 5,4
Стеклообои 41,7
Флизелиновые обои -51 -1,1
Фотообои -134 -31,2
Световые приборы, шт.        
Люстры -11 -2,0
Бра 26,8
Светильники 13,0
Продолжение табл. 2.2        
Таршеры -148 -32,2
Мебель для ванных комнат, зеркала, шт.        
Пеналы напольные -95 -21,6
Тумбы-умывальники 18,0
Шкафы-зеркала подвесные 15,2
Лаки, краски, пропитки, грунты, шт.        
Грунтовки, шпатлевки -2998 -31,2
Декоративные штукатурки -453 -15,2
Колеровочные составы 21,8
Краски 7,8
Пропитки, антисептики, лаки 16,9
Эмали -1700 -30,5
Сантехника и водоснабжение, шт.        
Ванны 18,2
Душевые кабины -12 -21,2
Мойки 27,0
Полотенцесушители 39,1
Умывальники 12,2
Унитазы 102,8
Экраны для ванн 56,3
Сухие строительные смеси, шт.        
Затирка -480 -8,4
Клеевые смеси -590 -9,5
Наливной пол -291 -20,1
Цемент -280 -6,0
Шпатлевка -437 -11,0
Штукатурка -1921 -34,1
Итого -2875 0,98

 

Общий темп прироста количества оказанных услуг отрицательный, но выручка все равно увеличилась. Это произошло за счет роста расценок на некоторые услуги см. табл. 2.3.

Таблица 2.3

Динамика розничных цен на продукцию, руб./ед.

Вид продукции 2010 г. 2011 г. Абсолютный прирост Темп роста, %
Напольные покрытия, кв.м.        
Линолиум 2,5
Ламинат 7,7
Паркет 12,7
Ковролин 6,7
Кнрамическая плита 26,3
Обои, рулон.        
Бордюры 0,0
Бумажные обои 25,0
Виниловые обои 4,2
Стеклообои 0,0
Флизелиновые обои 4,3
Фотообои 25,0
Световые приборы, шт.        
Люстры 10,0
Бра 2,8
Светильники 1,5
Таршеры 11,1
Мебель для ванных комнат, зеркала, шт.        
Пеналы напольные 6,0
Тумбы-умывальники 6,0
Шкафы-зеркала подвесные 6,0
Лаки, краски, пропитки, грунты, шт.        
Грунтовки, шпатлевки 3,0
Декоративные штукатурки 3,0
Окончание табл. 2.3        
Колеровочные составы 3,0
Краски 3,0
Пропитки, антисептики, лаки 3,0
Эмали 3,0
Сантехника и водоснабжение, шт.        
Ванны 4,0
Душевые кабины 4,0
Мойки 4,0
Полотенцесушители 4,0
Умывальники 4,0
Унитазы 4,0
Экраны для ванн 4,0
Сухие строительные смеси, шт.        
Затирка 7,0
Клеевые смеси 7,0
Наливной пол 7,0
Цемент 7,0
Шпатлевка 7,0
Штукатурка 7,0

 

В большей степени предприятие увеличило расценки на все основные направления продукции: прирост составил стабильно на сухие строительные смеси но 7 %, на сантехнику и водоснабжение 4%, мебель для ванных комнат 6%. В меньшей степени, всего на лаки и краски 3%, и светильники, обои и напольные покрытия не стабильны.

Pcp. =∑ / ∑V, (2.1)

где Р ср - средняя цена на продукцию за период;

V-объем оказанных услуг табл. 2.2;

-выручка от реализации табл.2.1.

Рср.2010г. = 64334410/124114=518,34руб.

Рср.2011г. = 69777921/121239=575,74руб.

Получается что средняя цена на ед. продукции увеличилась в 2011г. на 57,4 руб.

Определяем как изменился V реализованной продукции за счет изменения расценок:

(2.2)

Где Вр – объем реализованной продукции;

- абсолютный прирост цены (табл.2.3);

V-объем реализованной продукции (табл. 2.2).

10*5854+40*3600+130*2650+50*2700+250*2290+0*15600+30*6640+30*3216+0*1505+30*4389+300* 296+550*552+70*337+30*969+200* 312+300*344+138*1398+162*1111+4*6602+1*2530+6*7456+11*6391+8*2546+8* 3868+480*98+600*45+120*792+88*1274+100*452+52*1722+13*10000+22*5257+39*562+8+44*1157+29*4406+27*3542+27*3710=4141611руб. или 4141,6 тыс. руб.

Всего объем реализации увеличился на 5443511руб. а за счет изменения расценок V реализации увеличился на 4141611руб.

Объем бракованной продукции увеличился на 3,1%в отчетном году таб.2.4.

Таблица 2.4

Динамика объема брака, шт.

Вид продукции 2010 г. 2011 г. Темп роста, %  
Напольные покрытия, кв.м.        
Линолиум 23,6 45,8 194,1  
Ламинат 45,5  
Паркет 5,3 9,6 181,1  
Ковролин - -    
Кнрамическая плита 72,3 84,2 116,5  
Обои, рулон.        
Бордюры - -    
Продолжение табл. 2.4        
Бумажные обои - -    
Виниловые обои - -    
Стеклообои - -    
Флизелиновые обои 61,5  
Фотообои 123,1  
Световые приборы, шт.        
Люстры 171,4  
Бра 50,0  
Светильники 300,0  
Таршеры -    
Мебель для ванных комнат, зеркала, шт.        
Пеналы напольные - -    
Тумбы-умывальники 83,3  
Шкафы-зеркала подвесные 158,3  
Лаки, краски, пропитки, грунты, шт.        
Грунтовки, шпатлевки 130,8  
Декоративные штукатурки - -    
Колеровочные составы 60,5  
Краски 133,3  
Пропитки, антисептики, лаки 107,5  
Эмали -    
Сантехника и водоснабжение, шт.        
Ванны 150,0  
Душевые кабины 50,0  
Мойки 38,5  
Полотенцесушители - -    
Умывальники -    
Унитазы 50,0  
Экраны для ванн 166,7  
Сухие строительные смеси, шт.        
Окончание табл. 2.4        
Затирка 81,4  
Клеевые смеси 168,8  
Наливной пол - -    
Цемент - -    
Шпатлевка - -    
Штукатурка - -    
Итого 493,2 508,6 103,1  

 

(2.4)

где Вб- выручка, которую можно было бы получить при реализации бракованной продукции по расценкам качественной продукции;

Б, - объем бракованной i - ой продукции (табл.2.5).

=23.6*400+33*520+5.3*1020+72,3*950+26*700+13*1200+7*5520 +6*2530+3*2000+6*1800+6*2300+12*2700+26*120+43*200+36*350+67*270+3*250+2*12000+2*15000+13*3000+4*2500+16*1300+9*330+43*320+16*550 =443801руб.

=45,8*410+15*560+9,6*1150+84,2*1200+16*730+16*1500+12* 6070+3*2600+9*2030+5*2438+19*2862+34*124+26*206+48*361+72*278+3*12480+1*15600+5*3120+8*1352+15*343+35*342+27589=499806руб.

Предприятие могло получить дополнительную прибыль за 2010г-443,8тыс.руб и 499,8тыс. руб. в отчетном году.

Для того что бы объективно оценить коэффициент брака необходимо выручку, которую можно было бы получить при реализации бракованной продукции по расценкам качественной продукции поделить на выручку за год формула (2.5).

Кб= Вб / В (2.5)

где Кб-коэффициент брака.

Кб 2010 =443801 / 64334410=0,0068

Кб 2011 =499806 / 69777921=0,0071

Благодаря расчетам видно что количество бракованной продукции в отчетном году увеличилось по отношению к 2010г на 0,003.

 





Последнее изменение этой страницы: 2016-09-13; просмотров: 65; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 54.161.24.9 (0.009 с.)