Тема: Система факторів і джерел виникнення ризиків

Мета: знати сутність поняття фактор ризику, класифікацію факторів ризику підприємства; зовнішні фактори виникнення ризику, характеристику факторів ризику прямого і опосередкованого впливу; внутрішні чинники ризику підприємства; вміти ідентифікуватифактори виникнення ризику, знаходити джерела та причини й спрогнозувати можливі негативні наслідки їхнього впливу на підприємство.

Питання для обговорення

1. Фактори і джерела виникнення ризиків

2. Зовнішні фактори виникнення ризику

3. Внутрішні чинники ризику підприємства

Питання для самостійного вивчення

1. Знайдіть у періодичному виданні статтю присвячену впливу корупції і рейдерства на рівень ризику. Прокоментуйте її.

2. Знайдіть у періодичному виданні статтю присвячену впливу законодавства на рівень ризику. Прокоментуйте її.

Завдання 1. Виконайте реферат на одну із тем:

1. Класифікаційні схеми факторів ризику в підприємницькій діяльності
2. Способи ідентифікації факторів ризику
3. Ризики середовища підприємства

Завдання 2. Розгляньте конкретну ситуацію і здійсніть необхідні розрахунки.

СИТУАЦІЯ

Метою діяльності приватного підприємства “КРОК” є досягнення прибутку за рік в розмірі 30 тис. грн. Економіст цього підприємства на основі аналізу показників діяльності підприємства за попередній рік та використовуючи дані маркетингових досліджень розробив план діяльності на наступний рік.

Найменування показника	Значення
1.Обсяг реалізації продукції, шт.
2. Ціна реалізації продукції без ПДВ, грн.
3. Собівартість виробництва одиниці продукції, грн..

Аналіз попередньої діяльності підприємства показав, що на діяльність приватного підприємства “КРОК” впливають багато чинників і завдяки цьому впливу підприємство може не досягти запланованих показників.

ЗАВДАННЯ

Визначте, вплив яких факторів призводить до появи відмови в діяльності підприємства, тобто виводить його з стану нормального функціонування враховуючи наступні фактори:

Найменування фактору ризику

1. Поява на ринку нового конкурента приводить до необхідності зниження ціни реалізації продукції на 1 грн.

2. Невчасна поставка матеріальних ресурсів приводить до зниження обсягу реалізації продукції на 10%

3. Неповне використання виробничих потужностей з причини відсутності запасних частин для ремонту устаткування приводить до зниження обсягу реалізації на 15%

4. Можлива зміна постачальника сировини приводить до збільшення витрат на транспортування на 10 тис. грн..

Завдання 3. Дайте письмово відповідь на питання:

1. За отриманими попередніми прогнозами керівництво підприємства передбачає, що ринкові ціни на його товари у другому півріччі можуть зрости на 10%. Поясніть чи існують фактори виникнення ризику за наведених умов.

2. У минулому періоді на промисловому підприємстві були зафіксовані втрати від ризику внаслідок:

- допущених помилок, пов’язаних з оцінкою місткості ринку;

- зміни величини банківського відсотка (по кредитах чи депозитах);

- несвоєчасного надходження коштів від споживачів за відвантажену продукцію;

- перевищення відсотка браку понад нормативні значення;

- сплати штрафів за порушення договірних зобов’язань (несвоєчасне відвантаження продукції споживачам внаслідок затримок у виробництві через збої в енергопостачанні, спричинені природною стихією).

Вкажіть фактори ризику, що відповідають вказаним джерелам ризику.

Завдання 4. Дайте відповіді на тести:

1.До чинників ризику прямої дії відносяться:

1. взаємовідносини партнерів

2. економічний стан галузі діяльності

3. конкуренція

4. економічний стан країн діяльності

2. Причини або рушійні сили, які породжують ризикові процеси – це..

1. умови ризику
2. ризикові ситуація
3. фактори (чинники) ризику
4. конкуренція

3.До основних факторів, що збільшую ризик підприємства належать:

1.спонтанність природних процесів і явищ, стихійні лиха

2.імовірнісний характер НТП

3.непередбачені зміни в процесі виробництва

4.обмеженість і недостатність ресурсів

4.За ознакою походження чинники виникнення ризику поділяють на:

1. об’єктивні та суб’єктивні

2. зовнішні та внутрішні

3. прямої та непрямої дії

4. систематичні та несистематичні

5.До зовнішніх чинників прямого впливу належать:

1. зміна законодавства, що регулює діяльність підприємства

2. економічний стан галузі діяльності

3. непередбачувані дії органів державного управління та місцевого самоврядування

4. політична нестабільність

6.До об’єктивних внутрішніх чинників виникнення ризику належать:

1.низька якість управління

2.непередбачувані зміни в процесі управління

3.стихійні впливи локального характеру

4.помилки при прийнятті рішень

7.До суб’єктивних внутрішніх чинників виникнення ризику належать:

1.низька якість управління

2.непередбачувані зміни в процесі управління

3.стихійні впливи локального характеру

4.помилки при прийнятті рішень

8.Чи може впливати підприємство на зовнішні чинники виникнення ризику?

1.так

2.ні

3.залежить від мистецтва керівництва компанії

4.немає правильної відповіді

9.Які з перерахованих чинників ризику належать до чинників прямого впливу?

1.конкуренція

2.стихійні лиха

3.міжнародні події

4.політична нестабільність

10. До чинників ризику непрямої дії відносяться:

1. взаємовідносини партнерів

2.економічний стан галузі діяльності

3.конкуренція

4.економічний стан країн діяльності

Інформаційні джерела

Основна література:. 1-6

Додаткова література: 16, 20, 25, 27, 31, 33, 34-36, 42-43

ТЕМА 4. Класифікація і характеристика ризиків, притаманних діяльності сучасних підприємств

Алгоритм вивчення теми

1. Вивчення цієї теми доцільно розпочати з комплексу питань, які допоможуть визначити аспекти прояву ризику та підходи до класифікації ризиків.

Ризик має багато аспектів прояву, тому що стосується різнобічних інтересів багатьох людей та груп. Наведемо характеристики деяких з них:

1) Фінансовий аспект ризику – проявляється в загрозі доходу, структурі власності та капіталу, тобто загрозі стійкості функціонування підприємства. Активна організація взаємодіє з оточенням та організує свої внутрішні компоненти (цілі, задачі, технології, ресурси). При цьому вона як юридична особа може як сама зазнавати збитків, так і наносити їх оточенню. Ці збитки не завжди можуть бути фінансовими, а іноді навіть не можуть виражатися у фінансових категоріях (наприклад, деякі види моральних збитків).

2) Юридичний аспект - винність, одноманітність, прецеденти, сумісність, юрисдикція, презумпція, процесуальність, примусовість, контрактність, арбітраж - все повинно бути визначено законодавством. Проте ця частина законів або не відповідає ринковим реаліям, або взагалі відсутня.

3) Статистичний аспект – пов'язаний з тим, що для створення програм управління ризиками потрібні бази даних. На заході ця інформація систематизована і комп'ютеризована. У нас - або взагалі відсутня, або фрагментарна, або засекречена, фальсифікована, часто платна, підпадає під поняття комерційної таємниці.

4) Страховий - відноситься до загальних механізмів перенесення ризиків на професійного страхувальника Цей аспект прояву ризику є досить дослідженим та методично розробленим.

5) Галузевий - полягає в тому, що кожна галузь економіки і приватного життя має специфічні ризики галузі, які вимагають спеціальних знань.

6) Майновий (фізичний) - полягає у загрозі втрати майна та цінностей

7) Економічний - загроза доходу поточного періоду загроза доходам майбутніх періодів. В першому випадку йдеться про перебої у виробництві або зміні фін. становища у сфері операцій фірми, тобто йдеться про загрозу ефективності експлуатації наявних засобів виробництва. Загроза доходів майбутніх періодів - загроза праву власності на ці засоби виробництва підприємства.

Питаннями пошуку оптимальних критеріїв класифікації безлічі ризиків займаються дотепер. На даний момент практично в кожній книзі, яка присвячена питанням ризику наводиться один з варіантів класифікації ризиків. У більшості випадків обрані критерії не дозволяють охопити всю безліч ризиків. Так, переважна більшість закордонних авторів виділяє наступні ризики: операційний ризик (operational risk); ринковий ризик (market risk); кредитний ризик (credit risk). Специфікою західної класифікації ризиків є те, що в цих країнах існує стійка банківська система, а також розвинені ринки: валютний і цінних паперів. чином, більшість робіт, присвячених питанням ризику нерозривно пов'язана з зазначеними інститутами, а також органами, які регулюють їх діяльність. Цю класифікацію можна застосувати як до фінансових установ (банки, інвестиційні, страхові компанії тощо), так і до компаній, які зайняті у сфері матеріального виробництва і надання послуг, тому її прийнято вважати універсальною класифікацією, згідно якої виділяють операційний ризик, кредитний ризик, ринковий ризик. Запропонована далі базова класифікація буде використовуватися нами для визначення місця та ролі ризику в процесі управління організацією.

Базова класифікація ризиків підприємств:

1.За рівнем системи, що розглядається – глобальний і локальний ризик. Ризик на рівні держави – глобальний, на рівні підприємства – локальний.

2.За тривалістю в часі – короткочасні і постійні ризики.

3.За ступенем правомірності – виправданий і невиправданий (обґрунтований або необґрунтований ризик).

4.За можливістю страхування – ризик, що страхується і ризик, що не страхується, тобто ті які не беруться страхувати страхові компанії..

5.За можливістю управління (впливу) – систематичні або некеровані та несистематичні або керовані ризики.

6.За характером функціонуючих систем (процесів) – соціальний, економічний, технічний, політичний, медичний, екологічний, інформаційний, комбінований і інші.

7.За джерелами виникнення – зовнішні і внутрішні ризики..

8.За сферою походження – соціально-політичні, адміністративні, виробничі, комерційні, фінансові, природно-екологічні, демографічні, геополітичні.

9.Залежно від можливого результату (ризикової події) - чисті і спекулятивні.

10. Залежно від дій персоналу – критичні і некритичні.

11. Залежно від напряму або виду діяльності підприємства – ризики маркетингової діяльності, ризики торгової діяльності, ризики фінансової діяльності, ризики зовнішньоекономічної діяльності, ризики управлінської діяльності тощо.

Також варто звернути увагу на загальну характеристику економічних ризиків (чистих та спекулятивних ризиків в діяльності підприємства); сутність управлінських (організаційних) ризиків підприємства, причини виникнення ризиків управління ресурсами та ризики в роботі з персоналом.

Під ризиком підприємства (економічним) будемо розуміти ризик, що виникає при будь-яких видах діяльності, пов'язаних з виробництвом продукції, товарів, послуг, їх реалізацією на внутрішньому і зовнішньому ринках, товарно-грошовими і фінансовими операціями, комерцією, здійсненням соціально-економічних і науково-технічних проектів.

Управлінські ризики (організаційні) - це ризики, пов'язані з внутрішньою організацією роботи підприємства та здійсненням як основних так і специфічних функцій управління ним.

До управлінських (організаційних) ризиків можна віднести:

ризики, пов'язані з помилками менеджменту організації, її співробітників;

проблемами системи внутрішнього контролю,

1. погано розробленими правилами робіт і ін.,

Згідно класичної теорії менеджменту в будь-якій організації є такі ресурси: фінансові, матеріально-технічні, людські й інформаційні.

Найбільш відомим управлінськими ризиками є ризики управління ресурсами підприємства, які пов'язані в першу чергу:

- з недостатністю кваліфікації персоналу, який закріплений за цими ресурсами,

- відсутністю достатніх знань з питань планування цих ресурсів,

- відсутністю достатніх знань з питань організації діяльності людей,

- відсутністю достатніх знань з питань системи делегування повноважень,

- відсутністю достатніх знань з питань створення достатніх умов для нормальної діяльності людей,

- відсутністю дієвої системи контролю на підприємстві,

Розглядаючи процес управління організацією, можна розділити види ризиків у роботі з найважливішим ресурсом – персоналом на три групи: на вході в організацію, при роботі усередині організації, на виході людей з організації.

1. Ризики на вході в організацію. Даний тип ризику виникає при наймі співробітників. Основний збиток може бути нанесений іміджу вашої фірми в очах громадськості, а також даремно витрачені фінанси у випадку, коли підібрали "не того" кандидата.

2. Ризики при роботі з персоналом усередині організації. Один з основних ризиків при роботі з персоналом для компанії на цьому етапі – ризик стати "кузнею кадрів", яка готує професіоналів для своїх конкурентів.

3. Ризики при роботі з персоналом на виході з організації. Процедура виходу співробітників з компанії прописана в КЗпП, однак "підводні камені" зустрічаються і тут. При некоректній процедурі звільнення можливий як моральний збиток фірмі у вигляді антиреклами, так і фінансовий збиток у випадку звертання скривдженого співробітника до суду.

Ризики, пов'язані з управлінням фінансовими та матеріальними ресурсами були розглянуті нами у попередньому питанні, а що доризиків управління інформаційними ресурсами, то найбільш розповсюдженими єризик крадіжки або несанкціонованого її використання, а також, ризик перекручування, відсутності або несвоєчасного надходження інформації.

2. Підготуватися до практичного заняття №4, для чого потрібно опрацювати основні літературні джерела і підготуватися до розгляду питань для обговорення; опрацювати додаткові літературні джерела і підготувати питання для самостійного вивчення; виконати практичні завдання з теми; підготуватися до тестування і дати відповіді на тести до теми, а також виконати завдання, що стосуються самостійної роботи.

3. Під час практичного заняття Вам необхідно взяти участь у обговоренні основних питань, звернувши увагу на наступні ключові аспекти теми: характеристику основних аспектів ризику; сутність класифікації ризиків та критерії універсальної і базової класифікації ризиків підприємств; загальну характеристика економічних ризиків, визначення ризику підприємства, характеристику чистих та спекулятивних ризиків в діяльності підприємства. Особливу увагу приділити практичній частині заняття під час якої Ви повинні розглянути ситуацію і дати обґрунтовані відповіді на поставлені питання, а також визначити і описати зовнішні і внутрішні види ризиків підприємства, описаного в ситуації і дати обґрунтовані відповіді на поставлені питання.

4. Контроль знань за темою проводиться відповідно до встановлених вимог та критеріїв оцінювання знань студентів як за обговорення основних питань, доповнень, питань для самостійного вивчення так і за виконання практичних завдань, завдань для самостійної роботи, а також за результатами тестування з теми під час практичного заняття.

Практичне заняття №4