Оцінювання ефективності господарського рішення

Ефективність даного впровадження обрахуємо методом обрахунку найчастіше використовуваної послуги – встановлення приладів обліку і захисту на об’єкті після видачі технічних умов.

Технічні умови обираємо по причині того, що вони видаються в РЕМах (районних електромережах) по місцю проживання.

Всіх споживачі, що замовляють технічні умови поділяються на три основні групи: побутові споживачі (2 підгрупи) та промислові споживачі.

 

 

Побутові споживачі

Першу групу варто умовно розділити на дві підгрупи по напрузі підключення (220 і 380 В відповідно). Промислові споживачі обирають виключно напругу 380 В.

Обрахуємо кількість споживачів, що скористаються послугами Центру обслуговування споживачів. Для обрахунку використаємо умовний коефіцієнт

Список матеріалів, необхідних для підключення будемо складати виходячи з принципу мінімізації витрат споживача.

Для обліку спожитої електроенергії необхідно встановити ящик для установки однофазних чи трифазних приладів (для побутових споживачів), автоматичний вимикач (АВ), пристрій захисного відключення (ПЗВ) і здійснити монтаж цього щита. Всім споживачам встановлюється лічильник, характеристики якого залежать від напруги і амперажу.

Для розподілу на об’єкті електроенергії встановлюється зовнішній щиток розподілу, автоматичні вимикачі (АВ) в кількості рівній вільних модулів у щитку розподілу і здійснити монтаж щитка.

Для фізичних осіб в матеріали ще входить кабель, що буде об’єднувати в цілісну систему два щитки (обліку і розподілу).

Як вже було зазначено раніше, ми розділяємо споживачів послуг на різні групи за принципом вибраної ними напруги подачі електроенергії та розподілу на юридичних і фізичних осіб.

Отож для першої групи – фізичних споживачів,характерним є підключення на 220 В і на 380 В приблизно рівних пропорціях, тому приймаємо за основу розподіл 50 на 50 % за різною напругою.

Прогнозування майбутнього попиту будемо проводити користуючись статистикою звернень громадян в Рівненські міські електричні мережі за одержанням технічних умов за 2009 р.

 

Таблиця 2.3.1

Прогнозований майбутній попит

№ п/п	Група споживачів	Кількість звернень, шт
	Побутові споживачі

 

Компанія ПАТ «АЕС Рівнеобленерго» має високий рівень довіри серед споживачів, проте навряд чи всі споживачі скористаються саме її послугами для встановлення лічильника і шаф обліку та розподілу. Тому будемо вважати, що 25 % споживачів, що отримали технічні умови відмовляться від послуг ПАТ «АЕС Рівнеобленерго». В такому випадку таблиця споживачів буде виглядати наступним чином:

 

Таблиця 2.3.2

Групи споживачів електроенергії

 

№ п/п	Група споживачів	Кількість звернень, шт
	Побутові споживачі

 

 

Маючи загальну кількість, визначимо кількість споживачів за типами підключень. Перша група (побутові споживачі) за даними останніх 5 років за підключеннями 220 В і 380 В має приблизно рівні показники, тому першу групу розбиваємо у пропорції 1:1, тобто по 50 % споживачів на 220 і 380 В відповідно.

Друга група (суб'єкти господарювання) має в три рази більшу кількість підключень до 380 В, ніж до 220 В. Тому приймає розподіл наступний: 220В – 25 %, 380 В – 75 %.

Третя група (промислові споживачі) має 100% підключення до 380 В.

Враховуючи ці співвідношення вираховуємо кількість звернень по кожній групі.

Таблиця

2.3.3 Кількість звернень по кожній групі

№ п/п	Група споживачів	Кількість звернень, шт
	Побутові споживачі, з них
1.1	-220 В(50%)
1.2	-380 В(50%)

 

 

Для початку виведемо «результат споживача», тобто суму за підключення, яку потрібно буде сплатити споживачу (ціни будуть вказані з урахуванням ПДВ).

 

Таблиця 2.3.4. Суму за підключення, яку потрібно буде сплатити споживачу

1 група, 1 підгрупа: фізичні споживачі, напруга 220 В

 

№ п/п	Назва матеріалу (послуги)	Одиниця виміру	Кількість	Вартість (з ПДВ)	Сума
	Ящикдля установки однофазних приладів пластмасовий	шт		57,00	57,00
	Автоматичний вимикач (АВ) на 25 А	шт		9,60	9,60
Продовження таблиці 2.3.4
	Пристрій захисного відключення на 40 А	шт		80,00	80,0
	Монтаж щита	ОР		23,00	23,0
	Щиток розподілу на 8 модулів(пластмасовий) зовнішній	шт		27,60	27,60
	Автоматичний вимикач (АВ) на 16 А	шт		9,60	38,40
	Автоматичний вимикач (АВ) на 10 А	шт		9,60	38,40
	Монтаж щитка	ОР		15,00	15,0
	Кабель для підключення до опори	м		6,90
	Затискач клиновий для підвіски кабелю	шт		6,00	12,0
	Лічильник електричний однофазний на 50 А	шт		168,00
	Кабель для з'єднання щитів	м		3,30	16,5

 

Загальна сума: 623,50 грн.

 

Таблиця 2.3.4.1 Сума за підключення, яку потрібно буде сплатити споживачу 1 група, 2 підгрупа: фізичні споживачі, напруга 380 В

 

№ п/п	Назва матеріалу (послуги)	Одиниця виміру	Кількість	Вартість (з ПДВ)	Сума
	Ящик для установки трифазних приладів пластмасовий	шт		93,60	93,60
	Автоматичний вимикач (АВ) на 25 А 3ф	шт		36,00	36,00
	Пристрій захисного відключення 3ф на 60 А	шт		108,00	108,00
	Монтаж щита	ОР		17,00	17,00
	Щиток розподілу на 12 модулів(пластмасовий) зовнішній	шт		36,00	36,00
	Монтаж щитка	ОР		18,00	18,00
Продовження табл. 2.3.4.1
	Автоматичний вимикач (АВ) на 16 А	шт		9,60	28,80
	Автоматичний вимикач (АВ) на 10 А	шт		9,60	28,80
	Кабель для підключення до опори (СИП)	м		11,75	235,00
	Затискач для підвіски кабелю СИП	шт		20,10	40,20
	Лічильник електричний трьохфазний на 60 А	шт		462,00	462,00
	Кабель для з'єднання щитів	м		9,00	45,00

 

Загальна сума: 1184,40 грн.

 

Для того, щоб вийти на дані прибутку потрібно вийти на загальну суму по даним підключенням з ракурсу закупки.

 

Таблиця 2.3.5.

Закупки для підприємства 1 група, 1 підгрупа: фізичні споживачі, напруга 220 В

№ п/п	Назва матеріалу (послуги)	Одиниця виміру	Кількість	Вартість (з ПДВ)	Сума
	Ящик для установки однофазних приладів пластмасовий	шт		25,00	25,00
	Автоматичний вимикач (АВ) на 25 А	шт		4,31	4,31
	Пристрій захисного відключення на 40 А	шт		40,18	40,18
	Монтаж щита	ОР		12,00	12,00
	Щиток розподілу на 8 модулів(пластмасовий) зовнішній	шт		17,00	17,00
	Автоматичний вимикач (АВ) на 16 А	шт		4,31	17,24
	Автоматичний вимикач (АВ) на 10 А	шт		3,48	13,92
	Монтаж щитка	ОР		10,00	10,00
	Кабель для підключення до опори	м		3,80	76,00
Продовження таблиці 2.3.5
	Затискач клиновий для підвіски кабелю	шт		3,84	7,68
	Лічильник електричний однофазний на 50 А	шт		101,05	101,05
	Кабель для з'єднання щитів	м		1,93	9,65

 

Загальна сума: 334,03 грн.

Таблиця 2.3.5.1

Закупки для підприємства 1 група, 1 підгрупа: фізичні споживачі, 1 група, 2 підгрупа: фізичні споживачі, напруга 380 В

 

№ п/п	Назва матеріалу (послуги)	Одиниця виміру	Кількість	Вартість (з ПДВ)	Сума
	Ящик для установки трифазних приладів пластмасовий	шт		50,00	50,00
	Автоматичний вимикач (АВ) на 25 А 3ф	шт		10,46	10,46
	Пристрій захисного відключення на 60 А	шт		51,98	51,98
	Монтаж щита	ОР		31,00	31,00
	Щиток розподілу на 12 модулів(пластмасовий) зовнішній	шт		23,40	23,40
	Монтаж щитка	ОР		18,00	18,00
	Автоматичний вимикач (АВ) на 25 А 3ф	шт		10,46	10,46
	Автоматичний вимикач (АВ) на 16 А	шт		4,31	12,93
	Автоматичний вимикач (АВ) на 10 А	шт		3,48	10,44
	Кабель для підключення до опори (СИП)	м		8,60	172,00
	Затискач для підвіски кабелю СИП	шт		13,00	26,00
	Лічильник електричний трьохфазний на 60 А	шт		275,00	275,00
	Кабель для з'єднання щитів	м		5,38	26,90

 

Загальна сума: 718,57 грн.

Обраховуючи витрати підрозділу розбиваємо самі витрати за принципом разові(інвестиційні) та поточні витрати.

До разових витрат відносяться поточний ремонт приміщення і переобладнання на торгову точку, закупка оргтехніки і засобів зв’язку.

До поточних(щомісячних) витрат відносяться зарплата працівників підрозділу з нарахуваннями, канцтовари та витратні матеріали, комунальні платежі та плата за телефон, реклама Центру обслуговування споживачів, витрати на матеріали(товари).

У нашому випадку інвестиційні витрати дорівнюють:

ü Поточний ремонт приміщення: 2000 грн.

ü Оргтехніка на 1 робоче місце: 3000 грн.

ü Мобільний телефон: 300 грн.

ü Телефонний апарат для стаціонарного зв’язку (2 шт.): 200 грн.

ü Разом інвестиційних витрат: 2000+3000+300+200=5500 грн.

ü Обрахунок поточних витрат буде виглядати наступним чином

ü Зарплата працівників з нарахуваннями: 1000 грн.

ü Канцтовари та витратні матеріали: 100 грн.

ü Комунальні платежі та телефон:

– Електроенергія – 100кВт (тариф 33.34 коп/кВт) – 33,34 грн

– Послуги зв’язку – 100 грн.

– Опалення – 150 грн.

– Реклама – 200 грн.

– Матеріали (згідно табл.) – 5.5

Матеріали будуть закуповуватись у відповідності до ймовірного споживання послуги, що має свою сезонність.

Таблиця 2.3.6.

Сезонність споживання послуг

 

% до річного споживання електроенергії
Січень	Лютий	Березень
Квітень	Травень	Червень
Липень	Серпень	Вересень
Жовтень	Листопад	Грудень

 

Рис. 2 Прогноз помісячного споживання електроенергії

 

 

Таблиця 2.3.7.

Помісячні витрат на матеріали

Місяць року	Відсоток річного споживання, %	Місячна потреба в матеріалах, грн	Місячна потреба в матеріалах з урахуванням рівня запасу, грн
Січень		6105,08	7020,84
Лютий		7326,10	8425,01
Березень		9768,13	11233,35
Квітень		9768,13	11233,35
Травень		10989,14	12637,52
Червень		13431,18	15445,85
Липень		15873,21	18254,19
Серпень		13431,18	15445,85
Продовження таблиці 2.3.7.
Вересень		12210,16	14041,68
Жовтень		9768,13	11233,35
Листопад		7326,10	8425,01
Грудень		6105,08	7020,84
Разом		122101,60	140416,84

 

Виходячи з таблиці помісячних витрат на матеріали та вище описаних інших поточних та разових витрат спрогнозуємо період окупності Центру обслуговування споживачів.

 

 

Таблиця 2.3.8.

Період окупності ЦОС

Місяць року	Відсоток річного споживання, %	Виручка від діяльності	ПДВ	Чистий дохід (ЧД)	Змінні витрати	Прибуток до оподаткування	Податок на прибуток	Чистий прибуток (ЧП)	Акумульований прибуток
Річна Виручка*Відсоток Річного Споживання	Виручка Від Діяльності//120%*20%	Виручка-ПДВ	Незмінювані Поточні Витрати+Витрати На Матеріали	Чистий Дохід-Змінні Витрати	Прибуток До Оподаткування*Ставка Оподаткування(25%)	Прибуток До Оподаткування-Податок На Прибуток	ЧП Поточного Місяця+ЧП Попереднього
Лютий		12582,98	2097,16	10485,82	10008,35	477,47	119,37	358,10	458,60
Березень		16777,31	2796,22	13981,09	12816,69	1164,41	291,10	873,30	1331,91
Квітень		16777,31	2796,22	13981,09	12816,69	1164,41	291,10	873,30	2205,21
Травень		18874,48	3145,75	15728,73	14220,86	1507,87	376,97	1130,91	3336,12
Червень		23068,80	3844,80	19224,00	17029,19	2194,81	548,70	1646,11	4982,23
Липень		27263,13	4543,86	22719,28	19837,53	2881,75	720,44	2161,31	7143,54
Серпень		23068,80	3844,80	19224,00	17029,19	2194,81	548,70	1646,11	8789,65
Вересень		20971,64	3495,27	17476,37	15625,02	1851,34	462,84	1388,51	10178,15
Жовтень		16777,31	2796,22	13981,09	12816,69	1164,41	291,10	873,30	11051,46
Листопад		12582,98	2097,16	10485,82	10008,35	477,47	119,37	358,10	11409,56
Грудень		10485,82	1747,64	8738,18	8604,18	134,00	33,50	100,50	11510,06
Разом		209716,40	34952,73	174763,67	159416,92	15346,75	3836,69	11510,06

Вже у липні місяці акумульований чистий прибуток стає більшим за разові(інвестиційні) витрати(5500 грн.) і становить 7143,54 грн. Це означає, що впровадження Центру обслуговування споживачів вже на 6 місяці буде прибутковим.

В загальному за рік ПАТ «АЕС Рівнеобленерго» отримає наступний економічний ефект:

Річний Економічний Ефект = Кумулятивний прибуток-Перехідні витрати

Річний Економічний Ефект = 11510,06-5500= 6010,06 грн