Охарактеризовать систему показателей финансово-банковской статистики.

Для анализа процессов и явлений происходящих в финансовой системе, ФБС использует систему статистических показателей. Каждая отрасль финансовой системы располагает своей системой показателей, в которой отражается специфика присущая соответствующей отрасли.

В систему показателей ФБС входят:

1. Показатели статистики гос.буджета (показатели доходов и расходов, абсолютная сумма дефицита и профицита, относительный уровень дефициты и профицита)

2. Показатели статистики денежного обращения (размер денежной массы, скорость обращения по числу оборотов и по продолжительности 1-го оборота, коэффициент монетизации…)

3. Показатели статистики страхования (страховое поле, число страховых случаев, убыточность страховой суммы, размер страховых ставок, уровень развития страхового дела)

4. Показатели статистики ценных бумаг (цена спроса и предложения, уровень доходности ценных бумаг…)

5. Показатели статистики кредита сберегательного дела (размер выдаваемых кредитов, размер погашенных кредитов, остаток задолженности по кредитам в средний размер вкладов на 1-го вкладчика, на душу населения…)

6. Показатели статистики финансовых резервов (прибыль и рентабельность банковских учреждений, доходы и расходы банков …)

7. Показатели статистики платного баланса (дефицит торгового баланса, сальдо по текущим операциям…)

8. Показатели высших финансовых вычислений (простые и сложные проценты, наращенная сумма рентабельности…)

41. Охарактеризовать систему показателей банковских учреждений.

1 кол-во банков, филиалов банков – всего и на 100.000 населения

2 собств. капитал банка (уставный фонд, фонд развития банка, резервный фонд, прочие фонды, прибыль (убытки), собств акции и др.) Изучение собств. капитала банка начин. с анализа, позволяющий выделить источники формирования и состав собственного капитала банка. Изучение структуры собств. капитала банка позволяет проследить за изменением и определить тенденции развития банка. Собств. капитал имеет реальную способность покрывать убытки банка.

3 уставный фонд банка (основной источник обеспечения обязательств банка). Можно выделить 2 способа его формирования: 1- за счет паевых взносов его учредителей, 2- за счет акций. Независимо от организационной правовой формы банка его фонд образуется за счет взносов участников(физ. и юр. лиц). Фонд формируется в денежных и не денежных формах. Увеличение фонда может осуществляться путем внесения денежных вкладов учредителей, внесением вкладов в не денежной форме, капитализации собственных средств, за счет оказания финансовой помощи.

4 резервный фонд банка (ежегодные отчисления от прибыли и предназначены для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка). Фонд служит основным источником выплаты % по банковским облигациями дивидендам по привилегированным акциям, если прибыли не достаточно. Когда рез. фонд достигает предельных размеров, то он перечисляется в уставный фонд.

5 страховой фонд банка образуется под обеспечение вложений в цб, под возможные потери по ссудам. Формирование фонда носит обязательный характер

6 спец. фонд банка создается за счет отчислений от прибыли и используется для производственного и социального развития банка.

7 абсолютная величина привлеченных и заемных средств банка. Подавляющая часть данных средств состоит из депозитов и др. средств, позаимствованных у др. кредитных учреждений (межб. кредиты, долговые обязательства б.)

8 абсолютные величины банковских активов всего, на 100.000 населения и на 1 банк.

9 абсолютная величина банковских активов, подверженных кредитному риску. Эта величина определяется путем умножения остатка средств на соответсв. балансовом счете на коэффициент риска.

10 Абсолютная величина проблемных активов (субстандартных, сомнительных и безнадежных). Проблемная задолженность клиентов и банков по кредитным операциям – это общ. сумма пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности по кредитным операциям.

11 доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску. Она определяется путем отношения проблемной задолженности клиентов и банков к общему объему активов, подверженных кредитному риску.

12 абсолютная величина банковских пассивов – это сумма собственных, привлеченных и заемных средств банка. При анализе структуры пассивов важное значение имеет определение доли собственных средств банка.

42. Охарактеризовать показатели доходов банковских учреждений.

Структура доходов

 

Разряд доходов	Пример
Процентные доходы	Доходы, полученные от проведения следующих активных операций: доходы, полученные от размещения средств в банках, т.е. в Национальном банке (Центральных (Национальных) банках иностранных государств) и других банках. Данную группу составляют процентные доходы по корреспондентским счетам, по счетам до востребования, по срочным вкладам (депозитам), по обязательным резервам в Национальном банке, по предоставленным другим банкам кредитам, в том числе по лизингу и исполненным гарантийным обязательствам, а также по операциям с драгоценными металлами; от предоставления кредитов клиентам. Эту группу доходов объединяют проценты, получаемые банком в результате совершения кредитных операций с коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, небанковскими финансовыми организациями и некоммерческими организациями. К кредитным операциям в данном случае относятся: краткосрочные и долгосрочные кредиты. операции с использованием векселей, лизинг и факторинг, исполненные гарантийные обязательства; от проведения операций с ценными бумагами, а именно по вложениям банка в облигации, акции и прочие ценные бумаги, а также по учтенным векселям; прочие процентные доходы. К нам относятся доходы по внебалансовым операциям и прочие процентные доходы.
Комиссионные доходы	Операции с банками, с клиентами, с ценными бумагами, на валютном рынке ж рынке драгоценных металлов и прочие комиссионные доходы. Комиссионные доходы могут начисляться в процентах от суммы каждой сделки либо в твердой сумме, уплачиваемой периодически или в разовом порядке;
Прочие банковские доходы	Полученные дивиденды, доходы по операциям с ценными бумагами, по операциям на валютном рынке и рынке драгоценных металлов, доходы по оказанным консультациям, доходы по предоставленным платежным средствам, по операциям между филиалами;
Прочие операционные доходы	Доходы от реализации (выбытия: имущества, от продажи долгосрочных финансовых вложений, полученные штрафы, неустойки, прибыль прошлых лет и прочие доходы;
Изменение резервов	Доходы, связанные с уменьшением резервов под сомнительную задолженность, под обесценение ценных бумаг, а также поступления по ранее списанным долгам;
Непредвиденные доходы	Доходы, полученные в результате изменений правил бухгалтерского учета либо случайно

 

 

43. Охарактеризовать показатели расходов банковских учреждений.

К статьям расходов относятся:

· начисленные и уплаченные % - ы по счетам предприятий и организаций, срочным вкладам и депозитам:

· начисленные % - ы за кредиты, полученные от других банков:

· плата другим банкам за расчетно - касcовое обслуживание;

· уплаченные комиссионные вознаграждения за услуги и корреспондентские отношения другим банкам;

· расходы, связанные с осуществлением операций с иностранной валютой и других валютных операций;

· расходы по операциям с НБ;

· почтовые и телефонные расходы по операциям клиентов;

· расходы по перевозке ценностей и банковских документов;

· расходы на рекламу, консультационные, информационные и аудиторские услуги;

· расходы по содержанию банка;

· амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов;

· уплаченные пени, штрафы и неустойки;

· прочие расходы.

Перечисленные виды расходов группируются в следующие разделы: %- ые расходы, комиссионные расходы, прочие банковские расходы, прочие операционные расходы, отчисления в резервы, перераспределенные расходы (структура расходов).

На размер % - ых расходов оказывают влияние 2 фактора:

1) изменение объема услуг (у);

2) изменение средней процентной ставки (…).

 

 

44. Охарактеризовать показатели прибыли банковских учреждений.

Основным движущим мотивом деятельности банков является прибыль, которую они получают в результате кругооборота капитала, а так же использования заемных и привлеченных средств.

Прибыль представляет собой финансовый результат деятельности банка и зависит от доходов, расходов и уплачиваемых в бюджет налогов. Фактическая балансовая прибыль банка образуется по результатам его деятельности как разность между фактически полученными доходами (Д) и произведенными расходами (Р):

 

В настоящее время вместо «балансовая прибыль» говорят «прибыль отчетного периода».

Изменение в динамике прибыли зависит от изменения доходов и расходов.

Общее изменении:

 

Это изменение обусловлено изменением:

∑ доходов:

∑ расходов:

 

Если из балансовой прибыли вычесть уплаченные в бюджет налоги, то получим чистую прибыль (ЧП):

Из чистой прибыли выплачиваются диведенты акционерам, производятся отчисления в резервный фонд.

Абсолютный размер прибыли еще не дает качественной характеристики эффективности функционирования банка. Для этого используют относительные показатели:

1) Рентабельность банковских услуг;

2) Рентабельность банковских учреждений

Рентабельность банковских услуг определяется:

- этот показатель называется рентабельностью текущих затрат и зависит от размера прибыли

и доходов.
Изменение рентабельности банковских услуг за счет прибыли определяется по формуле:

 

Изменение рентабельности банковских услуг за счет расходов определяется по формуле:

Из формулы видно, что ПР=R*Р →можно получить изменение прибыли, обусловленное влиянием этих факторов.

Изменение прибыли за счет уровня рентабельности банковских услуг:

 

45. Охарактеризовать показатели рентабельности банковских учреждений

 

Для характеристики рентабельности банка в целом предлагаются след. показатели в целом:

1. Рентабельность активов определяется как отношение прибыли банка ко всем активам банка. Этот показатель зависит от 2 –ух факторов:

· Соотношение капитала и активов

· Рентабельность капитала

Эту зависимость можно представить следующей моделью:

 

ПБ/все активы банка = (ПБ/ Собствен. капитал)*(Собствен. капитал/ПБ)

2. Рентабельность собств.капитала определяется как отношение прибыли банка и собств.капитала. Этот показатель характеризует эффект вложенных инвестиций и интересует в 1-ую очередь учредителей и акционеров банка.

3. О бобщающий показатель рентабельности определяется как соотношение прибыли банка к уставному фонду. Характеризует степень отдачи уставного фонда.

 

При необходимости расчета абсолютного изменения сред. Рентабельности используется следующая формула:

∑R₁d₁-∑R₀d₀

 

Для расчета абсолютного изменения банков. услуг за счет изменения рентабельности банковских услуг по каждому банку используется следующая формула:

∑R₀d₀ -∑R₀d₁

 

Для расчета абсолютного изменения банков. услуг за счет изменения доли расходов каждого банка в общей сумме расходов используется следующая формула:

∑R₀d₁-∑R₀d₀

 

Рентабельность банковских услуг определяется:

- этот показатель называется рентабельностью текущих затрат и зависит от размера прибыли и доходов.
Изменение рентабельности банковских услуг за счет прибыли определяется по формуле:

 

Изменение рентабельности банковских услуг за счет расходов определяется по формуле:

Из формулы видно, что ПР=R*Р →можно получить изменение прибыли, обусловленное влиянием этих факторов.

Изменение прибыли за счет уровня рентабельности банковских услуг:

 

46. Охарактеризовать показатели ликвидности банковских учреждений.

Процесс управления ликвидностью банка строится исходя из след. принципов:

1. при рассмотрении альтернативы «прибыльность или ликвидность» предпочтение отдается ликвидности;
2. централизованный подход к управлению ликвидностью(рассм. ликвидность банка в целом, а не в каждом филиале отдельно);
3. оптимальная стр-ра источников формирования пассивов;
4. соблюдение принципов диверсификации активных и пассив. опер., согласованность активов и пассивов по срокам погашения;
5. выполнение нормативных требований НБРБ и междунар. стандартов в области ликвидности.

Норма ликвидности- величина коэф-та ликвидности, ниже которой не может опускаться соотношение ликвидных активов и соответствующих обязательств. НБРБ устанав. для банка нормативы показ-й ликвидности и достаточности капитала. К ним относ.:

1.) достаточность собственного капитала (= собствен. капитал банка / активы банка взвеш.на степень риска)

Активы банка распред. на след. группы:

А) активы с минимальным риском;

Б) активы, освобожд. от требований платежеспособ., т.е. не имеющие риска(цен. бум. правит.; кредиты, выд-ые под гарантии или залог цен. бум. правит., НБРБ; касса и приравнен. к ней ср-ва; долгосроч. кредиты на пополнение собствен. оборот. ср-в предприятия)

В) активы, имеющие риск возможного невозврата (межбанк. кредиты до востреб., пролонгир. межбанк. кредиты, кредиты, выданные под залог имущества)

Показатели достаточности собств.капитала введен с целью поддержания ликвидности баланкса на должном уровне и обеспеч. устойчивость банка. Экономич. смысл норматива достаточности капитала закл. в определении возможности банка своим капиталом покрыть вложения в активы. Риск разорения повыш. при недостаточности собств. финанс.ср-р, т.к. кредитование состав. значит. часть функций банка; след. учитывать риск кредитования, связанный с платежеспособ. клиента.

2.) мгновенная ликвидность – способность банка осущ-ть платежи по своим обязательствам. Принцип расчета основан на сопоставлении ликвид. активов с определ. пассивами, т.е. фактич. ликвидности с требуемой.

Фактич.ликвидность – имеющиеся ликвид.активы для оплаты обязательств в срок погашения. Требуемая ликвидность – сумма ликвидности, треб. ликвид. опред. по сумме пассивов взвеш. на риск возможного одновремен. снятия ср-в по ним. Абсолютно ликвид. активы – ср-ва в кассах банка на корреспондент. счетах. При расчете данного нарматива не только сопоставление сроков возврат. активов со сроками исполнения обязат-в, но и дается оценка активов до востреб.с учетом % их ликвидности и пассивов до востреб. с учетом их одновремен. Снятия.

3.) краткосрочная ликвидность (= активы со ср. погаш. до 12мес. / пассивы со ср. погаш.до 12мес). Хар-ет степень сбалансированности активов и пассивов банка по сумме и срокам до года. Краткосроч. активы со ср.погаш. не менее 12мес.

4.) текущая ликвидность (= активы со ср. погаш. до 1мес / пассивы со ср. погаш.до 1мес.). Хар-ет готовность банка выпол-ть обязат-ва не только на текущий момент, но и на ближ. время. Чем выше по абсалют. величине соотношение активов с обязательствами, тем более устойч. положение у банка и тем больше у него шансов на привлеч. ср-в и расшир. сети клиентов.

5.) соотношение ликвидности и суммарных активов (= ликвид.актив / суммарные активы)

Показ., в каких допустимых пропорциях необх. и целесообразно поддержать соотношение, чтобы были одноврем. обеспеч. ур-ь ликвид. и высокий ур-ь доходности.

Платежеспособность – способность банка в нужные сроки и в полной сумме выполнять свои обязат.перед вкладчмками, кредиторами и др.субъектами(НБ, акционеры),т.е. своевременно и полностью производить платежи.

Коэффициент платежеспособ. = собств. ср-ва банка / активы взвеш. на риск

 

 

47. Охарактеризовать показатели платежеспособности банковских учреждений

Банки – необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.

Государство, в первую очередь заинтересованное в поддержании безупречной репутации банков, устанавливает им определенные ограничения, нормативы как обязательные для исполнения, так и рекомендательные, которые регулируют деятельность банков с целью обеспечения их надежности, ликвидности, платежеспособности.

Ликвидность и платежеспособность – это как раз то, что является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны населения.

Платежеспособность в буквальном смысле слова – это способность, возможность

платить, осуществлять платежи. При постоянном наличии средств на корсчете, а также при имеющейся возможности привлекать их со стороны в случае необходимости никаких проблем с платежеспособностью у банка не будет.

Проблемы с платежеспособностью возникали уже более ста лет тому назад, во времена, когда государство являлось монополистом в банковском деле. Причиной этому были в основном несоблюдение сроков привлечения и размещения ресурсов, а также выдача крупных кредитов одному заемщику, что в конечном счете приводило к нарушению ликвидности баланса с вытекающим отсюда последствием.

В настоящее время центральные банки стран с развитой экономикой регулируют

платежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений их обязательств, передела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных средств, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумагами на открытом рынке.

Национальный банк Республики Беларусь для регулирования и поддержания платежеспособности коммерческих банков соответствующими правилами установил значения экономических нормативов, рассчитанных в целом по балансу банка. Все эти экономические нормативы призваны снизить риск неплатежеспособности.

Основное, первостепенное влияние на платежеспособность оказывает ликвидность банка, а также такие факторы, как политическая и экономическая ситуация в

стране или регионе, состояние денежного рынка, возможность рефинансирования в Центральном банке, развитие рынка ценных бумаг, наличие и совершенство залогового и банковского законодательства, обеспеченность собственным капиталом, надежность клиентов и банков партнеров, уровень менеджмента в банке, специализация и разнообразие банковских услуг данного кредитного учреждения, соблюдение экономических нормативов и др. Одновременно указанные факторы влияют прямо или косвенно на ликвидность, а также находятся в определенной зависимости друг от друга.

Нельзя смешивать понятия ликвидности и платежеспособности банка, хотя они и находятся в определенной взаимосвязи друг с другом.

Платежеспособность банка — это его способность в установленный срок и в нужном объеме выполнять свои обязательства не только перед кредиторами и вкладчиками, но и перед бюджетом, страховыми органами и др. На состояние платежеспособности влияет как ликвидность баланса, так и другие факторы. Они связаны с политической и экономической ситуацией в стране, развитием денежного рынка и рынка ценных бумаг, возможностями рефинансирования в Национальном банке, качест­вом управления банковской деятельностью.

Неплатежеспособный банк—это банк, чьи пассивы (обязательства) превышают

активы.

Требования по платежеспособности определяются правилами регулирования банков в области платежеспособности, ликвидности и крупных рисков, разработанными Национальным банком. Коэффициент платежеспособности (К_­1) — это соотношение между размерами собственного капитала банка и суммой его активов, взвешенных на степень риска. Активные операции диф­ференцированы на активы, не имеющие риска, т. е. освобожденные от требований платежеспособности, и на активы, имеющие риск возможного невозврата. К активам, не имеющим риска, относятся касса и приравненные к ней средства, остатки средств на коррес­пондентском и резервном счетах в Национальном банке. По степени риска вложений и возможной потерей части стоимости другие активы классифицируются от 20 до 100% риска. Если ссуммировать все виды активов, взвешенных на риск, то получим знамена­тель коэффициента платежеспособности. Числитель коэффици­ента — собственный капитал банка. Он определяется как итог фондов банка плюс нераспределенная прибыль, минус нематери­альные затраты и средства, инвестированные банком в уставные фонды других юридических лиц. Для определения коэффициента платежеспособности коммерческие банки составляют расчет по установленной форме и представляют его в Национальный банк.

Регулирование платежеспособности банков осуществляется по­средством установления ограничений обязательств банка, макси­мального размера задолженности на одного заемщика и т. д.

Платежеспособность банка за­висит не только от ликвидности баланса банка, нои от ряда других факторов, к которым можно отнести:а) политическую и экономическую ситуацию в государстве;б) состояние денежного рынка;в) возможность рефинансирования в Национальном банке;г) развитие рынка ценных бумаг;д) наличие и совершенство банковского и залогового законода­тельства;е) обеспеченность банка собственным капиталом;ж) надежность клиентов и банков-партнеров;з) уровень менеджмента в банке;и) специализация и разнообразие услуг кредитного учреждения

48. Охарактеризовать показатели кредитной деятельности банковских учреждений.

Кредит – это форма привлечения государством временно свободных денежных средств предприятий, а также государственного бюджета и их целесообразного использования для удовлетворения нужд экономики.

 

Основными принципами кредитования являются: срочность, материальное обеспечение, платность, возвратность, целевая направленность. Принцип платности: кредиты выдаются под определенный процент годовых. Принцип возвратности:полученные средства должны быть возвращены, требует установления конкретных сроков погашения. Принцип материальной обеспеченности:при его предоставлении в качестве обеспечения могут приниматься залог под имущество, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности заемщика за непогашение кредитов.

 

Кредит характеризуется рядом признаков:

1.Формы и виды кредита;

2.Условия выдачи и погашения;

3.Проценты за кредит.

 

В зависимости от функционального назначения кредита различают краткосрочный и долгосрочный кредит.

 

По формам кредита:

Банковский кредит – предоставляется банками в денежной форме юридическим, физическим лицам, государству;

Коммерческий кредит – предоставляется одним предприятием другому в товарной форме (продажа в рассрочку);

Потребительский кредит – выдается населению для приобретения товаров длительного пользования, на жилищное строительство;

Межбанковский кредит – предоставляется банками друг другу.

Межхозяйственный кредит – предприятия предоставляют денежные средства друг другу;

Международный кредит – это государственные внешние займы. они включаются в государственный долг страны.

 

По выполняемым функциям кредита:

· Распределение на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);

· Создание кредитных средств обращения и замена наличных денег (эмиссионная функция);

· Осуществление контроля за эффективностью деятельности субъектов хозяйствования (контрольная функция).

 

По целевому использованию кредита:

ü Для формирования оборотных средств;

ü Для устранения временных финансовых трудностей;

ü На операции с ценными бумагами;

ü Инвестиционный кредит.